出纳员岗位操作实训(共22页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上出纳员岗位操作实训1、目的：通过本岗位模拟实训操作，使学生掌握现金出纳业务的基本技能，填制各种原始凭证、编制各种记帐凭证、登记现金、银行存款日记帐。2、实训内容(1)、原始票据的填制A、到华荣建材商店购2,000元木材，该单位帐号为工行，签发一张转帐支票。B、到星星水泥厂购水泥,价款为3,000元,该单位帐号为工行,请签发转帐支票一张.C、提现金2,000元整,备用.请签发一张支票.D、提现金110,000元准备发工资.请签发一张支票.E、收到支票一张,价款5,000元,存进银行.F、将多余现金2,000元交存银行.G、张力出差借500元现金.H、李鹏外出到上海开会借

2、5,000元,.I、银行签发银行汇票一张,5万元,欲到丹东木器厂购木门,帐号工行.J、将30,000元汇到重庆繁荣建材公司，购木材，帐号工行根据上述业务分别填制各种不同的原始凭证。（空白凭证如下）中国建设银行转帐支票存根 VIV:科 目对方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 额 : 用 途 : 单位主管 会计 中国建设银行转帐支票 （辽） VIV 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：收款人： 出票人帐号： 人 民 币（大写）亿千百十万千百十元角分 用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我帐户内支付 转帐日期 年 月 日 出票人签章 复核 记帐本支票付示期限十天中国建设银行转帐

3、支票 （辽） VIV 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：收款人： 出票人帐号： 人 民 币（大写）亿千百十万千百十元角分 用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我帐户内支付 转帐日期 年 月 日 出票人签章 复核 记帐 出票人签章 复核 记帐中国建设银行转帐支票存根 VIV:科 目对方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 额 : 用 途 : 单位主管 会计本支票付示期限十天中国建设银行现金支票存根 VIV:00164科 目对方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 额 : 用 途 : 单位主管 会计 中国建设银行现金支票 （辽） VIV00164 出票日期（大写） 年 月 日

4、付款行名称：收款人： 出票人帐号： 人 民 币（大写）亿千百十万千百十元角分 用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我帐户内支付 转帐日期 年 月 日 出票人签章 复核 记帐本支票付示期限十天中国建设银行现金支票 （辽） VIV00165 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：收款人： 出票人帐号： 人 民 币（大写）亿千百十万千百十元角分 用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我帐户内支付 转帐日期 年 月 日 出票人签章 复核 记帐中国建设银行现金支票存根 VIV:00165科 目对方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 额 : 用 途 : 单位主管 会计本支票付示

5、期限十天中国建设银行进帐单（回单）1此联是出出票票人人开的户回银单行交给年 月 日出票人全 称出票人全 称帐 号帐 号开户银行开户银行人民币（大写）千百十万千百十元角分票据种类出票人开户银行盖章:票据张数单位主管 会计 复核 记帐中国建设银行 现金 交款单(回单) 年 月 日交款单位开户银行交款来源帐 号人民币大写金额券别一百元五十元十元五元二元一元五角二角一角五分二分一分合计整把券-整张券-零张假币-收款银行盖章: 收款人 借 款 单 年 月 日借款单位姓 名出差地点天 数记帐凭证事由借款金额大写:￥单位负责人签 章借款人签 章注意事项:1、由借款人填写。2、凡借用公款必须使用本单。3、第三

6、联为正式借据由借款人和单位负责人签章。4、出差返回后三日内结算。借 款 单 年 月 日借款单位姓 名出差地点天 数记帐凭证事由借款金额大写:￥单位负责人签 章借款人签 章注意事项:1、由借款人填写。2、凡借用公款必须使用本单。3、第三联为正式借据由借款人和单位负责人签章。4、出差返回后三日内结算。中国建设银行汇票委托书(存根)此联由记汇帐款凭人证留存作委托日期 年 月 日 第 号汇款人收款人帐号住址帐号住址兑付地点兑付行汇款用途汇款金额(大 写)千百十万千百十元角分中国工商银行 电汇凭证 (回单) 此联是汇出行给汇款人的回单委托日期 年4 月 30 日收款人全 称方华物资经销处汇款人全 称东方

