第二章出纳业务题库练习题(共12页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。 （ ）2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。 （）3、现金付出业务，必须“先记账，后付款” ，以防止漏收或错收款项。（ ）4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。（ ）5、现金收入业务，先收款，后记帐 （ ）6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（ ）7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（ ）8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（ ）9、钱账分管原

2、则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（ ） 10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（ ）11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（ ）12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（ ）13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（ ）14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（ ）15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币

3、、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。（ ）16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（ ）17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( )答案：对18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( )答案：对19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( )答案：错20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法执行。（ ）答案：错21.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器

4、清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( )答案：错22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（ ）答案：对23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（ ）答案：错24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（ ）答案：对25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（ ）答案：对26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（ ）答案：对27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交

5、回客户。（ ）答案：错28. 收付现金需按规定整点、挑残。（ ）答案：对29.网点之间允许发生现金调拨业务。（ ）答案：错30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（ ）答案：对31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（ ）答案：对32.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（ ）答案：对33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（ ）答案：对35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（ ）答案：对36.

6、营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（ ）答案：对37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（ ）答案：对38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（ ）答案：对39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（ ） 答案：错40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（ ）答案：错二、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可

7、确认为银行的( C ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。 A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行 4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。 A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账 C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记 5、出

8、纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入 D、投资收益 6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款 ，后记账 B、 先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。A将凭证传递至会计记账 B记账C编制凭证 D收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期

9、存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对13、取款单位到银

10、行支取现金时，应填制（ B ）。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿 D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。A、第二B、第三C、第四D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ）。 A、利息收入 B、营业外收入C、金融企业往来收入 D、其他营业收入17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ）。A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收

11、入D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ）。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ）。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（ ）天预约。 A.4天 B.3天 C.2天 D.1天答案：D20.人民币单笔金额( )万元（含）以上

12、现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件 A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元答案：D21.外汇当日累计等值（ ）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。 A.1000美元 B.3000美元C.5000美元 D.10000美元答案：C22.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。 A.1人 B.2人 C.3人 D.4人答案：B6.运送中现金超过（ ）个工作日未核销，应及时查清原因。 A.1B.2 C.3 D.4答案：A23.

13、假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（ ）名柜员共同认定。 A.1 B.3 C.4 D.2答案：D24.一次性发现假人民币（ ）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A.5 B.10 C.15 D.20答案：D25.一次性发现假外币（ ）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A.20 B.15 C.10 D.5答案：C三、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币发行 B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳 D、商业

14、银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD ) A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短 5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付C、款项复核 D、办理交接手续和查库7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ）。A、金

15、库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等9、运钞方式因不同情况分为（ AB ）。A、集中运钞 B、分散运钞C、大额运钞D、小额运钞10、运送现金的要求有（ BCD ）。A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密11、“双人经办”要求做到“四双”是指（ AB CD ）。A双人押运 B双人临柜 C双人管库 D双人守库 12.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（

16、） A.现金收款凭证要素是否齐全 B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致答案：ABCD13.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（ ） A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全答案：ABCD14现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（ ）。 A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚答案：ABCD15.伪造的货币是指仿照真币的（ ）等，采用各种手段制作的假币。 A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补答案：ABC16.营业机

17、构没收假币应执行以下规定：（ ） A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得反假货币上岗资格证书 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人 D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管答案：ACD17.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。( ) A.一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的 B.有利用新的造假手段制造假币的 C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的答案：ABCD18.关于假币入库以下描述正确的有

18、( )。 A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理 C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字答案：ABCD19.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是( )。 A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔答案：ABCD四、会计分录题1、某商业银行接受某开户企业提现申请，支付现金60，000元。 借：吸收存款 60，000 贷：库存现金 60，0002、银行收到开户单位机械厂的自销产品收入现金10000元，存入其存款账户，编制会

19、计分录1 2借：库存现金 10,000 贷：吸收存款 10，0003、银行收到开户单位立新百货公司的现金支票，金额50000元，审核无误付现。借：吸收存款 50，000 贷：库存现金 50，0004、储户李某要求支取现金2000元，银行审核无误付现。借：活期储蓄存款 2，000 贷：库存现金 2，0005、甲银行发生出纳长款一笔，金额500元,编制会计分录1 2 借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢500 6、佳佳百货公司（开户单位）签发现金支票从银行提取备用金5 000元。借：活期存款 5000 贷：库存现金 50007、人民医院交来现金收入元，存入其在甲银行的存款户。借：库存现金 贷：

