上海会计从业资格考试-会计电算化讲义第五章(共28页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。财务操作题操作题3【题目】打开账套、增加操作员、凭证审核、记账、查询。【要求】1.启动考场财务软件。2.打开账套，C：workwork2.ais文件。3.增加操作员，并进行财务分工。（1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。（2）财务主管给“陆路”进行权限设置。具体情况如图表所示： 姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围陆路LLLLL拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；

2、“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限所有用户4.“陆路”审核2001年3月份的全部凭证。5.“陆路”记账。6.“陆路”查询2001年3月份的全部总分类账（查询选项按默认方式），并通过“文件”菜单“引出”功能将查询结果引出为“Access MDB”文件到C：test目录下，保存文件为zz.mdb。7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。8.“财务主管”审核上述结转损益的记账凭证。9.“陆路”查询“原币金额”小于0的全部记账凭证，并通过“文件”菜单“引出序时薄”功能将查询结果引出为“Access MDB”文件到C：test目录下，保存文件为pz.mdb。10.“陆路”对上述凭证记账。

3、操作题4【题目】打开账套、输出报表、自定义报表【要求】1.打开上述C：workwork2.ais文件。2.由“陆路”在“报表”“自定义报表”功能中打开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件”“引出”功能，将结果引出为“Access MDB”文件到C：test目录下，保存文件为zcfzb.mdb。3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支情况表”，见图表5-132，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“货币资

4、金收支情况表”。操作题5【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.打开C：Workwork3.ais。（1）新增用户组：综合组。（2）在综合组新增用户“华光”。（3）给“华光”进行权限设置。具体情况如图表5-133。 姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围华光HHHHH拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户2.“华光”将“银收1”凭证中的“银行存款交通银行”改为“银行

5、存款工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法）。3.“华光”查询本月自己编制的所有凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:test目录中，文件名为hgl.mdb。4.“华光”审核“财务主管”编制的凭证。5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。6.“华光”过账。7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。9.“华光”对上述凭证过账。10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为hg2.mdb。操作题6【题目】报表计算与输出【要求】1.在上述账务操作题5操作的work3账套基础上，由华光打开并计算

6、输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为bb.mdb。2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为ss.mdb。操作题7【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。【要求】1.打开C：workwork4.ais。2.财务主管给冬辉增加操作权限。增加“报表权限”试算平衡表查看、打印。“报表权限”利润表查看、打印、修改、删除。“报表权限”资产负债表查看、打印、修改、删除。3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。4.冬辉删除凭证。账套中付款凭证第11号（摘要中的业务序号为21）的分录为：借：1001 现

7、金 3000贷： 银行存款工商银行 3000此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。5.金秋修改凭证。账套中的第10号付款凭证正确分录应该是：借： 管理费用办公费用 600贷：1001 现金 600误记为：借：4105 制造费用 600贷：1001 现金 600本凭证中其他项目均正确，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。6.金秋输入凭证。2002年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。借：3131 本年利润 5212.17贷：5701 所得税 5212.177.冬辉审核全部凭证并过账。8.冬辉查询本月全部收款凭

8、证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为ddh.mdb。操作题8【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。【要求】1.在上述账务操作题7操作的账套work4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为zcd.mdb。2.查询会计期间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为ssd.mdb。3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，

9、文本对齐方式为居中。数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表”。操作题9【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.打开C：workwork5.ais。2.在财务组增加操作员“冬辉”。3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。具体情况如下表： 姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围冬辉DDDDD拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户

10、4.冬辉进行下列凭证的处理。账套中“收2”凭证的正确会计分录应为：借： 银行存款工商银行 18 000贷： 应收账款华兴公司 18 000现将会计分录误填为：借： 银行存款建设银行 18 000贷：1111 应收票据 18 000请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他方法）输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为dh.mdb。操作题10【题目】打开账套、自动转账、

11、记账、输出会计报表。【要求】1.在账务操作题9的基础上，打开C:workwork5.ais2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。 序号自动转账凭证名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账方式是否包含本期未过张凭证转账比例1结转主营业务成本1-12转3131借转入100%贷按比例转出发生额自定义100%贷按比例转出发生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入100%贷按比例转出发生额自定义100%贷按比例转出发生额自定义100%3结转所得税费用1-12转3131借转入100%5701贷按比例转出发生额自定义100%3.冬辉生成上述转账凭证。4.金秋审核上述凭证。5.冬辉记账，计算输出

