温岭市财政支出项目绩效评价报告(共17页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上温岭市财政支出项目绩效评价报告项目名称 _敬老院建设、维修及增添设施补助经费_项目单位 _温岭市养老服务指导中心_ 主管部门 _温岭市民政局_ 评价类型 事中评价 事后评价R评价方式：部门（单位）绩效自评R 财政部门组织评价评价机构：中介机构 部门（单位）评价组R 财政评价组2016年 8 月 25 日一、项 目 基 本 概 况项目负责人杨炜方联系电话地 址温岭市民政局邮编项目起止时间2015年1月1日-2015年12月31日计划安排资金（万元）285.58实际到位资金（万元）285.58其中：中央财政0其中：中央财政0省财政154.58省财政154.58市县财政13

2、0市县财政130其它1其它1实际支出（万元）285.58二、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计划支出数（万元）实际支出数（万元）石桥头镇敬老院6060石塘镇敬老院131.58131.58滨海镇敬老院及永安分院6060大溪镇敬老院秀岭分院3434支出合计285.58285.58三、项目绩效情况预 期实 际项目绩效目标及实施计划完成情况通过对各镇（街道）敬老院进行消防改造、适老化改造等改建、扩建和添置设施设备，提升敬老院的硬件设施水平，加快向设施配套、功能完备、管理规范的区域性社会养老服务中心转变。完成对4家公办敬老院的修缮、改扩建、增添设施设备补助，有效提升公办养老福利机构的硬件设施水平，确

3、保敬老院消防设施齐全、房屋质量可靠，改善老年人的居住环境，提高老年人满意度，提升敬老院的服务功能。基本指标具体指标评价标准指标分值评价得分一级指标二级指标三级指标业务指标1.目标设定情况（8分）（1）依据的充分性项目资金设立依据充分:2分；不完全充分：1分；无依据：0分。22（2）目标的明确度设定目标明确:2分；有目标但不够明确：1分；不明确：0分。22（3）目标的合理性项目资金使用的目标设置客观、合理：2分；基本合理：1分；不合理：0分。22（4）项目的必要性项目设定符合需求：2分；基本符合：1分；不符合：0分222.目标完成程度（20分） （5）目标完成率根据项目目标设定的实际情况，按照项

4、目实际完成进度/项目计划完成进度*100%计算完成率，完成率在90%以上的为6分；80%-89%4分；70%-79%2分；70%以下0分。66（6）目标完成的质量完成的项目符合相关行业技术及质量标准并通过验收的得6分；完成的项目有部分不符合相关标准但经整改后能通过验收的得4分；完成的项目有部分不符合相关标准且无法整改的得2分；完成得项目不符合相关标准的无法通过验收的得0分。64（7）完成的及时性项目资金使用的预定目标如期完成的4分；虽未如期完成但理由充分的3分；未如期完成且理由不充分的2；未完成的理由不充分且根本无法完成的0分。44（8）验收的有效性项目完工后，有专业的项目验收报告且符合项目合

5、同要求的得4分：有验收报告但与项目合同要求有出入的得2-3分；没有验收报告的得0分。433.组织管水平(12分）（9）管理制度保障项目管理制度完善可行：4分；基本完善：2分；制度不完善：0分。44（10）支撑条件保障项目组织设立,人员职责明确,保障充分：4分；基本充分：2分；不充分0分。43（11）质量管理水平能严格执行政府采购程序，实施了项目评审，得4分；能严格执行政府采购程序，但没有实施项目评审的2分；不符合政府采购程序，并没有实施项目评审的0分。444.项目实施效益（30分）（12）项目选址满足老年人需求情况项目选址适合老年人需求，交通便利、环境优美、方便老年人集聚和活动的得3分；达不到

6、上述要求，少一项扣1分，扣完为止。33（13）房屋质量安全情况项目完成后能房屋质量鉴定等级为1级的得3分；鉴定等级为2级的得2分；鉴定等级为3级及以下的得0分。33（14）消防设施设备水平消防设施设备齐全，取得消防部门的消防审批或备案的得3分；消防设施设备齐全，但未取得消防部门的消防审批或备案的得2分；消防设施设备不齐全，存在安全隐患的得0分。32（15）功能设置和布局水平有完善的功能用房，功能设置满足老年人文体活动、康复护理、文化就餐需求且布局合理的得4分；功能设置不齐全视情得1-3分；没有功能用房、布局不合理的得0分。 43（16）适老宜老水平居室空间、过道通道、扶手设置、室内装修、各类生

