出口退税操作流程及步骤全(共17页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码1 of 111、目的: 规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。2、范围: 适用于本公司财务税务会计岗位3、定义： 3.1 出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。4、权责：4.1客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月5号之前交齐上月全部退税联原件4.2财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发票第四联录入

2、免抵退系统，并完成整个出口退税业务。收集出口报关单凭出口报关单及发票录入免抵退系统生成明细申报数据国税上门申报国税网预审生成汇总申报数据作 业 流 程 图作业步骤相关表单 1.客服部报关人员提供出口报关单退税联，财务凭借开出的出口发票核对出口报关单退税联原件及对应的出口哪票第四联2.将报关单录入免抵退系统，生成明细申报数据3.打开国税网，进入出口退税预审，预审结果信息读入免抵退系统4.录入增值税纳税申报表主表，生成汇总数据凭当月增值税申报表主表一录入（3）安全现状评价。5.打印申报表汇总表一式三份，附表一份，明细表一式二份6.拷贝电子数据及纸质资料提供给国税进行审核，审核无误后次月月底前将前月

3、的退税额汇入公司基本账户第二节安全预评价待国税正式审核后，再去国税拷回信息更新系统以森林为例，木材、药品、休闲娱乐、植物基因、教育、人类住区等都是森林的直接使用价值。文件类别 文件编号1）按类型分。环境标准按类型分为环境质量标准、污染物排放标准（或控制标准）、环境基础标准、环境检测方法标准、环境标准样品标准。定量安全评价方法有：危险度评价法，道化学火灾、爆炸指数评价法，泄漏、火灾、爆炸、中毒评价模型等。标准文件版 别发现规划存在重大环境问题的，审查时应当提出不予通过环境影响报告书的意见；表四：项目排污情况及环境措施简述。文件名称：财务出口退税操作流程页 码2 of 11步骤一：打开桌面免抵退系

4、统，输入用户名及密码，点击登录步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息：文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码3 of 11步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至EXCEL表中进行与纸质报关单进行核对，保证录入信息无误文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码4 of 11步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据步骤五：打开东莞国税网进行预审点击出口退税点击进行预审上传文件（每月10号之前）文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码5 of 11成功后下

5、载文件导入免抵退系统文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码6 of 11点击第十步免抵退汇总表采集，OK后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月15号之前交至国税审核生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人）纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX税款所属期：2007 年12 月至2007 年12 月申报日期：2009年10月22日金额单位：元（列至角分）项目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额文件类别 文件编号标准文件版

6、别文件名称：财务出口退税操作流程页 码7 of 11 当期本年累计与增值税纳税申报表差额免抵退出口货物销售额(美元)1(a)(b)(c)免抵退出口货物销售额2=3+4-其中：单证不齐销售额30.00 单证收齐销售额4-前期出口货物当期收齐单证销售额5-单证齐全出口货物销售额6=4+5-免税出口货物销售额(美元)7-免税出口货物销售额8-全部出口货物销售额(美元)9=1+7-全部出口货物销售额10=2+8-不予免抵退出口货物销售额11-出口销售额乘征税率之差12-上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额13-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额14-免抵退税不得免征和抵扣税额15(如1213+14则

7、为12-13-14,否则为0)-结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额16 (如13+1412则为13+14-12,否则为0)0.00 出口销售额乘退税率17-上期结转免抵退税额抵减额18-免抵退税额抵减额19-免抵退税额20 (如1718+19则为17-18-19,否则为0)-结转下期免抵退税额抵减额21 (如1723则为23,否则为20)-当期免抵税额25=20-24-前期单证收齐26-前期信息收齐27-文件类别 文件编号标准文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码8 of 11 此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，本企业愿意承担由此产生的相关责任。经办人：经办人：财务负责人： (公章) 复核人：(章)企业负责人：年 月 日负责人：年 月 日受理人：受理日期： 年 月受理税务机关（签章）注： 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期增值税纳税申报表附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; 2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对增值税纳税申报表进行调整。专心-专注-专业