12、资产负债表、试算平衡表。操作题11【题目】建立账套、初始化、财务分工。【要求】1.启动考场财务软件，建立新账套、完成初始化。账套的盘符、路径和名称：C:workwork6.ais。组织机构代码：（用考生准考证号码的右边6位数字代替）所属行业：企业统一会计制度本位币代码、名称：RMB、“人民币”会计科目级数：3各级会计科目代码长度：4，2，2会计科目：选择“建立预设科目表”定义会计期间的界定方式（取系统的默认值）会计年度开始日期为1月1日账套启用会计期间为2002年1月1日2.增加会计科目（见下表） 科目名称编码农业银行中国银行A公司3.输入期初余额2002年1月初各科目期初余额如图表5-138

13、所示。 科目名称期初借方余额期初贷方余额现金2000.00银行存款工商银行20000.00银行存款农业银行10000.00银行存款中国银行80000.00无形资产50000.00实收资本.004.启动账套。5.增加操作员，进行财务分工。（1）新增用户组：财务组。（2）在“财务组”新增用户，具体内容见下表： 姓名财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分）权限适用范围洪霞拥有凭证查看权所有用户蓝天拥有除凭证录入以外的各项权限所有用户白云拥有凭证录入和查看权所有用户 6.定义凭证类型为收、付、转三种。操作题12【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。【要求】1.凭证输入：打开账务操作题11建

14、立的账套work6.ais，由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。）2002年1月发生经济业务情况如下：（1）摘要：购买甲材料借：原材料25，800应交税金应交增值税进项税额 4，386贷：应付账款30，186（2）摘要：基本生产领用材料借：生产成本基本生产成本 7，000贷：原材料 7，000（3）摘要：销售产品一批借：应收账款A公司117，000贷：应交税金应交增值税销项税额 117，000主营业务收入 100，000（4）摘要：收到货款借：银行存款中国银行 100，800贷：应收账款A公司 100，800（5

15、）摘要：提取现金借：现金 5，000贷：银行存款中国银行5，000（6）摘要：支付车间办公费借：制造费用 1，390贷：现金 1，390（7）摘要：结转产品制造费用借：生产成本基础生产成本 1，390贷：制造费用 1，390（8）摘要：结转产品生产成本借：库存商品 2，680贷：生产成本基本生产成本 2，680（9）摘要：支付广告费借；营业费用 1，000贷：银行存款中国银行 1，000（10）摘要：专利投资借：长期股权投资其他股权投资 55，000贷：无形资产55，0002.凭证审核：由蓝天审核全部凭证。3.凭证查询：由白云查询原币金额 12，000的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到

16、C：test目录下，保存文件名为by1.mdb；白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：test目录下，保存文件名为by2.mdb。操作题13 【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。【要求】1.建立新账套，账套路径及文件名：C：workwork7.ais文件。账套名称：朝晖有限公司组织机构代码名称：XXZH行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码422账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式2.增加操作员，进行财务分工。（1）建立一个新用户组，组名：朝晖组。（2）在

17、该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；两人权限适用范围均为“所有用户”。3.操作员陈明设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。操作题14【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。【要求】1.陈明打开上述账套C：workwork7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。 科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额1001现金日记账借56

18、80.221002银行存款银行日记账借.65工商银行借.65建设银行借20001133其他应收款借6800存出保证金借3000应收款借38001243库存商品借A产品数量金额借87976借个3142B产品数量金额借借套32001501固定资产借1502累计折旧贷10689.872191预提费用贷短期借款利息贷2101短期借款贷3101实收资本贷 2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替）。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2004-01-081收-1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回其他应收款应收款02002004-

19、01-032收-1提取现金1001现金1000002提取现金银行存款工商银行010000支票XJ20002004-1-32004-01-203付-2购买B商品库存商品B商品320001003购买B商品应交税金应交增值税进项税额41603购买B商品银行存款工商银行03616商业汇票2004-1-202004-01-084转-1报销差旅费管理费用差旅交通费360004报销差旅费其他应收款应收款036002004-01-155转-2购买A商品库存商品A商品1050003005购买A商品应交税金应交增值税进项税额136505购买商品2121应付账款0118653.操作员王晶成批审核凭证并记账。4.陈明

