成品油零售管理业务流程图(共28页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上成品油零售管理业务流程一、 业务目标1 经营目标（1） 获得最佳零售利润。（2） 扩大市场份额（3） 保证资产安全，降低贷款回笼风险。（4） 保证现金安全及时上缴2 财务目标（1） 核算规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。3 合规性目标（1） 油品价格符合国家有关规定。（2） 油品计量符合国家有关规定。（3） 油品质量符合国家有关规定。（4） 经营性证照符合政府部门的有关规定。二、 业务风险1 经营风险（1） 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。（2） 付油数量不中、服务不规范，导致信誉丧失。（3） 安全事故，导致停业。（4） 不恰当的压价销

2、售，导致毛利损失。（5） 收款与付油量不符，导致收入损失。（6） 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。（7） 货款失盗，导致现金资产的流失。（8） 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。（9） 保管不善，导致商品超耗或变质。（10） 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉。（11） 加油站期货附属设施出租不规范，导致其它收入流失。2 财务风险（1） 虚增或截留收入。（2） 多记或少记收账款。（3） 销售收入计算错误。3 合规风险（1） 违反国家价格政策或法规，受到处罚。（2） 计量不准确或计

3、量器具检定过期，受到处罚。（3） 油品质量不合格，受到处罚。（4） 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。三、 业务流程步骤与控制点1 持证上岗（1） 加油站各岗位人员要持证上岗。站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员、收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发。2 需求计划（1） 加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心统一组织资源配送。（2） 对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。（3） 实行承包经营的加油站，比照独

4、立核算加油站实行商品进货结算制，即综合营业室收到货款后，在配送管理子系统开具“提货单”，客户持“提货单”到分销库办理验票、提货手续。每日末由综合营业室汇总“提货单”编制“营业日报表”，汇同“提货单”及交款凭据交财务核算部、物流配送部作为登统目依据。3 接卸入库及日常库存管理（1） 接卸。接卸工作由承运驾驶人同和计量人员共同负责，按照卸油程序检查表流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计量数填制加油站进油核对单，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。（2） 运油司机负责

5、监督油库发油升数、液面高度等，履行移库交接计量、接卸、签字手续。随车携带油罐汽车容积表、商品内部移库单，按照规定路线行驶到指定站点，将“移库单”第三联（加油站）、第六联（随货同行联）随车到配送站，作为加油站验收油品的原始依据。运油司机（或押运员）必须密切配合加油站的检查、计量、验收、接卸工作，必须配合加油站卸净罐车底部余油。进货验收时，稳油10-15分钟后，计量油罐车液面高度，查对油罐车容积表，双方确认进货数量和原发数量之间的误差，做好原因分析和记录，以便查对。（3） 油品接卸以罐车实际计量升数为验收标准，油罐的实际进油升数作为辅助参考数据，以供分析油品损溢时使用。（4） 数量管理。加油站站长

6、和主量人员是加油站数量管理责任人；记帐人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。（5） 公司加油站所经营的油品，实行商品内部移库制，以“升”为计量单位，即：以“升”进货，以“升”记帐，以“升”做营业日报，月末以“升”考核加油站的经营状况，站内记帐、核算不允许以质量为单位。每日上报的报表中“升”新“公斤”的工作，由财务、业务部门负责完成。（6） 分销库的流量仪表发出的体积（V1）与油罐车测得的实际装入罐内的体积（V2）相比较，其差量应不超过发货体积的0.3%，以分销库仪表发油体积（V1）作为结算依据。差量超过0.3%时，分销库和提货方（或运输方）

7、共同测量确认，确实超差，由分销库补量。（7） 配送到加油站的油品实行保量运输，油品运输损耗在规定幅度内由零售经营部门承担，超过规定的损耗由承运方承担。同时保证运输途中不发生任何违规行为。公路运输50公里以内实行零损耗，50公里以上每增加50公里提高0.01%。实际损耗量的计算以分销库装车量作为基数进行计算。（8） 加油站实行定额损耗控制管理。加油站所发生的经营溢余和损耗，按照相关的审批权限，履行有关手续后，按规定核发销。定额内损耗每月核算一次，超定额损耗由站长负担40%，计量员负担60%，汽油定额损耗为3，柴油定额损耗为0.9。加油站经营油品的溢余，收回市分公司，加油站长不得以任何理由和借口将

