废旧钢材回收利用方案(共30页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上废旧钢材环保回收利用项目第一章 计划摘要1.1公司概况1.1.1项目名称与企业名称项目名称:废旧钢材环保回收利用项目企业名称：杭州唐飞废旧钢材环保回收利用有限公司 1.1.2项目性质贸易型。是资源再利用环保与盈利并存的项目。1.1.3经营范围及经营规模经营范围：废旧冷轧、热轧、镀锌、头尾卷（板）、其他边角料以及废钢的回收、加工和销售。经营规模：本项目计划年加工废旧钢材2000吨。项目投资：人民币25万注册资金：人民币30万正常年销售收入：800万元利润总额：94万投资回收期：2年计划用工：本项目计划员工6名1.2本项目创业优势1.2.1政府政策支持优势政府对大学生创业

2、搭建了许多平台,如工商注册资金允许分期到位,免收注册验资费用;经税务部门批准,可以减免征收企业所得税;人事、劳动 保障 行政部门所属的人才中介服务机构和公共职业介绍机构的网站在员工招聘和培训享受减免费优惠；人事档案管理（包括代办社保、职称、档案工资等有关手续）免2年费用；社保参保单位有单独渠道。对参加大学生创业大赛（挑战杯、赛伯乐杯等）获奖团队，除有几千至几万元 奖金外，在获奖项目大赛结束一年内，在杭州注册公司的可以无偿资助资金10-20万元；高新技术项目可以进入孵化期的企业，给予50万元的建园资助;优先安排大学生创业公寓；给予房租补贴及会展补贴等等。1.2.2学校对本项目支持的优势在创业环境

3、方面，学校为本项目创业提供一个比较宽松的创业环境，提供学校创业园场地。在创业教育方面，学校不仅举办创业讲座和设立专门的创业课程，同时还要加强与其他学校和社会上的创业组织之间的联系。在创业指导方面，学校还提供创业指导老师；在大学生创业资金方面，建立大学生创业基金，对获奖项目给予资金支持。1.2.3项目本身优势废旧钢材环保回收处理可以从根本上解决污染问题，采用先进的技术工艺，实行清洁化生产，走规范化，产业化发展的路子，减少废旧钢材淘汰处置产生环境压力，从资源消耗的源头减少污染物的产生，化害为利作出贡献，为全国废旧钢材的回收利用探索路子和提供经验，发挥示范带动作用。开展资源综合利用和回收利用，形成循

4、环利用产业，可以提高经济效益，培育特色支柱产业，使之成为新的经济增长点，提高经济建设发展水平1.3计划书编制依据杭州市人民政府办公厅转发财政局等六部门关于杭州创业投资引导基金管理办法（试行）的通知（杭政办涵【2008】137号）第七届浙江省高职高专“挑战杯”创业大赛的通知中华人民共和国环境保护法噪音作业分级（LD80-1995）中华人民共和国固体废物污染环境防治法第二章 产品与服务2.1项目背景废旧钢材行业在整个华东地区有以浙江最为代表，其是最早开展资本经济的省份，由于历史的缘故和所处的区位（工业发达）及废旧钢材的和再生利用，浙江人灵活的利用自己的头脑，不断的开拓新的领域和新的商机，废旧钢材就

5、是其中案例。浙江，有好几个城市的废旧钢材回收和利用都是特别有名的，在整个东部地区尤为突出：嘉兴的陶庄，是全国第二大废旧钢材集散基地，年交易量160万吨，交易额达70亿元，废旧金属回收贸易业的发展带动了五金机械产业的迅猛发展，紧紧抓住这一产业优势、资源优势，以培育新型铸造业基地为目标，着力推进五金机械产业提升发展，发展壮大了浙江大隆合金钢有限公司等一批规模型本土企业。金华的永康是中国五金科技城，工业是永康的主导产业，现已形成较为完整的工业体系。主导产品有五金机械、电动工具、保温杯、防盗门、滑板车、化工、建材等。永康是中国最大的五金出口供货基地。随着国家重点工程的建设和城镇化建设的实施,，小五金件

