会计电算化实验报告七(共5页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上南国商学院本科实验报告专用纸课程名称 会计电算化 成绩评定 实验项目名称 固定资产管理 指导教师 丘晓平 实验项目编号 实验七 实验项目类型 验证 实验地点 实410 学生姓名 小仙女 学号 系 会计系 专业 注会 实验时间 2017 年 5 月 8 日 上 午一实验目的和要求：1、掌握用友软件中有关固定资产管理的相关内容。2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作二实验原理和主要内容：1、固定资产系统参数设置、基础信息设置2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询3、月末处理。三实验步骤：准备工作： 给李四增加固定资产权限； 增加会

2、计科目： 固定资产 房屋及建筑物1. 启用固定资产模块（设置 - 基本信息 系统启用 ）启用时间为2016年3月1日注：固定资产的启用月必须大于等于总账的未结账月。2. 进入固定资产模块，进行初始化工作计提折旧平均年限法（一）折旧汇总分配周期1个月资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：自动编码，类别编号+序号序号长度：3与财务系统进行对账对账科目：固定资产：1601 累计折旧：1602确定初始化本固定资产帐套成功3. 选项设置：进入固定资产模块（业务- 财务会计 固定资产 ）进行使用前的设置（设置-选项）如下图：4. 设置部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目部门编码部门名称折旧科目0

3、1销售中心销售费用-折旧费0201财务部管理费用-折旧费0101 销售一部销售费用-折旧费0202人事部管理费用-折旧费0102销售二部销售费用-折旧费03生产中心制造费用-折旧费02行政中心管理费用-折旧费0301一车间制造费用-折旧费0302二车间制造费用-折旧费5. 资产类别设置类别编码类别名称使用年限（月）净残值率（%）折旧方法卡片样式固定资产分类编码表01机器设备2402平均年限法（一）通用样式02办公设备2405平均年限法（一）通用样式03房屋及建筑物3602平均年限法（一）通用样式6. 增减方式，使用状况，折旧方式增加方式目录对应入账科目增加方式直接购入银行存款 - 招商银行减少

4、方式毁损固定资产清理其他都采用系统默认。7. 录入固定资产原始卡片：（卡片-录入原始卡片）编号：03001 固定资产名称：办公楼 类别名称：房屋建筑物 使用部门：销售一部，销售二部，财务部，人事部，一车间，二车间 销售一部占13%、销售二部占12%、财务部占13%、人事部占12%，一车间和二车间各占25% 增加方式：在建工程转入 使用状况：在用 使用年限（月）：360 折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-02-01 原值：500,000 累计折旧：64,800 对应折旧科目：系统默认 编号：02001 固定资产名称：服务器 类别名称：办公设备 使用部门：财务部 增加方式：直接购

5、入 使用状况：在用 使用年限（月）：120 折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-05-27 原值：35,000 累计折旧：12,397.5 对应折旧科目：管理费用- 折旧费 编号：01001 固定资产名称：机床 类别名称：机器设备 使用部门：一车间 增加方式：直接购入 使用状况：在用 使用年限（月）：240 折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-02-22 原值：250,000 累计折旧：49,200 对应折旧科目：制造费用- 折旧费8. 以“李四”身份重新进入固定资产系统新增固定资产（卡片-资产增加）2016年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使

6、用年限5年，原值为12,000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧录入卡片并生成凭证(转账支票 ZZR004)。9. 2016年3月31日，计提固定资产折旧（处理- 计提本月折旧） 查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单10. 减少固定资产（卡片-资产减少）2016年3月31日，财务部毁损一台服务器。11. 变动单（卡片-变动单-部门转移）2016年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。12. 固定资产盘点（卡片-资产盘点）2016年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧，生成凭证

7、。13. 成批新增固定资产（卡片-资产增加）2016年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧。 录入1张卡片，先不生成凭证。 用复制的方法，生成另外4张卡片，但不生成凭证。14资产评估2016年3月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值元，累计折旧不变，不生成凭证。15生成凭证（处理- 批量制单）对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张凭证(转账支票 ZZR005)。生成其它记账凭证。16将固定资产系统生成的凭证审核，记账以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行审核和记账。17. 修改盘盈

8、传真机（固定资产编码02003）的原值为：1,300元，并修改相应的记账凭证。18. 固定资产系统3月份结账。19重新将固定资产系统生成的凭证审核、记账、结账。四实验结果：通过本次实验指导书的步骤说明，我成功地完成了环球电脑公司固定资产系统的初始化设置，并且月末进行了结账和对账。这让我对固定资产系统的日常业务处理有了具体的了解，如折旧的处理、凭证的处理、账表查询和固定资产系统的期末处理。五实验体会：（一） 填空：1、（ 折旧方法 ）是计提折旧的依据。2、只有总账系统（ 记账完毕 ），固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作3、直接购入固定资产的对应入账科目是（ 银行存款 ）。（二） 简答：1

9、、 请写出建立固定资产账套的简要步骤。答： 以账套主管的身份注册固定资产管理系统，在第一次使用时会弹出对话框“这是第一次打开此账套，还未进行初始化，是否进行初始化？”，选择是，显示“约定及说明对话框”，选择“我同意”后点击“下一步”，进入“启用月份”对话框，再点击“下一步”，进入“折旧信息”对话框，选择“折旧方法”和“折旧汇总分配周期”，“下一步”进入到“编码方式”对话框，确定资产类别编码级别及长度和固定资产编码方式，“下一步”进入“财务接口”对话框，选择是否与账务系统进行对账，若对账则选择对账科目，“下一步”后检查无误后单击“完成”，弹出对话框“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所设置

10、的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，选择“是”，则提示“已成功初始化本固定资产账套！”。2、 固定资产初始设置的内容包括哪些？答：主要包括以下几点：选择参数设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状态设置和折旧方法设置。另外卡片项目和卡片样式设置的样式设置也是初始设置中要完成的。3、 资产减少应注意的问题有哪些？ （1）账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。（2）如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击增加按钮，将资产添加到资产减少表中。（3）如果需要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击条件按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。4、 资产变动的内容包括哪些？资产变动的内容包括原值变动、部门转移、使用状况调整、使用年限调整、和折旧方法调整，但要注意的是，本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。5、 请写出下列修改步骤： 修改已制单（已由固定资产系统产生的转账凭证）的原始单据中的有关金额； 修改所自动产生的转账凭证。 答：首先要删掉该凭证，把正确的金额输入，然后重新执行“处理”“计提本月折旧”命令，调整本月的折旧额。六教师评语、评分专心-专注-专业