8、经营溢余油品留置于加油站擅自处理。（9） 加油站校验每月至少一次，要经站长同意，两人以上进行（其中有一名为计量员），并做好记录，当误差超过正常范围时，上报主管部门，通过当地技术监督部门进行调试，使加出量在正常误差范围内，计量鉴定合格，并有合格证。（10） 公司每月要抽查一个片区所属加油站的经营情况及帐务处理情况，以便及时发现和处理问题。加油站连续两个季度发生经营损耗，公司则要派志人入站蹲点，帮助加油站查找，分析原因，尽快找到解决问题的办法。（11） 片区m或m助理，每周对所属加油站的经营情况、账务处理巡查一次；每月底对所属加油站进行盘点，按月考核油品的损耗和溢余，按规定对经营油品的损耗和溢余进

9、行处理。（12） 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和度加存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐每隔三年清洗一次，。储存、运输、接卸过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好透气孔的防护，防止水杂侵入油中。发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除（乙醇汽油不得含水），防止水杂随油发出。（13） 加油站不得代销代储，不得调合油品。（14） 严格监控运油车的清洁度，确保油品不受污染。汽油、柴油的运输要专车专用，并标有汽油车、柴油车字样，车辆与运油品种不符的，加油站拒卸（暂时分不开的认真进洗车，制定洗车制度）。

10、4 公司加油站接到调价通知后，要严格、及时执行规定的成品油零售价格，并在显著位置公布当日油价。5 加油与销售（1） 加油站实行加油人员定机（表）负责制。加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。加油站配送业务：由加油机付油，除增加送货服务外，其他操作流程同上。（2） 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵罐数、修机走空数）核对一致后，填制加油站交接班表，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。6 结算与收款（1） 现金付款后：加油站统一配备投币式保险柜

11、，保险柜固定安装，并张贴提示牌。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范使用。客户加油后，加油人中根据加油量收取销售款，及时将销售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数与加油站交接班表现金付油数相等。当地没有银行的网点以及偏远的加油站点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收；其他加油站销售款必须当日解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。未交款之前，须存入投币式保险柜中由收银员负责保管，站长监管。财务人员定期到加油站监控资金上缴情况，核对加油站付油日报表、加油站销售日报表及交款凭证，确保资金及时足额上缴。（2） 财务核算部

12、要派会计应至少每周到加油站核对日报表和缴款凭证，并记录监控结果。（3） 预收货款售油：客户在加油站上级公司指定地点交纳预付款后，办理相应加油凭证。加油人员接到有效加油凭证后付油。预收货款售油收款与现金付款售油收款要求相同。（4） 合同销售：公司加油站在销售油品过程中确需合同销售的，必须与用油单位签订机动车用油购销协议和油款偿付保证书，并认真执行公司定点加油管理办法（试行）。该协议和保证书统一由其主管的片区m为第二负责人。（5） 公司应设立定点加油用户档案（包括基础资料和机动车用油购销协议），同时要使用统一的加油站油款赊欠凭证和催收油款通知单，定期对加油站定点用油单位协议的签定及货款回笼情况进行

13、检查监督。（6） 定点单位管理部门应出具委托加油书，指定加油站名称，罗列需加油的车牌号，并附带加油凭证样张（委托书和样张必须加盖公章，样张应有两套，一套交片区与委托书一起备案，一套交加油站供加油时核对）。加油时，驾驶员应出具已在本公司备案的真实的加油凭证（一式两联），凭证上除样张所定内容外还应注明加油品种及数量，并预留填写价格的正规空白，加油员应认真核对凭证和车号后再加油，加油完毕后，双方应共同确认实际加油数量、品种、价格，并签字，以便双方管理或结账。（7） 开展定点单位加油滚动结算业务时，其结款日期不得超过一个月，否则将按省公司清欠办和纪检部门的有关规定进行处罚，追究当事人和有关人员的责任。