6、出口形势良好,国内小家电企业的扩大发展,制造企业的不断增加,对钢铁的需求量增长较快，而中国铁矿石资源短缺且世界铁矿石资源有限，钢铁企业趋向发展循环经济，因此废旧钢材的需求将会出现快速增长，开发前景广阔。2.2项目意义钢铁工业是发展低碳经济、节能减排、再生资源综合利用的重要组成部分。废旧钢铁是铁矿石的可替代品，废旧钢铁的回收可减少大量的废气、废水、废渣的排放，利于清洁生产绿色制造，符合可持续发展战略，保护环境，有益人类生态发展。同时，中国钢铁工业的发展使钢材料量逐年增加。废钢铁的回收利用是符合“十二五”规划的要求。促进我国的经济发展。第三章 市场与竞争分析3.1市场分析废旧钢材是钢铁生产、消费中

7、产生的可再生的原料资源废旧钢材作为钢铁生产所需的资源，是唯一可替代铁矿石用于钢铁产品制造的原料。除此之外，废旧钢材还是一种载能原料。回收1吨废钢铁，可炼钢约0.8吨，节约铁矿石2吨至3吨，节约焦炭1吨，废气、废水、废渣的排放可分别减少86%、76%和97%，有利于清洁生产和排废减量化。随着中国发展，废旧钢材消费量逐年增加。 在中国，钢材市场供需两旺，钢铁工业继续加快发展，对废旧钢材资源的需求量大幅增加。2000年以来，我国钢铁产量快速增长,废旧钢材需求逐年增大。2008年我国粗钢产量达到5亿吨，占世界钢产量的38.46%，消耗废旧钢材7200万吨，成为世界上最大的废钢材需求市场。2009年由于

8、受宏观经济环境好转、市场回暖等利好驱动，国内钢材产量加快增长。废钢需求量也猛增，2009年，中国废旧钢材消耗总量约为8000万吨。另外，随着国家重点工程的建设和城镇化建设的实施，小五金出口形势良好,国内小家电企业的扩大发展,制造企业的不断增加,对钢铁的需求量增长较快，而中国铁矿石资源短缺且世界铁矿石资源有限，钢铁企业趋向发展低碳经济，因此废旧钢材的需求将会出现快速增长，开发前景广阔。预计2011年国内废钢铁市场价格将继续波动运行。首先，废旧物资增值税优惠政策的变化，在2010年下半年对废钢铁市场的影响已逐步显现。在保持2010年下半年稳步上涨的态势下，2011年1-2月份废旧钢铁材价格继续攀升

9、。其次，有关资料分析显示，2011年价格将保持坚挺，但随供需变化，价格会出现波动。废钢铁价格也会在保持小幅上扬的状况下，将随着钢材市场行情的变化、铁矿石价格的调整而波动。 对于未来我国废钢铁产业的发展，业内人士依然充满信心，钢之家公司总经理吴文章认为，中国的废钢资源经过几十年的积累，折旧废钢资源量明显 增加。根据8-30年折旧废钢测算，预计到2015年中国折旧废钢将达到1.55亿吨，2020年将达到2.7亿吨。按60%的回收率测算，2015年中国废钢回收量将达到9300亿吨，较2010年增加4000万吨。2020年废钢回收量将达到1.6亿吨，较2010年增加1.1亿吨。届时中国钢铁业的原料结构

10、钢占比将达到25%以上。 这几年来，随着我国钢铁业的快速发展，促使废钢铁产业加速向产业化、产品化、区域化发展，建立了一批废钢铁加工配送示范基地，一批颇具规模，采用现代化，加工设备先进，环保规范达标的废钢铁加工配送企业逐步成长起来，正在形成一个与区域钢铁生产紧密战略合作，共同发展的新兴产业体系。 业内人士认为，我国废钢铁产业发展的方向完全符合“十二五”规划的要求，是发展低碳经济、节能减排、再生资源综合利用的重要组成部分。在我国钢铁积蓄量不断增加，废钢铁资源持续增长的良好态势下，“多吃废钢，精料入炉”是钢铁工业发展绿色制造，实现清洁生产的必经之路。 2011年废钢铁产业将快步健康发展。第一，国家各