20、自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。操作题15【题目】设置凭证类别，核算项目。【要求】1.操作员陈明打开账套C：wordwork8.ais。2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。3.设置部门核算，具体如下表所示： 代码名称001综合管理办公室002市场部003开发部操作题16【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账

21、，自定义报表。【要求】1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。 科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借20001002银行存款借.60工商银行借.60交通银行借768901009其他货币资金借01101短期投资借300001102短期投资跌价准备贷01111应收票据借1121应收股利借01122应收利息借01131应收账款借.65华宏贸易公司借91000利氏公司借51132.651133其他应收款借8000存出保证金借4500应收款借35001243库存商品借2121应付账款贷.10精益商行贷10

22、000金陵商行贷.102171应交税金贷16852.15应交增值税贷16852.15进项税额贷0已交税金贷0销项税额贷16852.152176其他应付款贷02181其他应付款贷02191预提费用贷121923101实收资本贷4101生产成本借基本生产成本借辅助生产成本借05405其他业务支出借05501营业费用借05502管理费用部门核算借0办公费用部门核算借0业务招待费部门核算借0差旅交通费部门核算借05503财务费用借05601营业外支出借05701所得税借02.操作员陈明录入凭证，见下图： 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2001-01-231转-1报销差旅费管

23、理费用差旅交通费开发部350001报销差旅费其他应收款应收款035002001-01-052银收-1收到前欠货款银行存款工商银行910002收到前欠货款应收账款华宏贸易公司091002001-01-183银付-1支付业务招待费管理费用业务招待费综合管理办公室150003支付业务招待费银行存款工商银行015002001-01-204银付-2归还前欠货款应付账款精益商行1000004归还前欠货款银行存款工商银行0100002001-01-255转-2购买商品1243库存商品1000005购买商品应交税金应交增值税进项税额130005购买商品应付账款金陵商行0113003.操作员王晶成批审核凭证并记

24、账。4.陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为MDB文件到C：test目录下，保存文件名为gl.mdb。5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C1区域居中，输入相关内容，通过向导，定义B3、B4、C3、C4单元格公式（从账上取数），并显示数据。除指定格式外，A列列宽30mm，其余格式均按默认方式处理，保存文件名为“应收账款明细表”。操作题17【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，建立核算项目。【要求】1.建立新账套，路径及文件名C:workwork9.ais。账套名称：海宏有限公司组织机构代码名称：XX-HH行业性质：企业

25、统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码4，2，2账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式。2.增加操作员，进行财务分工。（1）建立一个新用户组，组名：海宏组。（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核以外的所有权限，拥有维护中所有权限，报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限。两人的权限适用范围均为“所有用户”。3.修改账套参数，“增加和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证、凭证需要凭证字、

26、凭证过账前需经过审核”均为选中状态。4.增加部门核算项目和职员核算项目，资料见图表5 -147、5-148。 部门编码部门名称001综合管理办公室002市场部003开发部图表5 - 147 职员编码职员名称性别所属部门职务101王兵男综合管理办公室总经理102张红女市场部一般工作人员103宋佳男开发部一般工作人员图表5 - 148（职员其他资料空置不填）操作题18【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表”。【要求】1.操作员陈明打开账套C：workwork9.ais，根据图表5-149资料修改、增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方

27、向期初余额1001现金借5680. 221002银行存款借. 65工商银行借. 651133其他应收款借9800存出保证金借O应收款职员核算项目借9800-101王兵借3800- 201张红借4000- 301宋佳借20001243库存商品借1501固定资产借1502累计折旧贷10689. 872101短期借款贷3101实收资本贷5301营业外收入贷O5502管理费用部门核算项目借O办公费用部门核算项目借O业务招待费部门核算项目借O差旅交通费部门核算项目借O图表5 - 1492.陈明录入凭证，王晶审核记账，资料见图表5 - 150。 日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额

28、2004-01- 191收-1销售产品银行存款一工商银行84000O1销售产品5101主营业务收入O71794. 871销售产品应交税金一应交增值税一销项税额O 12205. 132004- 01- 232收一2差旅费余款收回1001现金80002差旅费余款收回其他应收款 一应收款张红O8002004-01- 053付一1购买商品1243库存商品O3购买商品应交税金一应交增值税一进项税额13650O3购买商品银行存款一 工商银行O2004-01- 154付-2补付差旅费不足款管理费用一差旅交通费综合管理办公室200O4补付差旅费不足款1001现金0200004-01-155转-1综合部王宾报销