14、协议签定的对方必须是资信好的政府机关、事业单位或大中型企业。7 销售日结（1） 记账人员以加油站交接班表为依据，结合加油站进油核对单和计量员检尺的同期油罐库存数，填制加油站销售日报表、加油站付油日报表，由加油站站长签字确认。记账人员凭此登记加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账。（2） 城区及有条件的非城区加油站当日报送加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证；地处偏远、交通不便的加油站点，除当日电千营业情况外，每周至少报送一次加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证。8 财务记账（1） 独立核算加油站，必须按照股份公司内部会计制度等有关规定设立独立核算体系；非独立核算加油

15、站，由上级分公司统一核算。（2） 公司的财务人员稞加油站上交的加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证、确认应收款明细，上述报表和凭证按股份公司内部会计制度进行会计处理；地处偏远、交通不便的加油站点，经地市分公司管理批准后，可在规定的时间内按股份公司内部会计制度进行会计处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。（3） 财务核算部核算人员需进行进账单与日报表配比合理性的审核，对每日进账单、加油站销售日报表及加油站付油业务日报表复核无误后，及时进账务处理。（4） （ERP）加油站销售数据通过数据上载模板，导入到ERP系统赛后销售业务、会计核算处理的，由加油站记帐人员将销售数据上报或录入上载模板，并在规

16、定时间内传报至规定地址；相关人员审核销售模版数据。数据导入人员将审核后销售数据在规定时间内导入ERP系统中，发货过帐。财务人员根据加油站销售日报表、发票和银行交款单原件复核销售导入数据，并进行相帐务处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。9 月末盘点及对账。（1） 月末结帐时公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报上级数质量管理部门审核，经上级公司批准后，凭此单登记加油站

17、库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账中“核销损溢”栏。定额损耗至少每季度核一次。（2） （ERP）月末结账时，公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理签字批准后，公司加油库存管理员在ERP系统中录入盘点数据进行差异分析，并按规定办理损溢核销。（3） 加油站记账人员至少每月与财务、业务人员对账，确保账实相符、账表相符、账账相符。10 营销分析

18、（1） 公司至少每月召开营销分析会议，分管经理和相关职能部门及片区经理参加，分析当期销售情况，提出改进意见，制定完成下月零售经营目标的营销措施，并形成书面记录。11 加油站管理（1） 加油站新建、收购、改造须经各级零管部门予以确认。加油站规划、选址、设计、验收、证照办理及交付使用等环节须由各级零管部门予以确认。加油站关闭、拆除时需由油品销售带来部批复同意。加油站附属设施招商（出租），按油品销售事业部相关规定执行，加油站负责现场管理。（2） 按照加油站特许经营管理办法规定做好特许加油站的发展、规范清理与日常监督管理。四、 业务流程图表控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPE

19、RP1持证上岗3.接卸入库及日常库存4价格执行2.需求计划1.持证上岗1.1加油站各岗位人员要持证上岗。站长资格证由油品销售事业部颁发，记账员、收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。公司341检查加油站各类人员持证情况。1.1.1计量员证由亻一一公司颁发，记账员、收银员、加油员上岗证由市公司颁发。公司15.加油与销售1.1.1检查计量员、记账员、收银员、加油持证上岗情况。2需求计划2.1加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报二次物流中心（配送中心），二次物流中主（配送中心）统一组织资源配送136.结算与收款7.销售日结8.财务记账2.1检查配送中心是否有加油站资源配送记录2.1.