7、活设施、无障碍设施等符合老年人身体机能及行动特点的得5分；少一项扣1分，扣完为止。54（17）室外活动场地、设施项目有室外配套活动场地或设施，达到设计要求的，得3分；有室外配套活动场地和设施，但不够完备未达到设计要求的，酌情给予1-2分；无室外配套活动场地或设施的得0分。32（18）满足区域性机构养老服务需求情况能满足当地特困供养人员床位需求90%以上的得3分；满足80%-90%的得2分；80%以下的得0分。33（19）公众满意率公众满意率达到90%以上的3分；80-90%的2分；80%以下的0分。33（20）社会可持续性影响根据问卷调查和实地调研综合考虑，有发挥标杆作用，有效保障目标人群权益

8、的得3分；基本发挥作用的得2分；未发挥作用的得0分。33业务指标得分小计7062财务指标1.资金落实情况（6分）（21）资金到位率项目资金到位率=实际到位项目资金/计划安排项目资金x100%，达到100%的得3分；80%-99%的得2分；低于80%的得0分。 33（22）资金到位及时性资金按项目进度及时到位：3分；已到位，有不及时到位情况的：1-2分，未及时到位的0分。332.实际支出情况（12分）（23）资金使用率资金使用率=实际使用资金/实际到位资金x100%,达到95%及以上的得4分；85%-94%的得3分；75%-84%的得2分；75%以下的得0分。 44（24）支出的相符性项目资金支

9、出符合规定，全部用于敬老院改扩建和添置设备的：4分；基本相符：3分；较多项目不符合：1分；全部不符合：0分。44（25）支出的合规性各项目资金支出审批程序完备，全部按规定拨付，不存在随意拨付情况：4分；基本符合：3分；较多项目未按规定：1分；随意性很大：0分。443.财务管理状况（8分）（26）制度的健全性项目内控制度健全，符合财务会计管理制度：3分；基本健全：2分；不健全：0分。33（27）管理的有效性资金使用审批程序和手续完整，财务会计制度执行有效：3分；基本齐全和有效：2分，不齐全、无效：0分。33（28）会计信息质量会计信息资料反映真实、准确、及时、完整的，得2分；基本真实、准确、及时

10、、完整的得1分；不真实、准确、及时、完整的得0分。224.资产配置与使用（4分）（29）制度的健全性有健全的资产管理制度2分；基本健全1分；没有管理制度0分。21（30）制度的有效性项目资产管理按照制度规定有效执行的，得2分；有未按制度执行的，得1分；多数未按制度执行的，得0分。22财务指标得分小计3029综合得分10091评价等次优秀（S95）、良好（95S85）、合格（85S60）良好四、评价人员姓名职称/职务单 位签字填报人（签字）： 年 月 日评价组组长（签字）： 年 月 日中介机构负责人（签字并盖章）： 年 月 日五、评价报告文字部分（报告综述）为进一步规范和加强敬老院建设、维修及增

11、添设施补助专项经费的管理，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据温岭市财政局关于开展2016年度市级部门项目支出绩效评价工作的通知（温财绩效20162号）要求，我局组织相关评价人员组成项目绩效评价工作小组，通过财务审计、实地勘察、询问、调查问卷等多种方式，在收集、汇总、整理、分析业务和财务等资料的基础上，对照评价指标和标准进行评议和打分，形成了温岭市民政局“2015年度敬老院建设、维修及增添设施补助项目”自评报告，现将绩效评价情况报告如下：一、项目基本概况（一）项目实施目标根据市政府关于加快推进养老服务业发展的实施意见（温政发20155号）文件精神，为了促使公办敬老院充分发挥托底作用，在重点保

12、障农村五保、城市三无人员集中供养的同时，积极为有需求的其他老年人提供养老服务，并向周边社区提供居家养老服务项目，继续实施现有公办养老福利机构的提升、改造工程，加大财政投入，对各镇、街道敬老院的新、改扩建、维修及增添设施进行专项补助，从而增加公办养老机构床位数，提升敬老院的硬件设备水平，加快转型升级，将敬老院建设为布局合理、设施配套、功能完备、管理规范的区域性社会养老服务中心。按照“重点保障、稳步推进”原则，根据各镇、街道敬老院改扩建、修缮及设备设施添置项目实施和进展情况，温岭市民政局确定了2015年度对大溪镇敬老院秀岭分院、石塘镇敬老院、滨海镇敬老院及永安分院、石桥头镇敬老院4个项目进行建设和