7、建筑工程公司帐号住址北海工行营业部63848帐号住址滨海市建行部汇入地点北海市工行汇出地点滨海市建行营业部金额大写￥陆万壹仟元整千百十万千百十元角分￥6100000款项用途:购木材汇出行盖章: 滨海市建行营部 转讫章 年 4 月 30 日上列款项已根据委托办理,如需查询请持此回单来行面洽单位主管 会计 复核 记帐(2)、根据下列给出的各种原始凭证填制记帐凭证借 款 单 年 月 日借款单位姓 名出差地点天 数记帐凭证事由借款金额大写:￥单位负责人签 章借款人签 章注意事项:1、由借款人填写。2、凡借用公款必须使用本单。3、第三联为正式借据由借款人和单位负责人签章。4、出差返回后三日内结算。中国建

8、设银行转帐支票存根 VIV:科 目对方科目出票日期 年12月6 日收款人: 辽河采石厂金 额 : 5,000.00用 途 : 砂石款单位主管 会计中国建设银行现金支票存根 VIV:科 目对方科目出票日期 年12 月 2 日收款人: 东方建筑工程公司金 额 : 500.00用 途 : 备 用单位主管 会计借 款 单 年 月 日借款单位姓 名出差地点天 数记帐凭证事由借款金额大写:￥单位负责人签 章借款人签 章注意事项:1、由借款人填写。2、凡借用公款必须使用本单。3、第三联为正式借据由借款人和单位负责人签章。4、出差返回后三日内结算。专 用 收 款 收 据收款日期 年 12 月 5 日付款单位(

9、付款人)收款单位(领款人)东方建筑工程公司收 款项 目第三联收款单位记帐依据人民币(大写)￥捌拾元整百十万千百十元角分结算方式现 金￥8000事由出售废旧材料经办部门人员上述款项照数收讫无误.收款单位财务章:东方建筑工程公司财务专用章会计主管稽 核出 纳交款人赵军何云辽宁省滨海市工业企业货物销售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司年12 月 6 日 产品名称规格单位数量单价金 额报销凭证十万千百十元角分砂石车25200.00500000合计金额大 写￥伍仟元整￥500000结算方式转 帐开户银行帐 号备注:销货单位盖章: 辽河采石厂财务专用章 开票人:郭素珍辽宁省丹东市工业企业货物销

10、售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司年12 月 9 日 产品名称规格单位数量单价金 额报销凭证十万千百十元角分水泥500#吨100300.003000000合计金额大写￥参万元整￥3000000结算方式转 帐开户银行帐号备注:销货单位盖章: 江油水泥厂财务专用章 开票人:开开玲5邮中国建设银行托收承付结算凭证(承付、支款通知)委托日期 年12月9日收款人全称江油水泥厂付款人全称此联是承付付款货人款开的户承银付行或通支知款付通款知人按期东方建筑工公司帐号帐号地址开户银行丹东市工行开户银行滨海建行营业部托收金额人民币￥参万元整千百十万千百十元角分￥3000000附件商品发运情况合同名号

11、码附寄单证张数或册数备注:购水泥款付款人注意:1.根据结算方式规定,上列托收款项,在承付期限内末拒付,即视同全部承付.如系全额支付以此联代支款通知,如延期或部分支付时,再由银行另送延付或部分的支款通知.2.如提前承付或多承付时,应另写书面通知送银行办理.3.如系全部或部分拒付,应在承付期限内另填拒付理由书送开户行办理.付款人开户行滨海建行营业部支行 年12月9日 单位主管 会计 复核 记帐此联是付的款人付开户款银行通给付知款人5委邮委 托 收 款 凭 证(付款通知)委托日期年12月8日 收款人全 称滨海自来水公司付款人全 称东方建筑工程公司帐 号帐 号开户银行滨海工行办事处开户银行滨海建行营业