11、项政策的支持和政府众多部门的关注，为废钢铁产业的发展提供了根本保证，是加快产业发展，做大做强产业规模的最好时机；第二，废钢铁加工配送示范基地的样板作用，带动了全行业的发展；第三，在国家相关部门的大力支持下，标准和行业产品标准 的制定和修订工作已纳入日程，2011年将出成果，贯标和培训已成为全行业的一项重要工作。3.2竞争分析优势（strength）（1） 产品的生产成本优势（2） 产品扩展潜力巨大（3） 适应性强的经营战略（4） 社会经济效益明显劣势（weakness）（1） 大学生创业资金有限（2） 管理经验缺乏（3） 初期公共关系薄弱机会（opportunity）（1） 政府政策的支持（2

12、）可持续成长的行业威胁（threat）（1） 细分市场上同业竞争激烈（2） 消费者的传统购买习惯3.2.1主要竞争对手存在的主要问题有：1企业发展容易局限在地域范围。2废旧钢材行业人才匮乏，大都是40岁以后的在做此行业,人才连接不上。3现在国内做生意都要求企业化，废旧钢材行业绝大数都是个体经营，员工都是为短工，导致其不能快速壮大和快速发展， 企业化瓶颈突破不了。4即使有废旧钢材企业进行工商注册，组建公司在发展方面缺乏战略思想，短视现象严重。品牌没有专业化力量支持和规范保证，仅仅把品牌理解为赚钱的工具，没有看到品牌更应体现信誉和承诺。3.2.2本项目创办优势1.收购各家电、汽车等生产后剩余的废旧

13、钢材，起步速度快2.回收与销售周期短，因而流动资金周转快；3.创业团队负责人对废旧钢材熟悉，既能利用传统的收购和销售模式又能利用电子商务模式。4.无论是市场前景，还是企业开办优势，使得我们在的废旧钢材拓展上处于优势地位。3.2.3本项目创办劣势1.我们大学生创业初期资金来源窄，筹募到的资金有限，资金投入量不多。2.创业人员虽然都有很高的激情，但。缺乏企业实际管理经验。3.企业创业初期，各方面的社会关系网还没有建立起来，尤其是外部重要客户和媒体关系的操作。3.2.4本项目创办机会由于真正从和谐社会、保护环境、珍惜资源方面考虑，政府一定会鼓励、支持拥有环保回收的企业，给予政策上的优惠和支持大学生创

14、业。3.2.5本项目创办威胁1.市场的争夺将使聚焦细分市场，我们必须加强自身的竞争力。2.供应商对自己企业或个人的废旧钢铁销售都有一定老主顾，一般不愿短期更换。3.3市场定位 根据以上SWOT分析我们所回收和销售的废旧钢材将的定位主要针对江沪市场的用户。东南沿海的城市，由于工业比较发达，而且现在也在建设集约型社会，在我们浙江、上海地区，经济发展比较的快，能源的浪费也比较的严重。同时浙江、上海资源稀缺。政府也一直在提倡建设集约型社会。我们的废旧钢材符合产品质量要求，企业成本降低，资源的合理利用。第一，主要市场，废旧钢材中可利用部分（边角料），对于浙江这么一个私营经济高度发达的省份，五金加工企业很

