一般企业财务报表(共7页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业会计准则类报表一般企业财务报表资产负债表编制单位: 年 月 日 单位：元资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益行次期末余额年初余额(或股东权益)流动资产：1流动负债：34货币资金2短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收帐款5应付账款38预付款项6预收款项39应收利息7应付职工薪酬40应收股利8应交税费41其他应收款9应付利息42存货10应付股利43一年内到期的非流动资产11其他应付款44其他流动资产12一年内到期的非流动负债45流动资产合计13其他流动负债46非流动资产：14流动负债合计47可供出售金融资产15非流动负债:48持

2、有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产20预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计56生产性生物资产24负债合计57油气资产25所有者权益（或股东权益）：58无形资产26实收资本（或股本）59开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29专项储备62递延所得税资产30盈余公积63其他非流动资产31未分配利润64非流动资产合计32所有者权益（或股东权益）合计65资产总计33负债和所有者权益（或股东权益）总计66利润表编制单位: 年 月

3、日 单位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20现金流量表编制单位: 年 月 日 单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品

4、、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期15资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金16净额收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、无形资产和其他长期资19产所支付的现金投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金21净额支

5、付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产生的现金流量净额24三、筹资活动所产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33筹资活动产生的现金流量净额34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额36加：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额38补充资料行次本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：39净利润40加：资产减值准备41固

6、定资产折旧、油气资产折耗、生产性42生物资产折旧无形资产摊销43长期待摊费用摊销44处置固定资产、无形资产和其他长期资45产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填46列）公允价值变动损失（收益以“”号填47列）财务费用（收益以“”号填列）48投资损失（收益以“”号填列）49递延所得税资产减少（增加以“”号50填列）递延所得税负债增加（减少以“”号51填列）存货的减少（增加以“”号填列）52经营性应收项目的减少（增加以“”53号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”54号填列）其他55经营活动产生的现金流量净额562.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57债务转为资本58一

7、年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603.现金及现金等价物净变动情况：61现金的期末余额62减：现金的期初余额63加：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额66所有者权益（股东权益）变动表专心-专注-专业所有者权益变动表会企 04 表编制单位: 年度 单位：元项目行次本年金额上年金额实收资本(或股本) 资本 公积减：库存股盈余公积未分配 利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本 公积减：库存股盈余 公积未分配 利润所有者权益合计 一、上年年末余额1 加：会计政策变更2 前期差错更正3 二、本年年初余额4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5 （一）净利润6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失7 1可供出售金融资产公允价值变动净额8 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响10 4其他11 上述（一）和（二）小计12 （三）所有者投入和减少资本13 1所有者投入资本14 2股份支付计入所有者权益的金额15 3其他16 （四）利润分配17 1提取盈余公积18 2对所有者（或股东）的分配19 3其他20 （五）所有者权益内部结转21 1资本公积转增资本（或股本）22 2盈余公积转增资本（或股本）23 3盈余公积弥补亏损24 4其他25 四、本年年末余额26