12、部托收金额人民币￥贰仟元整千百十万千百十元角分￥200000款项内容前欠水费委托收款凭据名称附寄单证张数备注: 电划1.付款人开户行滨海建行营业部转讫章 单位主管 会计 复核 记帐中国工商银行 信汇凭证 (回单) 1此联是汇出行给汇款人的回单委托日期 年12 月 10 日收款人全 称重庆工行营业部汇款人全 称东方建筑工程公司帐号住址帐号住址滨海市建行部汇入地点重庆市工行营业部汇出地点滨海市建行营业部金额大写￥贰仟贰佰元整千百十万千百十元角分￥220000款项用途:建立采购专户 汇出行盖章: 滨海市建行营部 转讫章 年 12 月 10 日上列款项已根据委托办理,如需查询请持此回单来行面洽单位主管

13、 会计 复核 记帐中国建设银行汇票委托书(存根)委托日期 年 12 月12 日 第 号汇款人东方建筑工程公司收款人此联由记汇帐款凭人证留存作重庆化工公司帐号住址建筑营业部帐号住址重庆工行兑付地点兑付行汇款用途购五金材料汇款金额(大 写)￥贰万元整千百十万千百十元角分￥2000000出 差 旅 费 报 销 表单位:东方建筑工程公司 年12月13日月日时间出发地月日时间到达地机票费车船费卧铺费夜行车补 助市内交通 费宿费出差补助合计小时金额实支包干实支提成扣减天数金额9030120出差任务开会报销金额(大写)人民币:￥壹佰贰拾元整预借金额100单位领导王正部门负责 人出差人王明报销金额120结余或

14、超支20辽宁省滨海市商业零售发票发 票 联客户名称:东方建筑工程公司 年12月14日品名规格单位单价数量报销凭证金 额百十元角分办公用品明细表略15000合计金额大写￥壹佰伍拾元整报销人:张帅收款单位盖章滨海办公用品专卖店现金收讫章 开票人林凡辽宁省滨海市商业零售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司 年12 月 15 日 货 号品名及规格单位数量单价金 额报销凭证十万千百十元角分五金材料200000合计金额大写￥贰仟元整￥200000结算方式转 帐开户银行帐 号销货单位盖章:重庆化工公司财务专用章 收款人: 韩明 开票人:王力中国建设银行进帐单（回单）1此联是出出票票人人开的户回银单

15、行交给年 12 月 15 日出票人全 称重庆化工公司出票人全 称东方建筑工程公司帐 号帐 号开户银行重庆工行营业部开户银行滨海市建行营业部人民币（大写）￥贰佰元整千百十万千百十元角分￥20000票据种类出票人开户银行盖章:滨海市建行营业部转讫章票据张数单位主管 会计 复核 记帐 商 业 承 兑 汇 票 (卡片) 1 汇票号码签发日期 年12月18日 第 号付款人全 称滨海机电公司收款人全 称东方建筑工程公司帐 号帐 号开户银行滨海工行开户银行滨海市建行营业部人民币（大写）￥柒万元整千百十万千百十元角分￥7000000汇票到期日交易合同号码本汇票请你单位承兑,并及时将承兑汇票寄交我单位. 承兑人

16、:滨海机电公司收款人:东方建筑工程公司备注 中 国 建 设 银 行 汇款号码银行汇票(多余款收帐通知) 第 号签发日期 年12月20日此联签发行结清后交汇款人兑付地点:本溪市 兑付行:工行 行号:收款人:本溪市板材经销处 帐号或住址:汇款金额人民币(大写)￥参万元整实际结算金额￥壹万伍仟元整人民币(大写)千百十万千百十元角分￥1500000多余金额万仟十百元角分￥500000左列退回多余金额已收入你帐户财务 经办人主管 白兰 I汇款人:东方建筑工程公司 帐号或住址:滨海 签发行:中国人民建设银行滨海支行 汇款用途:购材料 签发行:中国人民建设银行滨海支行 辽宁省本溪市工业企业销售发票发 票 联