15、多，尤其是浙江的嘉善陶庄和金华永康。主要产品为垫片、小家电配件、门锁配件第二，废钢回炉料是各大钢厂，如宝钢、杭钢，利用废铁回炉，炼治新的各种材质的正材。第四章 废旧钢材回收渠道与销售渠道4.1废旧钢材回收渠道本项目废旧钢材回收渠道：渠道一：各类家电、汽车制造企业。杭州下沙工业区及滨江工业区的家电制造企业；分布于杭州各方位的钢材加工开平企业；废钢材收购的最重要渠道之一是打入工厂，直接收购到需要的货源，降低了经营成本和收购风险。渠道二：通过中介（俗称黄牛）介绍。在废钢材的收购上面，一般来说，中介扮演着极为关键的作用，他们因某些原因（资金不足、没有场地等从工厂中回收之后再转售给本单位。渠道三：通过电

16、子商务形式。通过建立废钢材企业网站或者在全国各大知名网站上发布消息，来进行收购。4.2废旧钢材销售渠道4.2.1产品市场本项目的再利用材料，是资源短缺型材料，主要是冷轧、热轧、镀锌等，产品销往生产资料市场或企业上门收购。废旧钢材的销售速度极快，可以有效的回笼资金。只要质量好，价格略低于市场价格，就可以做到款到发货，不存在拖欠货款的现象.4.2.2产品价格 表4.1废旧钢材价格 单位:万元/吨产品(回炉料)价格产品(可再利用)价格废铁0.32冷轧0.365热轧0.345镀锌0.355注：废钢市场价格一直变动，上述为2010年5月浙江嘉善陶庄废钢的收购价格表4.2 2000吨废旧钢材的收购价值材料

17、比例质量(吨)单价(万元/吨)总价值(万元)废铁25%5000.32160冷轧40%8000.365292热轧15%3000.345103.5镀锌20%4000.355142合计697.54.2.3产品销售收入预测根据国内有关废钢材市场（浙江嘉善陶庄废钢市场）信息，本项目以第一年期回收处理废旧钢材2000吨的规模计算。表4.3 2000吨废旧钢材的销售价值材料比例质量（吨）单价（万元/吨）总价值（万元）废铁25%5000.37185冷轧40%8000.41328热轧15%3000.395118.5镀锌20%4000.40160合计791.5表4.4 产品销售收入预测表年份/项目20112012

18、201320142015回收量（吨）20002200260026002600销售额（万元）791.5870.651028.951028.951028.95营业利润（万元）94103.5122.2122.2122.2第五章 生产技术方案5.1公司选址1.公司地址: 本创业项目依托万向职业技术学院的特定优势，在学校大力扶持学生创业的基础上，争取由杭州万向提供办公地点，于杭州万向职业技术学院老东岳校区。 2.仓库地址：仓库地址按照公路交通便利的基础租用留下作物仓库.。 3.交通条件：杭州有绕城公路及17条对外公路，形成了“市域”半小时公路交通圈，加大周边城市的联系。5.2废旧材钢回收利用工艺流程在充

19、分考虑到浙江省的情况之后，广泛吸收借鉴其他废钢材收购企业的成功经验的基础上，创业竞赛小组提出了杭州唐飞废旧钢材回收处理的总体框架，建立了工艺流程。 废旧钢材回收利用生产工艺流程如下:废旧钢材人工挑选剪切机械压块出售回炉料再利用部分出售废铁出售图5.1 废钢剪切加工工艺流程图5.3废旧钢材的处理技术方式1.分类压块把现行市场上的压块方式细化，按照废旧钢材的材质进行分类压块，把冷轧、热轧、镀锌这些废钢进行材质压块，价格比现行的初略压块形式售价高，产品的感官极强，给收购者强烈的好感。2.可利用部分分类挑选对可利用废旧钢材部分进行材质、厚度、长宽（区间）式分类。材质一致，厚度一致，长宽以区间分类，若为