20、1纳入业务二期系统实行二次物流统一配送的加油站，由物流中心实行主动配送；未纳入业务二期系统的加油站，由物流中心实行被动配送，加油站要货计划程序为计量员-零售部-物流配送部-物流中心110.营销分析9.月末盘点及对账11.加油站管2.1.1检查物流中心的加油站资源配送记录。2.1.2公司零售部通过分析市场情况结合加油站库存于每月1日前向零售中心提报资助月分品种需求计划及求救报告，零售中心汇总分析，报经营管理处。12.1.2检查需求计划及需求报告上报是否及时，准确2.2对独立核算（或联营、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制232.2检查加油站的商品进货制2.2

21、.1实行承包经营的加油站，比照独立核算加油站实行商品进货结算制，即综合营业室收到货款后，在配送管理子系统开具“提货单”到分销库办理验票、提货手续。每日末由综合室汇总“提货单”编制“营业日报表”，汇同“提货单”及交款凭据交财务核算部、物流配送部作为登统账目依据。综合营业室分销库财务核算部12.2.1检查承包经营加油站商品进货结算手续是否规范。3接卸入库及日常库存管理3.1接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按照卸油程序检查表流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计量数据填制加油站进油核对单，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担

22、；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失经办计量243.1检查是否按照卸油程序检查表流程完成卸油作业；检查加油站进油核对单是否有承运驾驶员和计量员双方签字，检查损耗是否按规定处理。3.1.1运油司机负责监督油库发油升数、液面高度等，履行移库交接计量、接卸签字手续。随车携带油罐汽车容积表、商品内部移库单，按照规定路线行驶到指定站点，将“移库单”第三联（加油站）、第六联（随货同行联）随车到配送站，作为加油站验收油品的原始依据。运油司机（或押送员）必须密切配合加油站卸净罐车底部余油。进货验收时，稳油10-15分钟后，计量油罐车高度，查对油罐车容积表，双方确认进货升数并签

23、字。在罐车油品移交计量时，要认真核对罐车容积数量和原发数量之间的误差，做好原因分析和记录，以便查对。计量司机13.1.1检查加油站进油核对单是否按要求填写。3.1.2油品接卸以罐车实际计量升娄为验收标准；油罐的实际进油升数作为辅助参考数据，以供分析油品损溢时使用。计量司机13.1.2检查卸油程序检查表信息填写是否完整。3.2数理管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。加油站实行定额损耗控制管理。记账计量经办审核

24、审批1.433.2.1公司加油站所经营的油品，实行商品内部移库制，以“升”为计量单位，即：以“升”进货，以“升”记账，以“升”做营业日报，月末以“升”考核加油站的经营状况，站内记账、核算不允许以质量为单位。每日上报的报表中“升”折“公斤”的工作，由财务部门负责完成。记账员计量员0.23.2.1检查加油站进油核对单、加油站销售营业日报表和加油站有商品盘点月报表是否以升记账。3.2.2分销库的流量议表发出的体积（V1）与油罐车测得的实际装入罐内的体积（V2）相比较，其差量应不超过发货体积的0.3%，以分销库仪表发油体积（V1）作为结算依据。并非易事超过0.3%时，分销库和提货方（或运输方）共同测量

25、确认，确实超差，由分销库补量0.23.2.2检查移库单是否要求填写完整。3.2.3配送到加油站的油品实行保量运输，油品运输损耗在规定幅度内由零售经营部门承担，超过规定外的损耗由承运方承担。同时保证运输途中不发生任何违规行为。公路运输50公里以上，每增加50公里提高0.01%。实际损耗量的计算以分销装车量作为基数进行计算。0.23.2.3检查进油核对单填写的完整性。3.2.4加油站实行定额损耗控制管理。贺站所发生的经营溢余和损耗，按照相关的审批权限，履行有关手续后，按规定核销。定额内损耗每月核销一次，超定额损耗由站长负担40%，计量员负担60%，汽油定额损耗为3，柴油定额损耗为0.9。加油站经营

26、油品的溢余，收回市公司，加油站站长不得以任何理由和借口将经营溢余油品留置于加油站擅自处理。经办审核审批0.23.2.4是否按照定额损耗控制管理执行。3.2.5加油机校验每月至少进行一次，要经站长同意，两人以上进行（其中之一有一名为计量员），并做好记录，当误差超过正常范围时，上报主农牧民部门，通过当地技术监督部门进行调试，使加出量在正常误差范围内，计量鉴定合格，并有合格证。计量员站长0.33.2.5检查加油机校验记录。3.2.6公司每月要抽查一个片我所加油站的经营情况及记账务处理情况，以便宜及时发现和处理问题加油站连续两个季度发生经营损耗，市分公司则要派志人入蹲点，帮助加油站查找分析原因，尽快找

