财务管理制度(共4页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度第一章 总则第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国企业财务通则和工业企业财务制度，指定本制度。第二条 本制度用于本公司各部门和员工在办理财会事物时，必须遵守的制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条 公司财务部门的职能（一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行情况，检查监督财务几率执行情况。（三） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四） 厉行节约，合理使用资金。（五） 合理分配公

2、司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六） 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七） 完成公司交给的其他工作。第四条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成，在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：（一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金档案和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；（三） 建立健全经济核算制度，

3、利用财务会计资料进行经济活动分析；（四） 承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：（一） 按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账做到手续完备、数字准确，账目准确，帐目清楚，按期报账。（二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四） 完成公司领导交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责（一） 认真执行现金管理制度。（二） 严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。（三） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票必须经总经理签字后，方可生效。（五） 积极配合银行做好对账、报账工作。（六） 配合会计做好各种账务处理。（七） 完成公司领导交付的其他工作。第八条 审计的主要工作职责（一） 认真贯彻执行有关审计管理制度。（二） 监督公司财务会计的执行、决算、预算外资金收支与财物收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三） 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（四） 审阅公司的计划资料，合同和其它有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。专心-专注-专业