20、一个形状的，那么就按一个形状来分类。采购商需要做什么就提什么货，做到资源浪费的最低限度，价格也比较能接受，生产的产品也比较配套和相同。5.4主要设备造型及概算表5.1 主要设备清单 序号设备名称及规格单位数量型号单价（万元）金额(万元)1钢板切割设备台1金运激光/112液压压块机台1金雕牌/Y81-120A2.22.23叉车台1杭州叉车G4599合计12.2注：主要设备总概算12.2万元。第六章 环境保护与劳动安全杭州唐飞废钢材利用项目主要从事废旧钢材的回收与销售，废钢材不属于国家危险废物名录中规定的危险废物。6.1环保依据：1.环境空气质量标准准（GB3095-1966）2.噪音作业分级（L

21、D80-1995）3.中华人民共和国环境保护法4.中华人民共和国环境影响评价法5.中华人民共和国固体废物污染环境防治法6.2主要污染源与保护措施1粉尘：废旧钢材其堆放地、风化、以及所涉及到的堆放时间问题难免会产生一些粉尘，我们在堆放期间进行覆盖薄膜，在销售之后对场地上的粉尘进行洒水，再进行清扫。不会对周围环境造成大的影响。2噪音：主要噪音为废旧钢材在装货和卸货期间。在选择装卸货物时把时间尽量安排在周一至周五的上班时间内。选择堆放地点尽量远离生活区。3废水：废水主要来自卫生间、盥洗室等生活污水。因无其他伤害性物质排入水中，水本身的自净能力足以处理。4废气：交通工具释放的废气。5固体废物：固体废物

22、主要有企业生产过程中扔下的破手套、油抹布和生活垃圾。破手套、油抹布以及生活垃圾先由公司堆放在特定的垃圾存放地，后由当地相关部门负责清运处理。本项目在废旧钢材回收和销售中，对社会环境无大污染，具有较高的安全可行性。6.3劳动保护与劳动安全本项目在回收与销售过程中必然会产生废气、废水、噪声等污染源，在废旧钢材的装卸与整理过程中，这些因素对在此岗位上的员工的工作环境和身体安全、健康具有一定程度的影响。因此，本企业本着以人为本的经营态度，要加强劳动保护和劳动管理。6.3.1劳动保护和劳动安全依据劳动安全管理规程和保护措施的编制是劳动部（1998）48号关于生产性建设工程项目职业安全卫生检查的暂时规定、

23、工业企业设计卫生标准、（GBZ1-2002）工业企业厂界噪声标准（GB12348-1990）、生产过程安全卫生要求总则（GBJ87，2001年版）等劳动保护与安全文件法规。6.3.2保护措施 本企业劳动安全保护措施主要有以下几方面：1建立行之有效的安全防护规章制度，明晰安全责任人，对企业人员进行规定时间内的操作培训，做到安全隐患的前期控制。2设置安全卫生检查员，具体负责对员工进行安全知识教育、定期进行安全技术培训，定期检查安全卫生设施，特别是事故高发设备。3公司堆放场地要注意合理化，保证人流、货物畅通，发生事故立刻疏散。4装卸货作业人员配备必要的劳保用品-安全帽、手套、工作鞋。5堆放区设于禁区

24、之内,设置围墙,非工作人员以及不是由非工作人员带入的不得进入.第七章 管理团队与组织7.1创业团队万向善思创业团队是由一群富有创业激情，充满理性智慧，各有专业所长，知识结构互补的在校大学生组成的创业团队。从多方面出发来展现我们的创业项目，我们拥有绝对丰富的项目专业知识以及表现感染力。“善于思考,勇于奋斗”是我们团队所具有的深层内涵。体验创业激情，享受创业过程，积累创业经验，提高创业能力，弘扬创新精神，这是我们团队所想的，也是我们所要做的。年轻的我们所具有的是无限的激情和无穷的动力。我们是由平凡人组成的团队，但我们在为创造不平凡的事业而奋斗。万向善思队队长： 唐 飞 工商08-1万向善思队队员:

25、 董 徐 会计10-5 沈军军 会计10-5 周赟晨 会计10-5 杨晓瑜 会计10-5 奚先芝 会计10-57.2企业组织7.2.1企业组织形式公司的企业组织形式，采用最简单直线制；企业采用总经理负责制。7.2.2企业组织结构总经理采购人员销售人员废材整理人员财务人员图7.1 公司组织结构图本项目企业组织结构由5部分组成,即总经理、采购、销售、废材整理和财务。7.3劳动定员总经理1人采购人员：3人(其中一人兼会计)销售人员：1人废材整理人员：1人(固定一人,临时聘请2人)财务人员：出纳1人以上公司员工共计6人。7.4员工薪酬7.4.1公司岗位分工及薪酬见表6.1表6.1员工薪酬分类表岗位基本

26、薪酬标准（万元）采购底薪2万，按吨位提成销售3万整理工10元/吨财务会计3万7.4.2公司员工工资估算公司劳动定员6人，员工年平均工资及福利按 3 万元/人计算，则公司员工工资估算=18万第八章 财务分析8.1.项目投资估算8.1.1固定资金:1.本项目固定资产投资12.2万元.(详见5.1)，占投资总额 50 %2.固定资产折旧估算 表8.1固定资产折旧表序号设备名称及规格单位数量单价(万元)金额折旧年限计提5%残值年折旧额1钢材切割设备台111100.050.0952液压压块机台12.22.2100.110.2093叉车台199100.450.8554办公设备费用系列10.80.820.0

27、40.386合计13131.5398.1.2开办费用:开办费用3万元,占投资总额的12 %表8.2开办费用估算表序号投资内容金额(万元)备注1差旅费0.52招待费0.43筹建员工工资0.54办公设备费用、水电费0.85筹建房租费0.56其他费用0.2合计38.1.3流动资金 流动资金估算参照浙江嘉善陶庄同类废钢回收与再利用企业的原料和产品的储存时间,安分项估算法估算,经估算本项目需铺底流动资金为9.30625万元,流动资金估算见表8.3。表8.3流动资金估算表项目类别储存期(天)储存量(吨)单价(万元/吨)金额(万元)原料废铁153.1250.321冷轧1550.3651.825热轧151.8

28、750.3450.镀锌152.50.3550.8875产品废铁153.1250.371.15625冷轧1550.412.05热轧151.8750.3950.镀锌152.50.401合计9.30625流动资金周转日为15天,调研结果显示流动资金周转为7、8天，流动资金估算为 9.31万元,占投资总额38%。8.2资金筹措8.2.1资金来源：1.公司注册资本30万元，由团队股东投入股本金其中：唐飞投入股本金25万元，占注册资金的83.4% 沈军军投入股本金1万元,占注册资金3.3% 董 徐投入股本金1万元,占注册资金3.3% 奚先芝投入股本金1万元,占注册资金3.3% 杨晓瑜投入股本金1万元,占注

29、册资金3.3% 周赟晨投入股本金1万元,占注册资金3.3%8.3生产成本和销售收入估算8.3.1生产总成本根据本项目的工艺要求,对年需主要原料、能源的消耗进行预测，为了与产品销售价格对应，所有原料的价格均以近期市场已实现的价格为基础。本项目年需原料费为791.5万元，能源消耗为1.2万元。 表8.5原料、能源消耗预测表 单位:万元序号物料名称单价（万元/吨）年需量(吨/年)金额(万元)1废铁0.32500160冷轧0.365800292热轧0.3453001035镀锌0.355400142合计697.52水电费0.00008150001.2合计698.7在产品成本预测中,固定资产折旧按规定计提

30、,大修理基金按固定资产的2%,企业管理费按销售额1%,工资及福利按人均30000元/年计,流动资金计入财务费用,本项目年生产成本为730.3.万元。年生产成本预测表8.6表8.6生产成本预测表 单位:万元序号名称变动成本固定成本备注1原料697.52能源1.23工资及福利186人,人均3万元/年4折旧资金1.5按规定计算5大修理基金0.2按固定资产的2%计提6企业管理费用7.9按销售额1%计提6销售费用3.96按0.5%计提小计698.731.6总成本730.38.3.2销售收入和税金估算产品销售价格是根据财务评价的定价原则,根据产品的质量及近期市场实现的价格为依据预测的市场价格,预测主要产品

