日常财务管理制度(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理规章制度为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据会计法、企业财务通则、现金管理暂行条例等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。第一章 公司资金支付的审批流程1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请部门负责人确认签字综合管理部确认签字总经理确认审批生效 1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请部门负责人确认签字综合管理部审核确认总经理确认审批生效1.3各项资金支出均需总经理审批确认后方可办理款项支付，一般从采购从备用金里支付，特殊费用从工资里支付。 第二章

2、 公司资金支付及报销管理细则2.1 备用金借款 因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填借款单并注明借款用途，经过相关审批程序后，由综合管理部办理付款。 2.1.1 为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过2000元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过500元，如有特殊需要，另行审批。2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，综合管理部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。原则上前款不清，后款不借。2.2 购置办公用品及低值易耗品 每

3、月各部门主管人员将采购申请单交到综合管理部，统一由综合管理部负责采购。2.3 购置固定资产 经办人填写费用报销单后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议。2.4 业务招待费报销 因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写费用报销单后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必须先请示后补办手续。无经总经理确认宴请单的一律不予报销。2.5 交通及差旅费报销 交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费。差旅费报销时由出差人填写差旅费报销单后附住宿费、车票费等票据。

4、差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费,在限额内填报;2.6 车辆费用 油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写费用报销单后附相关费用申请单、发票及相关的清单。驾驶人员如遇紧急情况需在外加油，需经得综合管理部认可，方可按规定程序报销。2.7 通讯费 电话费用每月以50元额度予以补充，从工资中发放。2.8工资福利费 工资表由综合管理部根据考勤记录、员工社保明细表等相关资料，编写工资明细表，包括基本工资、提成、奖金、社保、个税、话补、餐补、交通补助、尚未支付的报销款项。 2.9 业务宣传及广告费的报销2.9.1 凡是

5、业务宣传及广告类费用均要事先经总经理批准认可后方能办理报销付款手续。2.9.2 办理业务宣传及广告费报销时, 经办人填写费用报销单，必须后附合同或协议（电视，电台广告费还需提交第三方出具的监播报告、报纸广告需提交刊出样单,展台宣传的还需要相关人员的验收证明）、符合规定的发票等资料。2.10 工程款支付程序 由经办人填写费用报销单，与发票一起交到综合管理部。第三章 单据粘贴、填写要求及报销注意事项3.1 费用发生后，经办人必须按费用发生时间填写费用报销单,所有单据要按性质(如差旅费、交通费、车辆费、招待费、通讯费、办公费用等)分类、分页粘贴填制;在同一报销时段同性质的费用可以合并填列，但要能在费

6、用清单中列明费用发生的情况。3.2 费用报销单必须用黑、蓝黑水笔书写,各项要素必须填写齐全; 所填写的各种单据不允许涂改，大小写金额必须保持一致，否则无效。3.3 报销单据必须有胶水贴附件,不得使用订书针、大头针、回形针串别。3.4 所提供发票必须为真实有效的发票，经办人对发票的真实性负责。发票上“单位”的填写要完整，注明物品的名称、规格型号、采购数量、单价、地点、联系方式等要素，如填写不符合规定，财务人员有权拒收。费用报销单部门 填报日期 年 月 日 附件 张费用项目类别金额部门负责人经办人总经理签字报销金额合计他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过

7、来了。被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：“今天我的好朋友救了我一命。”一旁好奇的朋友问到：“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？”另一个笑笑回答说：“当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地方，风会负责抹去它；相反的如果被帮助，我们要把它刻在心灵的深处，任何风都抹不去的。”朋友之间相处，伤害往往是无心的，帮助却是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也会有摩擦，也会因为这些摩擦产生误会，以至于成为陌路。友情的深浅，不仅在于朋友对你的才能钦佩到什么程度，更在于他对你的弱点容忍到什么程度。学会将伤害丢在风里，将感动铭记心底，才可以让我们的友谊历久弥新！友谊是我们哀伤时的缓和剂，激

8、情时的舒解剂；是我们压力时的流泻口，是我们灾难时的庇护所；是我们犹豫时的商议者，是我们脑子的清新剂。但最重要的一点是，我们大家都要牢记的：“切不可苛求朋友给你同样的回报，宽容一点，对自己也是对朋友。”爱因斯坦说：“世间最美好的东西，莫过于有几个头脑和心地都很正直的朋友。”他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过来了。被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：“今天我的好朋友救了我一命。”一旁好奇的朋友问到：“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？”另一个笑笑回答说：“当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地方，风会负责抹去它；相反的如果被帮助，我

9、们要把它刻在心灵的深处，任何风都抹不去的。”朋友之间相处，伤害往往是无心的，帮助却是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也会有摩擦，也会因为这些摩擦产生误会，以至于成为陌路。友情的深浅，不仅在于朋友对你的才能钦佩到什么程度，更在于他对你的弱点容忍到什么程度。学会将伤害丢在风里，将感动铭记心底，才可以让我们的友谊历久弥新！友谊是我们哀伤时的缓和剂，激情时的舒解剂；是我们压力时的流泻口，是我们灾难时的庇护所；是我们犹豫时的商议者，是我们脑子的清新剂。但最重要的一点是，我们大家都要牢记的：“切不可苛求朋友给你同样的回报，宽容一点，对自己也是对朋友。”爱因斯坦说：“世间最美好的东西，莫过于有几个头脑和心地都很正直的朋友。”专心-专注-专业