审计约定书(共9页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业财务管理咨询与制度设计业务约定书2013年 7月1甲方：地址：乙方：会计师事务所有限公司地址：根据 XX控股集团有限公司（以下统称“XX控股”）委托甲方对XX控股及所属控股子公司的企业财务管理及财务内部控制提供咨询服务的要求，甲方委托乙方承办此项工作。经双方协商，就以下事项达成一致意见：一、委托目的XX控股因其发展规划及加强内部控制和管理的需要，委托甲方及中国 YY研究院城市发展战略研究所提供战略服务的框架下，委托甲方对 XX控股开展企业财务管理信息化和财务内部控制的建立、健全工作提供咨询服务。在 XX控股实施财务管理信息化过程中，对相关人员进行业务知识和操作技能

2、的培训，以保证 XX控股实施财务管理信息化的顺利实施。甲方聘请乙方，对 XX控股的企业经营管理及财务管理情况进行尽职调查、评估和研究，并在 XX控股的企业发展战略框架下，对 XX控股实施财务内部控制、改进财务管理等工作提出咨询意见和相应的改进意见，作为 XX控股改进企业管理、强化企业内部控制的决策依据。二、委托事项（一）工作项目根据 XX控股规范会计核算、提高财务管理水平的需要，根据 XX控股委托甲方的工作项目及要求，甲方委托乙方就下列工作提供咨询及顾问服务：1、在对 XX控股及所属企业现有的财务管理和经营管理制度调查了解的基础上，根据 XX控股所属企业的行业特点，根据现代企业财务管理的要求，

3、对 XX控股的主要行业的财务管理业务流程进行梳理和重组；对现有的财务管理制度进行补充和完善；并按财政部有关内部控制的要求建立一套规范的财务内部控制制度。2、在上述工作的基础上，为 XX控股建立统一的财务信息化管控体系提出一套方案，解决现有财务软件中的功能不足，提出开发要求（功能软件，含中间件，的开发由乙方提出要求，与软件公司协商解决，费用由甲方承担）。3、根据财政部、证监会等针对上市公司的要求，根据 XX控股的具体情况，对 XX控股拟实施上市 IPO或借壳上市的企业建立符合上市公司财务管理的规范体系，为 XX控股进入资本市场提供支持。4、在协助建立财务管理、内部控制制度的过程中，对 XX控股相

4、关管理人员和财务人员进行必要的业务知识和操作能力培训，以保证相关管理和财务工作的持续达标。5、在 XX控股符合相关条件的情况下，帮助 XX控股组建财务公司提供设计方案，协助制定相关的财务管理制度。（二）达成目标通过乙方的咨询服务和 XX控股及甲方的有效配合实施，预期将达成如下效果：1、整个 XX控股集团的财务关系理顺，重大财务风险消除，并达到国内规范化财务管理标准；2、建立、健全财务管理制度，财务内部控制体系有效建立；3、日常财务管理高效运作，相关财务信息能可靠、及时、准确反馈至各级领导；4、拟上市或并购重组公司的财务符合证监会、交易所的财务审核标准；5、财务人员的业务素质能适应财务管理岗位的

5、要求，能保证财务管理信息系统的平稳运行。6、达到财务公司上报要求。（三）各项服务检查乙方提供上述服务并达到目标的过程中，甲方主要考核如下项目：1、对 XX控股的财务管理现状深入调查并出具初步评价报告；提供 XX控股财务管理系统整改和提升方案。2、提供 XX控股财务管理信息化平台建设方案；根据 XX控股的实际需求，设计适合 XX控股财务管理信息化平台的流程方案，与软件工程师沟通、设计。必要时根据要求对方案进行调整，确保所设计的方案能够有效的为 XX控股实施，并提供所需的中间件软件；培训（乙方负责业务培训、软件供应商负责操作培训）XX控股下属集团公司层面财务人员以实现财务管理信息化平台的有效运转。

6、3、提供 XX控股各公司的财务管理规范制度、内部控制制度。对XX控股拟重组上市或 IPO申报的公司，对外提交的财务文件应符合合规性检查或审计的要求。4、向 XX控股提供财务公司设立方案（基本架构和标准体系），以及财务公司管理和运行架构方案。三、甲方应确保 XX控股履行的责任与义务（一）XX控股的责任1、根据中华人民共和国公司法及相关法律、法规的规定，XX控股（及负责人）及其控股子公司（及相关负责人）有责任保证按时提交咨询服务所需的相关资料，这些资抖所记录的经济事项，必须真实、完整地反映 XX控股的经营管理、交易状况、交易价格和交易过程。2、对乙方提供的相关财务咨询服务报告及咨询意见作为相关工作

7、的指导，并非照般照套、不加分析的引用。如因引用不当所产生的不良后果与乙方无关。乙方的咨询服务事项及报告不能减轻 XX控股及 XX控股管理层的责任。（二）XX控股的义务1、应无条件地如实提供乙方履行本约定书义务所需的各项资料和数据。乙方工作人员于工作开始前提供资料和数据需求清单。2、确保乙方不受限制地接触任何与履约有关的记录、文件和所需的其他信息。3、对其做出的与咨询服务有关的声明予以书面确认，盖章或签字。4、向乙方派出人员提供全面必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。5、要求 XX控股人员全面完整履行乙方提出的旨在有效实现本约定书工作目标的各项要求和工作建议（含财务管