13、补助。（二）项目执行概况2015年共有4个镇、街道敬老院实施改造、维修或设施设备添置，具体项目实施内容和完成情况见表1，项目完成率超过95%。表1：项目名称项目内容项目完成情况项目补助金额（万元）大溪镇敬老院秀岭分院整体改建，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、环境改造和设备设施添置。已完成建设并投入使用，通过消防部门消防审批备案。34石塘镇敬老院整体改建，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、道路硬化、外环境绿化等。已完成主建筑修建项目，消防改造项目还有部分未通过消防部门审批，正在进一步改造中，完成率95%。131.58滨海镇敬老院及永安分院消防改造完成消防改造，通过消防部门消防审批备案。

14、60石桥头镇敬老院厨房修建、设施设备添置，拓展居家养老服务功能。已完成建设并投入使用。60（三）资金使用情况2015年度敬老院建设、维修及增添设施补助经费预算为285.58万元，其中省级福利彩票资助154.58万元，市本级财政拨款130万元，上年结余资金1万元。2016年度实际到位资金285.58万元，资金到位率100%。项目实际支出285.58万元，共对大溪镇敬老院秀岭分院、石塘镇敬老院、滨海镇敬老院及永安分院、石桥头镇敬老院4个项目进行补助，资金使用率为100%。具体资金使用情况见图2。图2： 支出项目计划支出数（万元）实际支出数（万元）资金使用率大溪镇敬老院秀岭分院3434100%石塘镇

15、敬老院131.58131.58100%滨海镇敬老院及永安分院6060100%石桥头镇敬老院6060100%支出合计285.58285.58100%市民政局严格按照有关规定民主决策，根据4个项目的资金投入情况和项目完成情况合理安排补助资金，285.58万元专项补助经费全部落实到位，与项目的规定用途相符，资金支出的相符性高。支出审批程序完备，符合国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法，在财务管理和项目管理上，都能按照有关规定严格执行。在资金管理上，各镇、街道都实行了预算管理，加强了报账凭证的审核，确保会计资料的真实性、完整性和准确性；对工程项目按照招投标法进行了项目管理，确保了资金和项

16、目科学规范的运行；项目资金由项目相关镇、街道财政所管理，坚持专人管理，专款专用。二、项目绩效及评价结论（一）目标完成情况评价1.目标完成率和目标完成质量。2015年度我市共有4个镇、街道公办敬老院进行修建或增添设备，其中大溪镇敬老院秀岭分院进行整体改建，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、环境改造和设备设施添置，现已投入使用；石塘镇敬老院将原苍岙中学进行整体改造，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、道路硬化、外环境绿化等，新增床位180张；滨海镇敬老院及永安分院进行整体消防改造，消防安全水平进一步提升；石桥头镇敬老院拓展养老服务功能，依托敬老院建设照料中心，修建厨房并添置设备，为全镇养老服

17、务补贴对象提供餐饮服务。总体来看，2015年敬老院建设、维修及增添设备项目较好地完成了预定目标。2.完成的及时性和验收的有效性。对于公办敬老院改扩建、维修及增添设备项目，市民政局以项目申报项目建设-项目竣工-项目验收（包括项目施工单位自查验收和民政部门项目验收）-下拨补助经费的程序进行，项目完工后，由项目实施单位出具规范专业的项目竣工验收报告，涉及相关行业技术和质量标准的，由具备鉴定资质的单位进行评估，出具评估意见，如项目中含有消防改造工程的，由市消防大队进行审查、备案。项目相关资料整齐后，市民政局再进行实地验收，验收基于事实、合理、有效。（二）组织管理水平评价敬老院建设、维修及增添设备补助具

18、体项目由相关镇（街道）负责实施。项目所在乡镇、街道有专人负责制定项目计划，大型、较大型项目按规定采取政府采购，委托有资质的项目施工单位进行建设，签订项目合同书，项目竣工后出具验收报告，再由行业管理部门、单位进行相关技术、质量评估。市民政局监督项目进程和项目质量，项目竣工后组织专人审查验收，验收合格后报市民政局重大项目决策小组，决策小组根据上报的项目设计、预决算、招投标等资料和实地调研情况进行民主决策，明确补助标准，确保项目经费使用范围明确，程序规范。项目管理制度较健全，落实到位，项目质量能够达到国家、部委或行业技术和质量标准。（三）项目实施效益评价敬老院建设、维修及增添设备专项经费主要通过对各

