财务报表分析与经营决策(共7页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务报表分析与经营决策课程背景：中国经济新常态下，原材料、劳动力价格不断上升，竞争越趋激烈，利润越来越薄，如何降本增效，提高企业竞争力? 如何从企业内部挖潜提升绩效?没有人可以对抗趋势，互联网经济已蓬勃发展，冲击到大量传统企业的生态环境，如何转型?如何进行战略重构?如何在进行产品服务和业务模式创新的同时，提升战略执行力? CEO们从未如此需要专业、全面的财务信息来支持决策，从财务报表透析企业战略与竞争力是管理层对财务的急迫要求，最高管理层迫切需要财务部门成为企业绩效改善的发动机，迫切需要财务成为业务合作伙伴、战略合作伙伴，做为财务人，你准备好了吗?我们是否能打破财务部

2、门是服务部门，不创造价值的意识?我们是否能提升财务在企业的影响力并创造价值?我们是否真正具备从财务报表透析企业战略与竞争力的能力从而有效支持经营决策?本课程创造性的把专业财务、业务财务、公司战略、全面预算管理、平衡记分卡、战略绩效考核融合在一起，通过案例教学，快速帮助学员深入了解专业财务、运营财务、真正建立战略财务思维，我们的目标是真正帮你从财务报表透析企业战略与竞争力，有力支持管理层的经营决策。课程收益：战略视野：通过实际案例深入了解商业模式、战略制定，建立客户及战略导向的商业思维;决策分析：从财务报表出发，结合对标分析、商业模型、企业战略、全面预算，揭示企业如何打造核心竞争力。创造价值：提

3、升战略分析、运营控制、决策支持能力，提升财务价值创造的空间。控制运营: 通过预算及财务分析实施运营控制，对企业经营进行量化安排。课程特色：全程案例教学，通过讲师提问、案例讨论分享、讲师深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维，掌握财务管理技能。本课程创造性的把专业财务、业务财务、公司战略、全面预算管理、平衡记分卡、战略绩效考核融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务、运营财务、真正建立战略财务思维。课程时间：2天6小时/天 全面版授课对象：总经理、企业中、高层、财务管理人员、有发展潜力的员工授课方式：案例教学 + 案例讨论分享+讲师深度点评 + 现场咨询、辅导，互动分享及讲师点评时间超过4

4、0%。课程模型：课程大纲：导言案例：一个董事长的绝笔信第一讲：通过财务报表分析初探企业战略与竞争力导入：财务报表蕴含企业的枯荣兴衰密码，无数数据融合，最终投射到企业战略与竞争力。实际案例：学员行业案例A实际案例：海信电器一、总经理如何通过财务管理企业的运作?1、资金循环与业务循环的关系2、财务与企业价值链的关系二、财务报表的重要项目与经营难题1、货币资金：安全与收益2、应收账款：销售额与风险3、存货：无数企业的顽疾4、固定资产：巨大投入该不该5、资产规模：企业做大与固定成本6、负债率：财务杠杆与风险7、产品成本：如何控制三、通过财务比率透视企业经营状况1、偿债能力2、营运能力3、盈利能力4、发

5、展能力四、通过财务分析初探企业战略与竞争力1、从企业收入看企业战略与竞争力2、从成本控制看企业战略与竞争力3、从毛利率看企业战略与竞争力4、从销售费用看企业战略与竞争力5、从管理费用看企业战略与竞争力6、从净利润看企业战略与竞争力第二讲：成本控制分析支持经营决策导入：无论战略的选择还是日常运营，成本考量占据很大比重。成本领先不只作用于成本动因，也取决于战略成本的选择。一、成本分类1、直接成本、间接成本2、变动成本、固定成本3、变动费用、固定费用4、历史成本、标准成本、预算成本二、盈亏平衡点与产品定价分析1、盈亏平衡点计算2、规模效益与产品定价分析三、从企业价值链看战略成本管理实际案例：京东商城

