2022年中国平安公司资产负债表分析.pdf
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1、(一)从投资或资产角度进行分析评价根据上表,可以对中国平安保险(集团)股份有限公司总资产变动情况作出以下分析评价:该公司总资产本期增加759248 百万元,增长幅度 % ,说明中国平安保险(集团)股份有限公司本年资产规模有一定幅度的增长。进一步分析可以发现:(1)流动资产本期增加了51889百万元,增长的幅度为 %,使总资产规模增加 %。非流动资产本期增加707359百万元,增长的幅度为 % ,使总资产规模增加了 % 。两者合计使总资产增加了759248 百万元,增长幅度为 % 。(2)本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看,该公司资产的非流动性有所增强。尽管非流动
2、资产的各项目都有不同程度的增减变动,但增长主要体现在四个方面:一是发放贷款及垫款的大幅度增长。发放贷款及垫款本期增长 191489 百万元,增长的幅度为 % ,对总资产的影响为4,78%。企业发放贷款及垫款的大幅度增加,说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目,“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列,说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。二是可供出售金融资产的增加。可供出售金融资产本期增加164929 百万元,增长幅度为46,93%,对总资产的影响为 % 。三是持有至到期投资的增加。持有至到期投资本期增长133172百万元,增长幅度为 %
3、,对总资产的影响为 % 。四是应收款项类投资的增加。应收款项类投资本期增长152977百万元,增长幅度为 % ,对总资产的影响为 % 。(3)流动资产的变动主要体现在以下四个方面:一是货币资金的增长。货币资金本期增加32350 百万元,增长幅度为 % ,对总资产的影响为 % ,货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。二是拆出资金的增长。拆出资金本期增加30795 百万元,增长幅度为 % ,对总资产的影响为 % ,三是应收利息的增长。应收利息本期增加了5301 百万元,增长幅度为 % ,对总资产的影响为 % 。四是结算备付金的增加。结算备付金本期增加30795 百万元,
4、增长幅度为 % ,对总资产的影响为 % 。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页,共 9 页 - - - - - - - - - - (二)从筹资或权益角度进行分析评价(1)负债本期增加699493 百万元,增长的幅度为 % ,使权益总额增加了 % ;股东权益本期增加59755百万元,增长的幅度为% ,使权益总额增加了 % ,两者合计使权益总额本期增加了759248 百万元,增长的幅度为 % ,使权益总额增加了 % 。(2)本期权益总额增长主要体现在负债上,流动负债增长是其主要方面。流动负
5、债本期增长412729百万元,增长幅度为 % ,对权益总额的影响为 % ,这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。流动负债增长主要表现在三个方面:一是吸收存款的增长。吸收存款本期增加184989百万元,增长幅度为 % ,对权益总额的影响为 % ;二是保户储金及投资款的增长。保户储金及投资款本期增加了 57217百万元,增长幅度为 % ,对权益总额的影响为 % ,。三是保险合同准备金的增加。 保险合同准备金本期增加153548百万元,增长幅度为 % ,对权益总额的影响为 % 。保险合同准备金提取的多少,取决于险企对精算假设数据的变更调整,比如未来发病率、退保率是增加还是减少,现金流支
6、出预估等。非流动增长本期仅增加286764 百万元,对权益总额的影响仅为% 。(3)股东权益本期增加59755 百万元,增长幅度为 % ,对权益总额的影响为 % 。其中股本增加 9388 百万元,由该公司本期实施资本公积转增股本所致。该方案的实施,使股本增加的同时,也使资本公积相应的减少,对股东权益不产生影响,只是股本扩大而已。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页,共 9 页 - - - - - - - - - - 资产负债表结构分析:中国平安保险(集团)股份有限公司资产负债表结构(垂直
7、)分析表金额单位:百万元项目2015 年2014 年2015 年(% )2014 年(% )变动情况( % )流动资产:货币资金475,057442,707结算备付金6,7892,236拆出资金76,63645,841以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产73,40251,215衍生金融资产8,2724,311买入返售金融资产142,050197,177应收利息40,68835,387应收保费34,07230,740应收账款16,77814,983应收分保账款7,9777,520应收分保合同准备金17,87215,587长期应收款57,59837,908保户质押贷款52,09237,88
8、6发放贷款及垫款1,245,3711,053,882定期存款166,811209,097流动资产合计2,421,4652,186,477精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页,共 9 页 - - - - - - - - - - 非流动资产:可供出售金融资产516,364351,435持有至到期投资916,669783,497应收款项类投资582,193429,216长期股权投资26,85812,898商誉12,46012,037存出资本保证金12,09311,589投资性房地产27,509
9、17,371固定资产32,29126,408无形资产29,77430,794递延所得税资产15,66312,354其他资产117,83384,585独立账户资产53,98747,250非流动资产合计2,343,6941,819,434资产总计4,765,1594,005,911流动负债短期借款42,61020,901向中央银行借款3,0512,754银行同业及其他金融机构存放款项299,146380,744拆入资金13,06115,119以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生8,5064,747金融负债4,5272,770卖出回购金融资产款119,23699,672精品资料 - -
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