31、废铁的价格为3700元/吨,冷轧的价格为4100元/吨,热轧的价格为3950元/吨,镀锌的价格为4000元/吨.经估算年销售收入为791.5万元,年销售税金按规定计取,产品缴纳增值税,增值税计算采用小规模纳税人纳税,产品增值税率为3%.进估算年销售税金为23.7万元,年销售收入和税金估算见表8.7.表8.7销售收入和税金估算表产品名称销售量(吨/年)单价收入(万元/吨)销售收入(万元)增值税(万元)附加税(万元)废铁5000.371855.551.57冷轧8000.413289.842.79热轧3000.395118.53.5551.01镀锌4000.401604.81.36合计791.523

32、.76.738.4财务分析8.4.1生产期平均销售利润和总投资利润率正常年平均销售收入=500吨3700元/吨+800吨4100元/吨+300吨3950元/吨+400吨4000元/吨=元=791.5万元经估算本项目利润总额为30.77万元,此项目静态回收期为1年,此项目按应征所得税率为25%,经计算本项目正常生产年份所得税额为7.69万元.利润预测表见表8.8. 表8.8利润预测表 货币单位:万元序号项目201120122013201420151产品销售收入791.5870.651028.951028.951028.952销售税金及附加6.737.4038.7498.7498.7493总成本费

33、用730.3803.33949.39949.39949.394利润总额30.7733.8474040405所得税7.698.4599.9979.9979.9976税后利润23.0825.3883030308.4.2销售纳税 增值税（按小规模纳税人）3%计算:23.7万元 销售附加:6.73万元企业所得税:7.69万元8.4.3企业留利10%盈余公积金:2.308万元8.4.4 现金流量 表8.9现金流量分析表 单位:万元生产期及能力12345合计项目现金流入3030产品销售收入791.5870.651028.951028.951028.954749现金流出768.42845.35998.946

34、998.946998.9464610.608流动资金9.3110.24112.10312.10312.10355.86经营成本730.3803.33949.39949.39949.394381.8销售税金及附加6.737.4038.7498.7498.74940.38所得税7.698.4599.9979.9979.99746.14净现金流量53.0825.330.00430.00430.004168.392累计净现金流量53.0878.38108.384138.388168.392546.624净现值(1=12%)53.0822.5926.7926.7926.7942.0389累计净现值53.

35、0875.67102.46129.25156.04516.58.5不确定性分析在对建设项目的评估中,由于经济计算所采用的数据大部分来自预测或估计,其中必须包含某不确定性因素,如销售收入、经营成本的改变等情况，通过此分析，观察不确定因素对项目收益的影响，即预测项目的抗风险能力。8.5.1盈亏平衡分析即项目的收入的平衡分析。通过预测项目的收支平衡点以观察本项目能随多少分险而不致发生亏损。1.本项目以生产能力利用率表示的盈亏平均点（BEP）BEP=年固定总成本（年销售收入-年可变成本-年销售税金）100%=19.5（791.5-698.5-6.73）=22.6%计算表明，本项目生产能力只要达到设计能

36、力的23%，企业就可以做到保本不致发生亏本。2.本项目以销售价格表示的盈亏平衡点=产品总成本（年销售收入-销售税金）100%=730.3（791.5-6.73）100%=93.06%计算表明，在其他条件不变的情况下，销售价格可以降至预定价格的93%，企业还可以保本不致亏本8.5.2敏感性分析敏感性分析是考察本项目的某些不确定因素变化后内部收益率、净现值及投资回收期的影响，以判断项目承受风险的能力。根据经验选取销售收入，经营成本作为分析对象、单因素变动分析，考察其对项目的影响。敏感性分析见表8.10、表8.11，敏感性分析，考察其对项目的影响。敏感性分析汇总结果如下表显示，以销售收入对项目影响最