27、到解决问题的办法。经办站长记账员0.23.2.6检查加管中心经理日志，加油站督查巡查台帐记录情况。3.2.7片区m或m助理，每周对所属加油站的经营情况、账务处理巡查一次；每月底对怕履带加油站进行盘点，按月考核油品的损耗和溢余，按规定对经营油品的损耗和溢余进行处理。经办片区m记账员0.33.2.7检查片区m日志，加油站督查巡查台账、片区m加油站资金流程检查表记录情况。3.3质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴汪的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种 相一致，杜绝混油事故发生。储测量 罐每隔三年清洗一次，船舶油舱每两年清洗一次，船舶油

28、舱每两年清洗过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好秀气孔的防护，防止水杂侵入油中。发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除（乙醇汽油不得含水），防止水杂随油发出。123.3检查加油站站长岗位责任制。3.3.1加油站不得代销代储，不得调合油品。经办计量0.53.3.1检查加油站商品盘点月报表3.3.2严格监控运油车的清洁度，确保油品不受污染。汽油、柴油的运输要专车专用，并标有汽油车、柴油车字样，车辆与运油品种不各个地方的，加油站拒卸（暂时分不开的认真进行洗车，制定洗车制度）。0.53.3.2检查卸油程序检查博是否按要求填写。4.价格执行4.1公司价格领导小组（总经理任组长 ）依照公司下达的零售价格

29、中准价，按照浮动变动率，结合当地情况，制定各地市场零售执行价格。经办审批334.1检查是由公司价格领导小组制定各地市零售执行价格。4.2加油站严格按规定的价格执行。实行中国石化加油卡联网的加油站由各公司卡管中心价格高速操作人员按要求进行了调价操作；没有实行加油卡联网的加油站接到调查价通知书后，按规定的时点，上级部门组织有员准时抄录加油机（流量表）的泵码数，由加油站站长 签字确认。高速后的单价及时公示。填表制调查价当晶的加油站销售日报表时，依据原始凭证按不同的单价分段填表写升数和金额 。经办审核234.2检查加油站是否按规定价格执行，调价时的泵码记录是否有站长签字。4.2公司加油站接到调价通知书

30、后，要严格、及时执行规定的成品油零售价格，并在显著位置公布当日油价。站长 审核14.2.1检查变价通知单、变价记录和管控体系，是否执行规定的零售价格。5.加油与销售5.1加油站实行加油人员定机（表）负责制。加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格化、数量付油。加油站配送业务：由加油机付油，除增加送货服务项目外，其他 操作流程同上。335.1检查加油站付油晶报表 与小额配送台帐5.2加油站每班营业终了，加油人员将负责干部的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括 检视泵回罐数、修机走空数）核对 一致后，填表制加油站交接班表，由交接双方当值勤班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双

31、方 签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。又红又专办审核335.2检查加油站交接班表的签字手续后是否齐全 。6结算与收款6.1现金付款售油：加油站统一配备投币式保险期限柜，保险期限柜固定汇率安装，并张贴提示牌。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，及时雨将销售款投入投币式保险期限柜。每年晶交接班时现金结算收入数与加油站交接班表现金付油数相等。当地没有银行的网点 以及偏远 的加油点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交公司收款部门，并由收款人签收 ；其他 加油站销售款恬当日期解缴指定 银行汇票账户或上交上级收款