29、差 旅费管理费用一差旅交通费综合管理 办公室3800O5综合部王宾报销差旅费其他应收款一应收款王宾O38002004-01- 236转-2市场部张红报销差 旅费管理费用一差旅交通费市场部320006市场部张红报销差 旅费其他应收款一应收款张红O3200图表5 - 1503.陈明自定义“管理费用明细账”，如图表5 - 151。报表名称为“管理费用明细账”，居中，定义B5、C5、D5单元格的账务取数公式，并显示数据。B列列宽250mm，其余格式均按默认方式处理，保存为“管理费用明细账”。图表5-151操作题19【题目】置部门核算项目和职员核算项目，录入期初余额，启用账套。【要求】1.操作员陈明打开

30、账套c.workwork10.ais，根据图表5-152、5-153资料设置部门和职员核算项目。 部门编码部门名称001总经理办公室002销售科图表5-152 职员编码姓名性别所属部门职务101肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员202赵为女销售科一般工作人员图表5-153（职员其他资料空置不填）2.陈明根据图表5-154资料设置会计科目，录入期初余额。 科目代码科目名称辅助核算方向期初余额1001现金借6775.71002银行存款借. 89工商银行借. 891131应收账款借1133其他应收款借8800应收款“职员”单一核算项目借8800 -101肖剑借4000 - 201

31、林海借3000 -202赵为借18001141坏账准备贷7881243库存商品借A商品借87976B商品借1501固定资产借1502累计折旧贷10689. 871801无形资产借591422101短期借款贷2121应付账款贷2153应付福利费贷10222. 772181其他应付款贷21003101实收资本贷3141利润分配贷-. 31未分配利润贷-. 314101生产成本借17165. 74图表5-1543.启用账套。操作题20【题目】录入凭证，成批审核凭证，过账，自定义报表。【要求】1.操作员陈明打开上述19题操作的账套C:workworkl0.ais，根据图表5-155资料录入凭证。 日期

32、 顺序号凭证字号摘要科目代码 科目名称 部门 职员 借方金额 贷方金额 20 01-01- 041 付-1 购买商品 库存商品一A商品3200 O 1 购买商品 应交税金一应交增值税一进项税额416 O 1 购买商品 银行存款一工商银行O 3616 2001-01- 082 付-2 补付肖剑差旅费不足款-001-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑 800 O 22补付肖剑差旅费不足款10011现金金OO80002001-01-1233付-33补付林海差旅费不足款-002 - 201管理费用一差旅交通费销售科科林海海5000OO33补付林海差旅费不足款10011现金金0050002001

33、-01-1544付-44提取备用金金10011现金金0044提取备用金金银行存款一 工商银行002001-01- 0855转-11肖剑报销差旅费-0 01-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑剑40000OO55肖剑报销差旅费-101其他应收款一应收款肖剑剑OO400002001-01-126转-2林海报销差旅费-002-201管理费用一差旅交通费销售科林海3000O6林海报销差旅费-201其他应收款一应收款林海O3000图表5-1552.操作员王晶审核记账。3.陈明自定义报表，如图表5 -156。标题“其他应收款明细账”，居中，在相应单元格输入文字内容，根据向导定义C3、C4、C5、D

34、3、D4、D5单元格的公式（其中借款指期初借款余额与本期借款借方发生额之和），并显示数据。有关格式均按默认方式处理，保存报表为“其他应收款明细表”。操作题21【题目】录入凭证，审核记账，结转损益类账户，生成利润表。【要求】1.操作员陈明打开账套C：workwork11.ais，根据图表5157资料录入凭证。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期数量200101041收1收到投资资金银行存款工商银行0银行汇票2001141收到投资资金3101实收资本01收到投资资金资本公积股本溢价0300101152收收到现金股利银行存款工商银行10000支票20011152收到现金股利1121应收股利01000200101043付1购买A商品库存商品A商品1000001003购买A商品应交税金应交增值税进项税额130003购买A商品银行存款工商银行011300200101094转1购买B商品库存商品B商品400000104购买B商品应交税金应交增值税进项税额520004购买B商品2121应付账款0452002011012