8、理信息化平台软件和硬件设备的采购和实施）,并按本约定书的约定及时足额支付服务费用。四、甲方的责任和义务（一）甲方的责任根据甲方与 XX控股签订的业务约定书要求，有督促 XX控股及时按约定书要求履行相应的义务，以及本约定书第三条甲方应确保XX控股履行的的责任与义务中的全部责任与义务，及时、完整提供与咨询服务所需的相关资料，以保证乙方能按时、有效地开展相关的工作。（二）甲方的义务按本约定书的约定及时足额支付乙方的咨询服务费用。五、乙方的责任和义务（一）乙方的责任1、在实施调查工作的基础上，根据 XX控股的委托事项和要求出具相关的咨询报告、相关的咨询服务或相关的电话、口头回复等。2、咨询服务工作涉及

9、实施相应的检查程序、分析工作、了解征询，以获取咨询服务有关的证据和解决方案。选择的服务程序取决于乙方的判断。3、需要合理计划和实施咨询服务工作，获取充分、适当的顾问服务证据，合理保证向 XX控股提供的咨询服务的质量。（二）乙方的义务1、按照上述相关业务约定的时间完成咨询服务工作，出具咨询服务报告或咨询意见，提供相关服务。2、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的 XX控股的信息予以保密：（1）取得 XX控股的授权；（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；（4）监管机构对乙方进行行政处罚（

10、包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议。六、咨询服务的收费1、收费界定：本次财务管理咨询服务的收费总额为人民币_万元（￥_）。2、费用支付:（1）本合同签订后三日之内，甲方向乙方支付 30%（百分之三十）预付款，付款后 5个工作日内乙方的工作团队进场开展工作。（2）乙方通过前期的尽职调查，针对 XX控股整个集团财务运行现状，提出一套能够保障财务体系规范、高效运行（即能够达到上述任务目标）的改造方案，经过沟通调整，XX控股认可后五个工作日内，由甲方支付费用总额的30%（百分之三十）。（3）乙方将前款方案付诸实施，使 XX控股财务体系按照乙方的方案有效运行（包括理顺财务体系、建立

11、合理规范的财务制度、XX控股财务人员素质提升等），XX控股认可后五个工作日内，甲方支付费用总额的20%（百分之二十）。（4）在乙方提供服务期内（本合同签订之日起二年内），确保XX控股对外提供的财务资料符合国家相关部门的审查、符合金融机构的审核，并由乙方指定具有证券资质的会计师事务所按照国家标准出具发债主体（三年）审计报告后五个工作日内，甲方支付费用总额的 20%（百分之二十）（审计费用包含在本合同价款内）。3、其他约定（1）如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的咨询服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过与 XX控股协商，相应调整本约定书相关的咨

12、询服务费用。（2）如果由于不可抗力或者 XX控股的原因，致使乙方人员抵达XX控股的工作现场后，本约定书所涉及的咨询服务不再进行，甲方不得要求退还预付的咨询服务费用。（3）乙方管理咨询服务人员的差旅食宿费用自理，暂由甲方垫付，在甲方向乙方支付尾款时扣除。七、咨询服务和咨询服务的使用1、乙方按照 XX控股的要求或相关部门的有关规定提供咨询服务，需要提供服务报告的，按照 XX控股的要求或相关部门的有关规定的格式和类型出具咨询服务报告。2、乙方向 XX控股出具的咨询服务报告，壹式肆份。3、XX控股有权在公司所属控股子公司中运用乙方的咨询结果或咨询报告，对乙方提供的咨询报告，不得以任何方式提供给公司所属

13、控股子公司范围以外的企业或以任何形式对外发布或泄露。如需在公司所属控股子公司范围以外的企业运用，需事前征得乙方的同意，并支付相应的费用。八、本约定书的有效期间本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第五（二）2、六、七、十、十一、十二项并不因本约定书终止而失效。九、约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响咨询服务工作如期完成，或需要提前出具咨询服务报告时，甲乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。十、终止条款1、乙方不能提供具有国家相关证券审计资格的会计师所或会计师协助履行乙方相关义务时，甲方可以认为己不适宜继续为 XX控股提供本

14、约定书约定的咨询服务时，采取向乙方提出合理通知的方式终止履行本约定书。2、在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的咨询服务项目所做的工作收取合理的服务费用。十一、违约责任甲乙双方按照中华人民共和国合同法的规定承担违约责任。十二、适用法律和争议解决本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为 XX控股所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方选择第（1）种解决方式：（1）向有管辖权的人民法院提起诉讼；（2）提交北京市仲裁委员会仲裁。十三、双方对其他有关事项的约定本约定书一式两份，甲乙方各执壹份，经双方代表签字后盖章生效，具有同等法律效力。甲方：_有限公司 乙方：_会计师事务所有限公司代表签章： 代表签章：日期： 日期：地点： 地点： 专心-专注-专业