2022年公司财务日常报销管理制度复习课程.pdf

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1、资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除word 可编辑财务日常报销管理制度一、为了加强公司内部管理，规范公司财务日常报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度适用公司全体员工。三、借支规定1、允许借支范围：因公出差、公司零星采购。2、 借支流程：员工必须填写借款单， 写明借款事由及所需金额 （大小写一致），由借款人签字，并报请总经理批准后，予以借支。3、借款销账： 借款人员应及时报账， 出差返回 3 个工作日内必须予以报销冲账，零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。4、借支次数： 借款未销账的不允许再次借支，逾期不办理销账手续的则转为个人借款，将在应付工资中扣除。四、费用报销规定

2、1 、费用报销原则：谁经手，谁负责，谁报销，不得替代报销。1、报销流程：经办人填制报销单（提供必要单据）财务审核总经理签字经办人签字出纳办理报销手续（付款或销账）强调：员工报销前，由财务负责人对单据予以审核，界定是否符合税务部门的入账规定，最后由总经理确认签字报销。否则，对于单据不符合税法规定条件的，财务有权不予报销。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除word 可编辑2、 出差费用的报销：（1）

3、出差人员应取得正规的费用单据，单据性质应与费用项目完全一致。不得出现用此发票替代彼费用的情况。（2）费用报销单的填制： 严格按要求认真填写， 要在摘要处简述费用内容或事由，根据费用单据分类填写费用性质。要在每张报销单上注明附件的张数，填制的大小金额要一致而且不得有任何涂改。出差报销费用项目主要有：车辆加油费、过路费、高速费、交通费、住宿费、饭费等（3） 员工因公外出办理业务需要用车， 可以根据公司相关规定申请公司派车，在没车的情况下， 经公司行政部门同意可以乘坐公共汽车或出租车，并保留乘车车票，按报销流程予以报销。3、日常用品的报销（1）日常用品指的是，属于日常消耗性的用品，比如办公文具用品、

4、微机耗材、车间消耗性小材料等。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除word 可编辑（2）办公用品采购流程： 各部门按月制定购买办公用品计划，填写申请采购明细表，经部门负责人审签后， 于每月 1 日报公司综合部， 经总经理批准后，由专人集中购买并根据需要分次发放。发放时， 按照谁领用谁签字的原则。（3）车间消耗性小材料采购， 由生产负责人根据生产计划，核定出每月所需物品，报请总经理同意后， 安排相关

5、人员购买并指定专人保管，按需领用。（3）采购人员采购时要做到货比三家，所购物品质优价廉， 并能提供正规发票，如购买原物品种类较多，所列物品清单需由卖家提供并加盖印章。（4）采购人报销时， 填制费用报销单， 分类写明金额， 大小写金额填列完整，不得涂改，并在报销单上注明附件的张数。4、其他费用的报销精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除word 可编辑其他费用包括：不经常产生，属于偶然产生的费用。例如

6、：各部门（包括办公室及生产车间）设施设备出现自然损坏、故障，产生的维护维修费用；车辆维护保养、购买的保险费用等。其他费用报销的原则：费用产生前需由部门主管报请总经理批准，然后安排相关人员办理，由经办人负责处理报销流程。五、发票报销应注意事项1、报销人取得的发票，必须真实、有效，符合发票开具要求和管理规定。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。2、在开具发票时，正确提供本公司单位名称和税号，不得有错别字。对记载不准确、内容不完整的原始票据，财务人员有权退回。3、定额发票本身有有效期，税务部门在发票票面注明有效使用期限，在取得发票时一定要看清是否超过有效期，以免造成个人利益受损。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除word 可编辑年月日精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - - -