财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法(共12页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上固定资产模块与总账模块数据核对方法每月末，总公司对固定资产模块与总账模块的金额进行检查的过程中，时常发现个别机构两模块数据存在差异。为保证固定资产模块核算的正确性，各分支机构应在每月计提完折旧与摊销后，核对两模块数据的一致性（需核对到二级明细资产类别）。鉴于将无形资产、待摊费用等纳入固定资产模块进行管理后，给大家的核对工作带来的一定的影响，所以我们将核对方法整理成以下操作说明，以便大家核对。（需要说明的一点是，除了保证两模块数据的一致性，还须保证账实相符。）一、固定资产（一）固定资产模块查询数据操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 如下图所示，在查询条件
2、界面中，查询对象选择“资产类别”： 打开查询范围，弹出资产类别对话框，点击，将各类别打开到末级。选择01-09类别，即所有固定资产项目，单击确定。 进一步在查询条件窗口中选择“会计期间”及“单位”等信息。单击确定，得到查询结果。其中，各二级明细类别的原值金额和累计折旧金额，即为核对的依据。（二）总账模块操作节点：财务会计-总账-账簿查询-科目余额表在输入查询单位及会计期间后，选择科目：1601固定资产-1602累计折旧；科目级次：选择1-2级（因为固定资产模块核对到二级资产类别）。如下图所示： 单击确定，得到查询结果。 查询结果中的期末余额，即为核对的依据。 将两模块查询的结果进行核对后，填入
3、“资产数据核对统计表”，对于存在差异的明细项目，需进一步查找原因，并进行调整，以确保两模块数据一致。【小提示】对于核对不一致的项目，应先查找数据不一致的情况起始于哪个月份；进而，可在对应月份科目余额表中通过查看“明细”，并进一步“联查凭证”的方式，查找错误原因。二、无形资产（一）固定资产模块操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 操作方法如上所述，查询范围选择“无形资产”。 由于在升级过程中，大部分机构按照当时的摊余价值在固定资产模块入账，因此对于无形资产，无法核对原值进行核对，需按照净值进行核对。如上图所示，在查询结果中，“净值金额”一列即为核对的依据。（二）总账模块操作节点：财
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