6、实际案例：格力电器1、 战略成本是什么?2、 战略成本与企业价值链的关系3、 战略成本管理与传统成本管理的差异四、如何实施成本领先战略1、研发成本2、采购成本3、生产成本4、人力成本5、费用控制6、库存成本五、从成本分析看企业战略与竞争力1、产品成本分析2、销售费用分析3、管理费用分析4、财务费用分析第三讲：通过现金流洞悉经营质量和风险导入：现金为王，苹果2015年三季度财报现金储备竟然为2057亿美元，如何平衡现金储备的安全与收益？如何做好现金流规划及财务杠杆的风险控制？这攸关企业的生死存亡与基业长青。一、资金循环与业务循环的关系二、现金流管理的窘境三、如何管理现金流?1、现金流管理目标2、

7、建立资金预算管理制度3、建立信用管理及应收管理制度4、资金紧张与宽松型企业价值管理异同5、稳健与激进型资金管理风格利弊6、警惕高负债率，做好财务杠杆与风险平衡7、新业务投资现金流管理第四讲：商业模型及企业战略到底是什么?导入：没有战略的企业像没有灯塔的迷航，战略追求持续的竞争优势，但始终为客户创造最大的价值。一、财务、业务、总经理的价值认知差异1、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异：1）企业最重要的是什么?2）企业最大的价值是什么?小组讨论：执行战略的障碍是什么?二、案例讨论：中国第一家报刊杂志配送零售企业讨论内容：客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力、企业战略、经营风险三、透析

8、商业模型实际案例：学员行业案例A实际案例：海信电器1、业务模型包括哪些部分?1）冰箱市场分析2）业务模型2、如何构建有效盈利模型?3、工业时代与互联网时代商业模式有何异同?1）客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才2）传统企业如何在互联网时代成功转型?四、企业中长期战略如何制定?包括哪些要素?实际案例：学员行业案例A实际案例：海信电器讨论制定中长期战略，并与企业实际中长期战略对比。1、战略到底是什么?2、战略包括哪些要素?3、如何制定战略?4、如何进行战略管理?5、如何执行战略：平衡记分卡的应用1）战略执行的现状讨论2）平衡记分卡的四个维度第五讲：通过预算管理强化战略执行导入

9、：战略的实施至关重要，成功的战略实施需要管理层的强势推动、沟通、包括平衡记分卡、全面预算、绩效考核组成的战略实施工具。实际案例：学员行业案例A实际案例：海信电器一、执行战略遇到的障碍1、远景障碍2、人员障碍3、管理障碍4、资源障碍二、基于平衡记分卡的全面预算管理能给企业带来什么?1、承接中长期战略2、规划短期与长期资源投入3、战略绩效考核落地4、成本控制三、预算在什么环境下起作用?1、有效中长期战略规划2、合适企业运营单元3、科学的绩效考核体系4、高层有力的推动与支持四、预算编制、执行、控制与调整1、预算组织的建立、职责与分工;2、预算指导文件的下达3、预算推动会议及编制培训4、预算组织形式5

10、、预算编制实际案例：学员行业案例A实际案例：海信电器1）销售预算2）生产预算3）费用预算4）资产预算5）现金流预算6）预算报表7）下达预算6、预算编制难点分析1）如何进行共同资源费用分摊?2）战略重点投入的取舍3）滚动预算编制4）如何降低预算博弈?7、预算的执行、控制、反馈、调整、考核第六讲：通过战略绩效考核达成战略目标导入：绩效考核须为战略目标服务，制定科学的考核体系至关重要。一、如何确定收入、成本、利润、投资中心二、建立基于战略、预算、平衡记分卡的绩效考核体系1、总经办绩效考核指标设计2、营销单元绩效考核指标设计3、生产员工绩效考核指标设计4、采购员工绩效考核指标设计5、研发员工绩效考核指标设计6、财务员工绩效考核指标设计第七讲：通过财务报表分析支持经营决策导入：财务报表蕴含企业的枯荣兴衰密码，财务报表分析就是那把钥匙，看到企业的过去、现在、未来，支持管理层进行有效决策，不再迷航。一、市场及对标分析二、通过财务报表分析透析企业战略与竞争力1、从企业收入分析企业战略与竞争力2、从成本控制分析企业战略与竞争力3、从毛利率分析企业战略与竞争力4、从销售费用分析企业战略与竞争力5、从管理费用分析企业战略与竞争力6、从净利润分析企业战略与竞争力7、现金流分析8、绩效考核分析9、企业行动计划总结及答疑互动专心-专注-专业