19、镇（街道）敬老院的新、改、扩建建设进行财政补助，提升硬件设施水平，2015年度4个敬老院项目实施后，各敬老院的居住环境有了较好的改善，消防安全水平提升，功能设施也更完善，在院老年人对此有较高的满意度，同时在保障托底作用的同时，积极为有需求的其他老年人提供养老服务，或向周边社区提供居家养老服务项目，初步完成了向设施配套、功能完备、管理规范的区域性社会养老服务中心的角色转变，具有较好的社会效益和影响力，主要成效如下：1.有效提升敬老院硬件水平，改善老人居住环境。有2个项目实施整体修建改造，1个项目进行消防改造，敬老院面貌有了质的提升，主要体现在以下几个方面：一是满足老年人对居住环境的要求，通过道路

20、硬化和环境改造，敬老院交通便利、环境优美、阳光充足、视野开阔，更符合生命质量要求；二是建筑安全和消防安全得到保障，经过改造，5家敬老院房屋质量鉴定合格，3个项目进行消防改造，由具有专业资质的中介机构出具验收报告，并报市消防大队备案审查，消防设施设备配置率和消防安全系数得到了很大提高；三是功能布局更适宜舒心、全面合理，在实施整体改造的2个敬老院项目中，能按照老年人建筑设计规范等行业标准，使得改造后的敬老院功能布局合理、动静分设，改变以前拥挤、狭小的居住空间和内部环境；四是配套设施更完善，敬老院以居住室为主，同时配设活动室、阅览室、医疗保健室等功能用房，室外增添建设器材，老年人不仅“老有所养”更能

21、“老有所乐、老有所为”；五是适老宜老水平进一步提升，通过对居室空间的合理设计、增加过道通道的无障碍设施、设置走廊、楼梯、卫生间的扶手、防滑地砖安装、对家具做圆角处理等一系列符合老年人身体机能特点和使用习惯的适老化改造，方便老年人使用和照护老年人所需，真正做到“以老人为本”。2.增强敬老院服务能力和水平，提高公众满意度。通过实地调研和问卷调查，我们了解受益群众对4个项目实施后的满意度。问卷数据显示90%以上老年人对居住环境表示满意，认为老年人人身安全得到进一步保障。其中石桥头镇通过厨房改建及设施设备增添，对全镇216名居家养老服务补贴对象实施供餐，在保障机构养老的基本功能基础上拓展了居家养老服务

22、功能，该项目也得到老年人的高度支持和赞赏。3.树立养老机构建设典范，发挥标杆作用。石塘镇敬老院、大溪镇敬老院秀岭分院按照老年人建筑设计规范等标准进行整体改造，敬老院整体形象得到很大的提升，基础设施配套和适老化处理等细节处理，对全市养老服务机构标准化建设有着标杆作用，示范引领辖区内其他养老机构建设和管理水平。4.保障政府托底功能，提升政府形象。石塘镇敬老院修建后新增床位180张，4个镇敬老院总床位达到692张，当地特困供养人员共有194人，能满足100%特困供养人员的养老需求，并能适当为社会上有需求的老年人提供服务，是政府保障民生、保障弱势群体权益的重要举措，有利于完善我市养老服务体系，提高老年

23、人生活水平，产生了较大的社会效益。（四）评价结论通过评价小组收集汇总资料，分析核实情况，并采用实地考察调研、问卷调查等方法，对照评价指标和评分标准，经综合评定，温岭市民政局2015年度敬老院建设、维修及增添设备补助项目综合评价得分是91分，评价等次为良好。三、评价发现的问题（一）项目补助标准缺乏量化指标。市民政局根据敬老院项目设计、投入金额、项目完成质量等综合因素安排敬老院项目补助金额，补助标准指标未量化，有一定的自由裁量权。（二）资金配套不够及时。相关镇、街道未将敬老院的新、改扩建和修缮项目纳入年度预算经费，项目资金保障不够稳定，导致部分敬老院因资金不足问题工期一再推迟。（三）项目质量管理水

