财务科部门及各岗位廉政风险点(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务科部门及各岗位廉政风险目录一、财务科廉政风险点3二、财务科长廉政风险点3三、副科长廉政风险点4四、会计岗位廉政风险点5五、出纳岗位廉政风险点6六、预算管理岗位廉政风险点7七、国有资产管理岗位廉政风险点8八、监控会计岗位廉政风险点9一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。（二）制度机制风险内容及形式容易出

2、现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。（二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；.财务不真实，出现“小金库”风险；.资金管理混乱，易出现贪污风险；.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式：

3、易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。三、副科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险；2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。（三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义

4、气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。四、会计岗位廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。（三）外部环境风险内容及形式受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。五、出

5、纳岗位廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式.存在现金支取错误，票据保管不当风险；.存在挪用公款风险。（三）外部环境风险内容及形式受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。六、预算管理岗位廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险； 存在主

6、动学习财经法规的积极性不够，严格执行中华人民共和国预算法意识不强的风险； 2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险； 3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险； 4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险； 5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。（三）外部环境风险内容及形式受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。七、国有资产管理岗位廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险

7、。 （二）岗位职责风险内容及形式未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。（三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。八、监控会计岗位廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。（二）岗位职责风险内容及形式1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。（三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。专心-专注-专业