公务卡管理办法(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上公务卡使用管理暂行办法为进一步深化财政国库集中支付制度改革，提高财政资金使用效率，规范财务管理，根据市财政局、中国人民银行市中心支行、市监察局、审计局关于印发市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知（财库2011 18 号）规定，制定本暂行办法。一、公务卡的性质及其持有人我局公务卡为：以机关工作人员为偿还主体，由机关在职工作人员个人与提供公务卡的商业银行签定申请协议、财务部门统一申办、个人持有使用、主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡（银联标准信用卡）。公务卡也可用于个人支付结算业务，工作人员作为持卡人并承担相应的法律责任。公务卡及其密码安全由持卡人个人负责。公务

2、卡遗失或损毁后，持卡人应及时到发卡行申请补办。二、公务卡使用范围和信用额度原通过现金结算及可通过同城特约委托收款的公用经费支出，包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出原则上应当使用公务卡结算。同时、根据银行卡受理环境积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的初始授信额度由局财务部门与发卡行协商确定。三、差旅费、车辆维（护）修费、燃油费、限额以内的会议费及接待费、零星购置费等未超过授信额度的公务消费，原则上均使用公务卡结算，财务科一般情况下不再办理对职工个人的现金借款业务，特殊情况确需借款的需经分管财务的领导审签批准。四、持卡

3、人持卡进行公务消费前，应向分管财务的领导请示并获同意，否则不予报销。未获批准的消费支出一律视为持卡人私人消费，相关事宜由持卡人负责。五、原则上不允许通过公务卡提取现金进行公务消费。确有特殊需要，应于事前请示分管财务的领导并获同意。未经同意提取现金而产生的相关费用，由持卡人自行承担。六、特殊情况下持卡人信用额度不能满足公务消费时，持卡人可提出申请，获分管财务的领导批准后，由财务科向发卡行申请追加临时授信额度。七、持卡人使用公务卡结算的公务支出，必须在发卡行规定的免息期内（每月20日前），凭原始刷卡消费凭条、发票及相关附件等凭证按机关报账程序办理报销手续。确因特殊原因，持卡人本人不能在免息期内办理

4、报销手续的，可委托同事代为办理报销手续，或按借款程序办理借款手续后，由财务科将资金划入其公务卡。八、在收到持卡人的报账凭证时，应由报销人填写台账，注明开支项目、报销数额、公务消费日期等情况，并签字确认。九、财务科按照审签批准的报销金额及时向持卡人公务卡划转资金，不再向持卡人另行出具资金支付凭证。持卡人自行查询确认公务卡消费报销后的资金到账情况，若有异常，应及时向财务科说明情况以便及时处理。十、在具备条件的情况下，与公务消费支出相关的对持卡人个人的补贴、持卡人用自有现金先行垫付的公务消费支出，按报销程序批准后，原则上划入到持卡人工资卡上（借记卡）。在不具备条件的情况下，可向报账人直接支付现金。十

5、一、已报销的公务消费，因退货或其他原因，商家将货款退回原持卡人公务卡后，持卡人应积极配合财务科协助办理资金的退付手续（即将资金从公务卡退回单位账户）。十二、持卡人应全面准确理解公务卡的相关知识和规定（特别是发卡行的具体规定），避免公务消费和私人消费逾期欠款，避免罚息损失，确保公务消费的顺利支付。十三、遇持卡人调动、离职、退休或其他特殊原因，应及时与发卡行协调，办理终止该信用卡的公务消费及报销的相关手续。十四、本暂行办法的适用范围为市人口计生委机关，直属事业单位可参照执行。16、本暂行办法由委办公室负责解释。17、本暂行办法自2011年3月20日起执行。三、公务卡支出的报销程序机关公务卡透支免息

