医药公司费用审批及报销管理制度(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上题目费用审批及报销管理制度版次E/0(2015-1)编号02-13-02-011、目的：为了进一步规范审批程序和报销、结算制度，加强公司财务会计监督和会计基础工作的规范化和标准化，全面地反映公司各项经营预算指标的完成情况，并有效控制各项成本。提高经济效益，促进经营业务的稳步发展，特制订本制度。2、适用范围：本程序适用于各公司和各管理部门的日常财务管理。3、工作程序：3.1 费用的审批3.1.1 费用审批程序为：由所属部门负责人、上级主管领导，财务部逐级审核，经总经理或总经理指定人员审批后方可到财务部报销。指定人员本人使用的费用由总经理核准及审批。3.1.2 审批权限：

2、指定人员审批权限单项物品金额5000元（含5000元）以下，用款总额用10000元（含10000元）以下。3.1.3 后勤物品购置由行政总监最终核准，销售赠品按商品采购程序执行。3.2 费用的报销向财务部报销的各种经济款项的支付除按以上规定办理签批手续外，还应执行以下报销规定：3.2.1 使用现金结算的款项仅限于金额在5000元以下的零星款项和差旅费用的报销，其他款项必须通过银行结算，签发支票必须记名、限额。题目费用审批及报销管理制度版次E/0(2015-1)编号02-13-02-023.2.2 报销人员/经办人员必须确保原始单据内容、金额与客观情况相符，且报销的原始凭证必须符合法定要求。发票

3、必须是具有税务机关监制的正式发票；收据必须是财政机关核发的统一收据；开具的发票类型与发生的经济业务内容必须相匹配；原始凭证的经济内容要填写齐全、清楚，计算准确，不得涂改，开盖有收款单位发票专用章或财务专用章。原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。3.2.3 报销人员/经办人员必须确保费用报销审批单据完整填写。报销部门和费用用途必须正确填写；日期请填列报销当天日期；报销金额需要与原始单据金额一致；费用报销审批单据包括一式两份费用报销审批单；所有费用必须在费用产生的1个月内报销，超过期限报销的需要得

4、到总经理的书面审批同意。3.2.4 会计人员按照会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，有权要求报销人员按照规定更正、补充。3.2.5 原始单据粘贴在“单据粘贴单”上，粘贴时小型单据可以仿鱼鳞式由上至下，由左到右依次摆天压页粘贴；与“单据粘贴单”大小相同的中型单据应压摞粘贴；对超过“单据粘贴单”的大型单据，应按“单据粘贴单”大小折叠粘贴；粘贴时张与张之间要均匀、整齐；单据靠左贴在粘贴线内；不能将单据倾斜或倒置粘贴。题目费用审批及报销管理制度版次E/0(2015-1)编号02-13-02-033.2.6 向财务结算部报销的原始凭证必须办理签批手续，除取得合法票据外，还应按有关规定及标准报销，且必须附有支付的依据，如合同、协议、批文、电报等。3.2.7 具体报销流程：审请人按照3.1从左往右的审批权限通过各级审批和复核，完成审批流程。申请人将通过审批的费用报销审批单及原始凭证上交财务部，由出纳付款申请人填写一式两份费用报销审批单，准备完整的原始凭证及其他支付依据。3.3 部门费用预算每月月底前由各部门根据实际需求，以月为单位对下一自然月日常费用作出预算，填写应付款项预计时限明细表已产生的预算内费用，经该部门上级领导审批，由财务部审核校对无误后直接开支。专心-专注-专业