32、部门 ，并由收款台人签收 。未交款之前，须存入投币式保险期限柜中由收银员负责保管，站长 监管 。财务预算人员定期到加油站监控资金上缴情况，核对 加油站付油日报表及交款凭证，确保 资金及时足额上缴。786.1检查贺站的抽币、交款记录，是否在规定动作时间及时雨足额上缴货款；保险期限柜钥匙 和密码是否分开 保密工作；检查员财务预算人员对加油站资金上缴情况的监控纪录。6.1.1财务核算部委派会计应至少每周到加油站核对 日报表 和缴款凭证，并记录监控结果表明。16.1.1检查员监控记录。6.2预收货款售油：客户在加油站上级公司总经理指定 地点 交纳 预付 款后，办理相关加油凭证如：金荣石化加油卡等。加油

33、人员接到有效加油凭证后付油。预收货款售油收款与现金付款售油收款要求相同。666.2实地观察流程。6.3赊销售油：公司总经理或聘请社会中介机构按公司区外销售公司信用政策，根据客户的资金、购买、信用等状况，实时 监控客户資信，建立健全客户信用动态平衡档案。公司零售管理部门 、财务预算部门 根据客户信用动态平衡档案及客户需求量，拟定客户具体工作信用限额和时限，按规定动作权限 审批权。公司总经理与购油结算 协议清款责任人签订货款回笼 责任书。在落实清款责任人后，与客户签订购油结算协议，并商定加油凭证，客户在指定加油站加油，按协议书规定动作付款结算 。加油站分户建立健全由专人记录在案的购油结算 协议书客

34、户登记账，加油时，加油人员严格控制执行购油结算 协议486.3检查是否建立客户信用动态平衡档案；客户具体信用限额和时限 是否按规定权限 审批权； 是否与客户签订购油结算 协议书；赊销是否附有货款回笼责任书6.3.1合同销售：公司加油站在销售油品过程 中确需合同销售的，必须有与油单位签订机动车用油购销协议书和油款偿付 保证书，并认真执行公司定点加油管理办法（试行）。该协议和保证书统一由其主管的片区m，经过授权后负责与用油单位签定。在清收油款时，加油站站长为清收货款第一责任人，片区经理m为第二责任人。16.3.1检查员是否有授权书，是滞与用油单位预算签订机动车用油购销协议书和油款偿付 保证书，检查

35、员信用销售一空责任的划分 。6.3.2公应设立 定点加油用户档案（包括基础工业资料完整和机动车用油购销协议书），同时要使用统一的加油站油款内乱欠凭证和催收油款通知书单，定期对加油站定点用油单位协议书的签订及货款 回笼情况进行检查员监督。16.3.2检查员是否有用户档案，是否按照规范对定点用户服务进行了管理工作，是滞有监督员检查记录。6.3.3定点单位预算管理工作部门应出具委托加油书，指定加油站的名称 ，罗列 需加油的车牌号，并附带加油凭证样张（委托书和样张必须加盖公章，样张应有两套，一套交片区与委托书书一起备案，一套交加油站供加油时核对 ）。加油时，驾驶员庆出具已在本公司备案的真实的加油凭证（

36、一式两联），凭证上除样长所定内容外还庆注明 加油品种及数量级，并预留填写价格的正规空白，加油员应认真核对 凭证和车号后再加油，加油完毕后，双方应共同确认实际加油数量级、品种、价格，并签字，以便双方管理工作或结账。16.3.3检查员定点加油单位预算的委托书加油单位的委托加油凭证的签字手续费是否齐全 。6.3.4开展定点单位预算加油滚动结算 业务时，其结款日期不得超过一个月，否则 将按公司 的有关规定动作进行了处罚 ，追究责任当事人和有关人员的责任。协议书签订的对方必须是咨信好的政府机关、事业单位预算或大中型企业承包。16.3.4检查定点加油用户服务协议书、加油单位预算货款 回收单据，定点加油滚动

37、结算的周期是滞超过1个月。7.销售日结7.1记账人员以加油站交接班表为依据，结合加油站进油核对单和计量员检尺的同期油罐库存数，填制加油站销售日报表、加油站付油日报表，由加油站站长签字确认。记账人员凭此登记加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账。记账计量经办审核557.1检查加油站销售日报表、加油站付油日报表是否有加油站站长 签字确认。7.2 加油站当日报送加油站销售一空日报表、加油站付油日报表和交款凭证；地处偏远 、交通不便的加油站点，除当日电告营业情况外，每周至少报送一次加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证。557.2检查员加油站报表 是否按规定要求上报。8.财务记账8.