37、大，经营成本次之。表8.10敏感性分析表（1）12345合计销售收入增加1%净现金流量61.0034.0140.3040.3040.30215.89净现值（1=12%）61.0030.3635.9835.9835.98199.30累计净现值61.0091.36127.34163.32199.30642.30销售收入减少1%净现金流量45.1716.6019.7219.7219.72120.90净现值(1=12%045.1714.8217.6017.6017.60112.78累计净现值45.1759.9877.5895.18112.78390.69表8.11敏感性分析表(2)12345合计原材料

38、价格上涨1%净现金流量46.10517.627520.936520.936520.9365126.542净现值(1=12%)46.10515.7418.6918.6918.69117.915累计净现值46.10561.84580.53599.225117.915405.625原材料价格下降1%净现金流量60.05532.972539.071539.071539.0715210.242净现值(1=12%060.05529.4434.8934.8934.89194.165累计净现值60.05589.495124.385159.275194.165627.3758.6经济效益分析项目总投资为30万元

39、，正常生产年销售收入为1028.95万元，年税前利润为40万元，税后利润为30万元，年销售利润为2.92%。年财务内部收益为76.93%，净现值为12%，投资回收期为2年。从盈亏平衡分析看，当生产能力达到设计能力的23%时，企业即可保本经营；从敏感性分析看，当销售价格降至93%时，企业还可以保本不致亏损，抗风险能力强。第九章 风险管理与退出方式9.1风险管理投资传统的废旧物资再利用产业具有较高的投资回报率,同时也存在一定的投资风险,投资风险包括以下几种:环 境经 营市 场财 务其 他政策经济员工市场容量竞争力融资/筹资资金偿还资金使用资金回收其他供销链管理产品价格风险风险示意图。图9.1风险示

40、意图9.1.1 环境风险 1.政策环境 国家宏观经济政策、经济环境的变动；以及各地方/区的相关政策的变动会直接影响到企业资金的融入以及产品的销售面等企业运营的必要条件。 2.经济环境 利率的变动（如利率上升，贷款成本增加，可能导致企业融资困难等） 汇率的变动（如汇率下降，则竞争对手的销价按我国货币计价将降低，从而对本企业造成冲击等） 通货膨胀或通货紧缩（影响消费者购买力）等 3.其他科技的发展对于更新产品的研制和相关技术的开发（特别是对有机硅材料更严格的控制以及其它涂料技术的创新对本产品的冲击）要求更高。9.1.2 经营风险 1.员工风险：包括了采购人员、验收人员、技术人员和其他的生产管理人员

41、，由于他们的疏忽导致的风险；以及各岗位主要人员的离职等风险。 2.供销链风险： 主要包括销售商违约、退出；以及供应渠道不畅通等风险。根据杭州的制造企业以及钢材企业的数量，我们可以分析得到，杭州市废旧钢材数量是较多的。但由于废旧钢材回收渠道的建立和健全需要一定的时间，在项目建成初期，废旧钢材的回收量可能难以满足采购商的要求，导致项目能力闲置。 3.管理风险： 目前,对废旧钢材回收和销售的管理还没有成熟的模式和经验,需要在创业的途中慢慢的坚持不懈的摸索出符合企业和行业特点的管理模式。 4.产品自身：主要体现为产品质量不稳定。9.1.3市场风险 1.市场容量： 对市场容量的调查所采用的方法不合适，没有准确地摸清市场对产品的容纳程度，使得产品设计能力超过了市场的实际需求而增加公司的投资风险。 2.市场竞争力风险： 随着项目的展开后，面对激烈竞争的威胁，企业如何占领市场分额并最终实现经营目标，是企业必须认真对待的重大问题。 3.价格风险： 废旧钢材的价格风险受产品的成本、质量与声誉、消费者收入等的影响。另一方面，废旧钢材行业竞争激烈，消费者的议价能力很强，这也是产品一个潜在价格风险。 9.