17、购货单位(人):东方建筑工程公司 年12月20日产品名称规格单位数量单价金 额报销凭证十万千百十元角分元钢16吨625001500000合计金额大 写￥壹万伍仟元整￥1500000结算方式转帐开户银行帐号销货单位盖章:本钢一厂财务专用章 收款人: 吴天 开票人:何伟此联是出出票票人人开的户回银单行交给中国建设银行进帐单（回单）1年 12 月 24 日出票人全 称出票人全 称东方建筑工程公司帐 号帐 号开户银行开户银行滨海市建行营业部人民币（大写）￥柒万元整千百十万千百十元角分￥7000000票据种类出票人开户银行盖章:1滨海市建行营业部转讫章票据张数单位主管 会计 复核 记帐 银行承 兑 汇

18、票 (卡片) 汇票号码签发日期 年12月26日 第 号承兑申请人全 称第三建筑公司收款人全 称东方建筑工程公司帐 号帐 号开户银行建成行营业部开户银行滨海市建行营业部人民币（大写）￥肆万元整千百十万千百十元角分￥4000000汇票到期日2月26日承兑协议编号本汇票请你行承兑,此项汇票款我单位按承兑协议于到期日前足额外负担交存你行,到期请支付. 承兑行:滨海建行收款申请人:第三建筑工程公司签发人盖章:东方建筑工程公司4贴 现 凭 证(收款通知)填写日期 年12月26日 贴现汇票种类银行承兑汇票233号申请人全 称此联是银行给贴现申请人的收帐通知东方建筑工程公司发票日年12月26日帐 号到期日年2

19、月26日开户银行滨海建行营业部汇票承兑人(或银行)名称砼销售公司帐号开户银行滨海工行办事处汇票金 额人民币￥肆万元整百十万千百十元角分￥4000000月贴现率0.8%贴现利息十万千百十元角分实付贴现金额百十万千百十元角分￥64000￥3936000上述款项已入你单位帐户.此致:滨海建行营业部财务专用章年12月26日备注:中国建设银行 现金 交款单(回单) 年12 月 29 日交款单位东方建筑工程公司开户银行建行营业部交款来源其他收入帐 号人民币大写￥贰佰元整金额200.00券别一百元五十元十元五元二元一元五角二角一角五分二分一分合计整把券-整张券2-200.00零张假币-收款银行盖章: 滨海建

20、行营业部 现金收讫章 收款人 王屏中华人民共和国 地隶属关系 税收通用缴款书 辽地缴字NO第后一退联缴国款库单银位行的收完款税盖凭章证注册类型 填发日期 年 12 月 28 日 征收机关:滨海市地税缴款单位代 码7792预算单位编 码0765全 称东方建筑工程公司名 称一般营业税开户银行滨海市建行营部级 次市级帐 号收款国库人民银行中心库税款所属日期 年12月 税款缴款日期 年12月品 目名 称课税数量计 税 金 额或 销 售 收 入税 率 或单位税额已缴或扣除额实缴金额营业税3%4,300.00金额合计大写￥肆参佰元整缴款单位盖章东方建筑公司税务机关盖章滨海地税局上列款项已收妥并划转收款单位

21、帐户中国建设银行滨海营业部转讫章备注转帐辽宁省滨海市商业零售发票发 票 联报销凭证客户名称:东方建筑工程公司 年12月20日品名规格单位单价数量金 额百十元角分办公用品明细表略80000合计金额大写￥捌佰元整收款单位盖章滨海办公用品专卖店现金收讫章 开票人林凡(3)、将记帐凭证按时间发生的先后顺序登记现金、银行存款日记帐，并结出期末余额。现金日记帐的期初余额为400元，银行存款日记帐的期初余额为45000元。（4）、根据下列资料编制银行存款余额调节表本月银行对帐单的企业存款余额为90260，企业银行存款日记帐的余额为 元，经核对有以下几笔末达帐项：A、29日，企业将现金200元送存银行，企业已经入帐，银行尚未入帐。B、29日，市供电局委托银行收取电费800元，银行忆经入帐，企业尚未入帐。C、30日，企业开出转帐支票1000元，支付日杂公司货款，企业已经入帐，银行尚未入帐。D、委托银行托收构件款1300元，对方已承付，银行已收款入帐，企业尚未入帐。专心-专注-专业