38、1独立核算加油站，必须有按照公司内部会计制度等到有关规定动作设立独立核算体系 ；非独立王国核算单位加油站由上级分公统一核算。558.1检查员加油站是否核算体系。公司的财务人员复核加油站上交的加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证、确认应收款明细，上述报表和凭证按股份公司内部会计制度进行会计处理；地处偏远、交通不便的加油站点，经地市分公司管理批准后，可在规定的时间内按股份公司内部会计制度进行会计处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。经办审核审批48.2检查地市是否及时雨对加油站上缴的报表 复核并及时入账。会计凭证是否经不相容岗位复核。8.2.1财务核算部核算人员需进行进账单与日报表配比合理性的

39、审核，对每日进账单、加油站销售日报表及加油站付油业务日报表复核无误后，及时进账务处理。经办审核18.2.1检查员审核记录8.2（ERP）加油站销售数据通过数据上载模板，导入到ERP系统赛后销售业务、会计核算处理的，由加油站记帐人员将销售数据上报或录入上载模板，并在规定时间内传报至规定地址；相关人员审核销售模版数据。数据导入人员将审核后销售数据在规定时间内导入ERP系统中，发货过帐。财务人员根据加油站销售日报表、发票和银行交款单原件复核销售导入数据，并进行相帐务处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。经办审核审批8.2（ERP）检查员加油站销售一空数据是否经过审核 ，及时导入系统，并正确发货过帐，财务

40、预算部门 是否复核导入销售一空模板数据、并正确处理帐务。9.月末盘点及对账9.1月末结帐时，公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理批准后，凭此单登记加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账中“核销损溢”栏。定额损耗至少每季度核一次。记帐计量审核审批79.1检查盘点记录，加油站商品盘点月报表是否有加油站站长、计量

41、人员签字，检查员核销损溢是否规定动作审批。9.1（ERP）月末结账时，公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理签字批准后，公司加油库存管理员在ERP系统中录入盘点数据进行差异分析，并按规定办理损溢核销。记账计量审核审批79.1（ERP）检查员加油站盘点 数据是否经过 加油站站长、计量人员签字确认后录入 系统工程，并按规定动作办理损溢核销。9.2加油

42、站记账人员至少每月与财务、业务人员对账，确保账实相符、账表相符、账账相符。559.2检查是否有对账记录。10.营销分析10.1公司至少每月召开营销分析会议，分管经理和相关职能部门及片区经理参加，分析当期销售情况，提出改进意见，制定完成下月零售经营目标的营销措施，并形成书面记录。5510.1检查会议纪录11加油站管理11.1加油站新建、收购、改造须经荣昌盛上级公司予以确认。加油站规划、选址、设计、验收、证照办理及交付使用等环节须由各级零管部门予以确认。加油站关闭、拆除时需由油品销售带来部批复同意。5511.1检查加油站新建、收购量、；加油站规划、选址、设计、验收、证照办理及交付使用等环节五、 主

43、要控制点相关资料1 加油站进油核对单2 加油站油品分罐保管登记账3 加油站销售日报表4 加油站交接班表5 加油站付油日报表6 购油结算协议7 货款回笼责任书8 加油站商品盘点月报表9 加油站站长日志10 卸油程序检查表11 加油站计量日报表12 进站油品逐车验收登记薄13 加油机校测泵单14 记账式加油通知单15 库存商品明细分类账16 督查（巡查）台账17 片区m管理日志18 机动车用油购销协议19 油款偿付保证书20 加油站储油变类调节单21 片区m加油站资金流程检查表22 加油站记账式加油登记簿授权级别山西金荣石化有限公司权限指引生产类型权限执行部分公司董事长公司总经理部门负责人会签部门或复核岗位成品油零售整理范文，仅供参考欢迎您下载我们的文档资料可以编辑修改使用THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考专心-专注-专业