行政单位“大账”和基建账会计科目对照表(共3页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 “大账”科目基建账科目编 号名 称编 号名 称一、资产类1001库存现金233现金1002银行存款232银行存款1011零余额账户用款额度234零余额账户用款额度1021财政应返还额度235财政应返还额度1212应收账款251应收有偿调出器材及工程款253应收票据1215其他应收款252其他应收款261拨付所属投资借款281有价证券1501固定资产201固定资产1502累计折旧202累计折旧1511在建工程101建筑安装工程投资102设备投资103待摊投资104其他投资211器材采购212采购保管费213库存设备214库存材料218材料成本差异219委托加工器材24

2、1预付备料款242预付工程款1701待处理财产损溢203固定资产清理271待处理财产损失二、负债类2001应缴财政款362应交基建包干节余（应交财政部分）363应交基建收入（应交财政部分）364其他应交款（应交财政部分）2101应缴税费361应交税金2201应付职工薪酬341应付工资342应付福利费2301应付账款331应付器材款332应付工程款（1年以内偿还的）351应付有偿调入器材及工程款353应付票据2305其他应付款352其他应付款364其他应交款（非应交财政部分）2401长期应付款332应付工程款（超过1年偿还的）304基建投资借款305上级拨入投资借款306其他借款三、净资产类30

3、01财政拨款结转301基建拨款（贷方余额中归属于同级财政拨款结转的资金）301基建拨款（本期借方发生额中属于交回同级财政的结余资金）401留成收入（属于同级财政拨款形成的部分）3002财政拨款结余301基建拨款（本期借方发生额中属于交回同级财政的结余资金）401留成收入（属于同级财政拨款形成的部分）3101其他资金结转结余301基建拨款（本期借方发生额中属于交回的非同级财政结余资金）401留成收入（属于非同级财政拨款形成的部分）3501资产基金固定资产在建工程 根据相关科目分析计算3502待偿债净资产 根据相关科目分析计算四、收入类4001财政拨款收入301基建拨款（本期贷方发生额中属于同级财政拨款的部分）4011其他收入301基建拨款（本期贷方发生额中属于非同级财政拨款的部分）321上级拨入资金五、支出类5001经费支出 根据相关科目分析计算专心-专注-专业