24、平有待进一步提高。大型、较大型项目通过规范的程序进行项目立项申报、项目设计和项目管理，但是小型的项目还不够规范，提供的项目资料和资金支付凭证不够规范和专业，导致财务管理和项目成本核算有些混乱。（四）敬老院整体硬件条件还有待改善。如4个敬老院选址有良好的自然环境，但周边医疗急救、日常商品供给、文化娱乐等配套设施相对不齐全和完善，人文环境不够理想。滨海镇敬老院进行消防改造后消防安全设施水平得到提升，但该院还未进行适老化改造，生活设施设备比较陈旧，功能布局和设施设置不够合理，适老宜老有待加强；大溪镇敬老院秀岭分院室外活动健身设施不够齐全；石塘镇敬老院地势较高，交通欠便利等。四、相关意见与建议（一）制

25、定量化项目补助标准。建议市民政局会同市财政局制定可量化的补助标准指标，加强可操作性和科学性。（二）合理安排配套资金并加强监督。建议市政两级财政将敬老院新建、修改扩建及设备添置纳入年度预算，并在项目立项审查时，对项目选择随意性较大、夸大项目投资规模的要严格审查，同时对项目的可行性进行必要的审查，市民政局要督促各镇、街道在项目实施中，帮助项目实施单位解决难题，促进项目及时完工，保障项目资金及时到位。（三）加强项目质量管理水平。加大对项目的监督力度，根据项目计划和预算进行定期检查，保证项目进度。提高验收标准，对于立项项目，需要专业的验收机构出具验收报告；对于一般性项目，需要项目单位提供有效的支付凭证

26、和项目竣工报告，保证资料数据的真实性、准确性。建议各镇、街道建立一套较为完整的项目申报程序，规定项目建设必须要有科学专业的项目计划和项目预算，严格按照相关的行业标准和要求实施项目，项目竣工后要及时办理相关验收手续，通过相关资质要求。 （四）加快敬老院转型升级和改造。科学规划公办敬老院新建、扩建项目，合理计划并加快推进现有公办敬老院的整体改造力度，适当加大市财政建设补助力度，提升硬件水平，完善服务能力，促进敬老院转型升级为布局合理、设施配套、功能完备、管理规范的区域性社会养老服务中心。五、附件附件1：2015年度敬老院建设、维修及增添设施项目情况汇总表附件2：2015年度敬老院项目绩效评价调查问

27、卷样张专心-专注-专业附件12015年度敬老院建设、维修及增添设施项目情况汇总表项目名称项目内容项目完成情况计划支出数（万元）项目补助金额（万元）资金使用率大溪镇敬老院秀岭分院整体改建，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、环境改造和设备设施添置。已完成建设并投入使用，通过消防部门消防审批备案。3434100%石塘镇敬老院整体改建，包括主建筑修缮、消防改造、适老化改造、道路硬化、外环境绿化等。已完成主建筑修建项目，消防改造项目还有部分未通过消防部门审批，正在进一步改造中，完成率95%。131.58131.58100%滨海镇敬老院及永安分院消防改造完成消防改造，通过消防部门消防审批备案。6060

28、100%石桥头镇敬老院厨房修建、设施设备添置，拓展居家养老服务功能。已完成建设并投入使用。6060100%合 计285.58285.58100%附件2温岭市敬老院项目绩效评价调查问卷调查对象：敬老院在住60周岁以上老年人、工作人员（若老人填写问卷有障碍，可请家属或工作人员辅助填写。）1您的年龄？A、60-70周岁 B、70-80周岁 C、80-90周岁 D、90周岁以上2您的身体健康状况如何？（单选）A、健康 B、有常见慢性病（高血压 、心脏病 、糖尿病 、风湿等）3您觉得敬老院所在位置和环境如何？A、满意 B、一般 C、不满意4. 您对敬老院内活动设施和室外设施（健身器材、活动场所）是否满意？A、满意 B、一般 C、不满意5. 您觉得较之以前敬老院的居住环境和硬件设施有无改善？A、有很大改善 B、稍有改善 C、基本不变 D、变差6您觉得较之以前敬老院的消防安全、食品安全状况有无改善？A、有很大改善 B、稍有改善 C、基本不变 D、变差7. 您在敬老院中可享受什么服务？（可多选）A、生活照料 B、休闲娱乐 C、精神慰藉D、健康保健 E、知识讲座 F、其他8您对敬老院提供的服务是否满意？A、满意 B、一般 C、不满意9您对敬老院工作人员服务态度是否满意？A、满意 B、一般 C、不满意10您对敬老院今后工作开展有何意见建议？