6、期为25天。公务支出发生后，持卡人应在10日内到财务办理审核报销手续。办理公务卡消费支出报销业务时，持卡人应当按照机关财务要求，填写报销审批单，并附银行卡刷卡消费凭证（POS单）及原始发票，经所在处室负责人审核，按照机关财务报销程序报请审批。厅财会人员通过公务卡信息系统对持卡人申请报销的刷卡信息进行查询、审核，按照公务卡范围和财务制度规定进行审核，报经财务处长、主管财会的厅长审批同意后，财会人员据此签发授权支付指令，从单位零余额账户直接将报销款项转入持卡人公务卡账户。对确因工作需要，持卡人在外不能在规定的报销期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人委托本处室相关人员向财会室提供持卡人姓名、交易日

7、期、每笔支出的流水号及交易金额等明细信息，办理借款手续，经财会人员审核及领导批准后，于免息还款期前，先将资金转入公务卡，待持卡人返回单位后5日内补办报销手续。下列情况不得予以报销，发生费用由持卡人个人承担。1、报销费用与提供的报销凭证、消费交易凭条明显不符的；2、报销时间超过免息期后产生的罚息、滞纳金等相关费用；3、因个人保管不善或遗失等原因，导致公务卡被盗刷卡所造成的支出；4、消费后无交易凭条或原始发票等形成的支出；5、其他不符合财务管理规定和要求的。四、实行公务卡结算方式后的现金管理实行公务卡结算方式后，职工在公务活动中一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况之一的，经规划财务处审核、厅领

8、导审批后，可以继续使用现金结算：1、确需用现金发放的慰问费、其他抚恤救济性支出；2、确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；3、确需用现金支付的培训费、劳务费等；4、在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出；5、其他特殊情况经厅领导批准的特殊支出项目。实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理现金借款。特殊情况下职工个人需要借款的，经规划财务处审核、厅长审批后，财务人员按照有关程序办理。职工退还借款时，财会室填写银行进账单或现金交款单，将款项退还单位原支付资金的账户。五、公务卡持卡人的责任1、遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和单位内部管理规定，规范使用公务卡。2、公务卡实行“一人一

9、卡”实名制管理，其法律责任主体为公务卡持卡人。公务卡的卡片和密码均由个人保管，并承担因个人保管不善等原因而引发的公务卡有关费用。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并及时通知单位财务部门。3、持卡人使用公务卡刷卡支出，应在交易场所取得相应的报销凭证和公务卡刷卡交易凭证（POS票）。刷卡支出在机关财务审核报销前属个人消费行为，经审批核销后由机关财务核账还款。公务卡支出中不予报销的部分，应由持卡人自行偿还，机关财务不承担相应的费用支出。因个人原因造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。4、公务卡可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续。机关财务部门不承担私人消费行为

10、引致的一切责任。六、单位财会部门的责任（一）单位财务人员通过国库集中支付系统公务卡支持模块，根据持卡人提供的姓名、交易日期、流水号和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销。（二）单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款和资金支付：1、通过国库集中支付系统公务卡支持模块，填写报销金额、资金性质、预算科目、结算方式、支出类型、用途等明细信息，其中结算方式和支出类型均默认为“公务卡”。2、开具支付令，送交单位零余额账户开户行办理资金支付。3、及时向发卡行索要“还款明细表”并核对账户。4、财会部门原则上应在公务卡免息还款期内办妥还款手续，避免罚息。5、因公务

11、卡挂失等特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，并按照财政授权支付业务流程，向零余额账户办理资金退回手续。6、因退货等原因需要将已报销资金退回公务卡的，供应商将资金退回公务卡后，持卡人应及时将退款划入发卡行还款账户。预算单位应通过国库集中支付系统公务卡支持模块选择该退款原报销还款明细信息，经审核后产生退款信息传送到发卡行，发卡行应及时将资金按原渠道退回预算单位。对于退回到单位零余额账户的资金，预算单位应按照国库集中支付退票处理程序办理退款手续。本办法自发布之日期执行。专心-专注-专业