20、吸收存款 8、乙银行营业终了出纳长款150元，经批准进行处理。编制会计分录1 2借：库存现金 贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢 贷： 营业外收入9、机械厂将现金45000元送存银行，银行经审核后，办理收取现金的手续, 编制会计分录.借：库存现金 45000 贷： 吸收存款机械厂 4500010、机床厂签发现金支票，支取备用金5000元，银行经审核后办理支付现金手续。借：吸收存款机床厂 5000 贷： 库存现金 500011、开户单位纺织厂（账号）交向乙银行存销售收入现金5000元，银行审核无误后办理手续，编制会计分录1 2 借：库存现金 5000 贷：活期存款纺织厂500012、市电机厂(

21、帐号)签发现金支票一张，支取现金50000元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付现金手续。 借：吸收存款电机厂50000 贷：库存现金 5000013、五金商店(帐号)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入15000元。银行经审核无误后办理收款手续。借：库存现金 贷：吸收存款五金14、印刷厂签发现金支票，提取备用金4000元。银行经审核后，办理支付现金手续，编制会计分录1 2借：吸收存款印刷厂 4000贷： 库存现金 400015、百货商店将其销货收入35000元，连同现金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。 借：库存现金 35000 贷：吸收存款百货商店 3500016、

22、服装厂将其超出库存的现金3000元，填制现金缴款单送存银行。银行清点无误后，办理收款手续，编制会计分录1 2借：库存现金 3000 贷：吸收存款服装厂 300017、东方纺织厂自销产品收入现金5000元，存入银行，做出会计分录借：库存现金 5000 贷：吸收存款东方纺织厂 500018、红星商店将其销货收入获得的现金200 000元，填写现金缴款单存入银行。借：库存现金 200 000 贷：吸收存款单位活期存款红星商店（本金） 200 00019、A公司持现金支票到银行支取现金30 000元，银行经审核无误，办理支付，编制会计分录1 2。借：吸收存款单位活期存款A公司（本金） 30 000 贷

23、：库存现金 30 00020、开户单位通信公司从活期存款账户提取现金58 000元，银行审核后，办理。 借：吸收存款通信公司 58000 贷：库存现金 5800021、开户单位服装厂向建设银行存入销货现金4 500元，编制会计分录1 2，。 借：库存现金 4500 贷：吸收存款服装厂 450022、9月3日，新兴百货公司向甲银行存入现金，现金缴款单上的合计数为80 000元。 借：库存现金 80000 贷：吸收存款星兴百货公司 8000023、9月5日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额30 000元，编制会计分录1 2。 借：活期存款红星乳品厂 30000 贷：库存现金 3000024、

24、永生贸易公司来银行存入现金4500元借:库存现金 4500 贷:活期存款 4500025、银行查明出纳收款发生现金长款110元，长款中有100元系乙公司解款时多交，以现金退还，其余10元经批准作为银行收益处理，编制会计分录1 2 3 4 5。借：现金 110 贷：待处理财产损溢 110借：待处理财产损溢 110 贷：现金 100 营业外收入 1026、19日，出纳付款发生现金短款52元，短款中有50元系五星工厂提取现金时多付已从对方收回，其中2元经批准作为银行损失处理，编制会计分录1 2 3 4 5。借：待处理财产损溢（其他应收款） 52 贷：现金 52 借：现金 50 营业外支出 2 贷：待处理财产损溢 527、1日，A银行收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为159 500元，经审查无误。并收到现金159 500元，现金点收无误，编制会计分录1 2。借：库存现金 159 500贷：活期存款光明商厦 159 50028、10日，A银行收到华欣公司交来现金支票一张，金额为78 400元，用途为发放工资。经审查无误后，予以支付，编制会计分录1 2。借：活期存款华欣公司78 400贷：库存现金 78 40029、某银行营业终了时，发生出纳短款100元，原因待查，编制会计分录1 2。借：待处理财产损溢100元贷：现金100元专心-专注-专业