财务部责权(共16页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上八、财务管理部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制 财务经理 融资主管 财务主管 审计主管 主管级3人 融资助理 会计 出纳 审计员 根据实际而定职责1.健全企业财务管理体系，保证资金正常运转2.组织编制企业各项财务计划，并对其实施情况进行监督3.负责开展企事业财务预算编制、控制与管理工作4.组织部门人员定期进行各项财务核算工作，按时向企业高层领导提交相关财务数据5.根据企业领导的指示，拓展融资渠道，做好企业融资管理的各项工作6.组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时提交审计报告7.统一组织企业的报税工作，并对项目的报税工作进

2、行管理和监督8.监督各项财务收支工作，对违反财务纪律的事件进行及时处理9.参与房地产项目的投资决策，为项目开发提供决策参考权力1.有对企业对外支付款项的审核权2.有对企业会计账目的审核权3.有对企业经营状况、财务状况、楼盘销售状况的建议权4.有对企业经营成果、财务收支、工程项目效益开展审计的权力5.有对本部门员工聘用、提请奖惩、解聘的建议权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务经理职位说明书职位名称财务经理所属部门财务管理部直接上级财务总监直接下级部门各主管任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，财务管理、财会等相关专业，具有全面的财务管理、企业管理等专业知识，持有会

3、计师资格证书2.工作经验 五年以上财务管理工作经验，熟练掌握办公软件和财务软件职责概要在财务总监的领导下，全面本企业资金管理、财务预算、财务核算等财务管理工作岗位职责1.负责编制融资、审计及财务管理等相关规章制度，报主管领导审批后执行2.组织编制企业各项财务计划，并对其实施情况进行监督3.组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按时向高层领导提交相关财务数据4.根据领导指示，拓展融资渠道，做好企业融资管理和各项工作5.组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时提交审计报告6.统一组织企业的报税工作，并对项目的报税工作进行管理和监督7.监督各项财务收支工作，对违反财务纪律的事件要进

4、行及时处理8.参与房地产项目的投资决策，为项目开发提供决策参考9.定期或不定期对财务管理各项规章制度的执行情况进行检查10.做好对部门所属人员的培训、考核等工作 权限说明1.有对企业对外支付款项的审核权2.有对企业会计账目的审核权3.对各部门财务支出以及费用计划有监督和审核权4.对报销的各种票据以及现金业务有监督和审核权5.对薪资、福利的管理和发放有监督和审核权6.对财务制度流程的拟订和执行权7.有对企业经营状况、财务状况、楼盘销售状况的建议权8.有对企业经营成果、财务收支、工程项目效益开展审计的权力9.有对本部门员工聘用、提请奖惩、解聘的建议权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期

5、批准日期财务主管职位说明书职位名称财务主管所属部门财务管理部直接上级财务经理直接下级会计员、出纳员任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有中级会计师任职资格证书2.工作经验 三年以上财务类工作经验，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验职责概要在财务经理的领导下，具体负责房地产项目结算、财务核算、税收筹划等财务管理工作岗位职责1.组织企业的财务预、决算编制工作，并对预算执行情况进行监督2.负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务工作3.参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作4.负责企业的会计核算和财务管理工作5.对企业经营情况进行经济效果分析，

6、为领导决策提供依据6.根据领导要求，按时编制财务报表，及时反馈企业经营状况7.负责协调税务等相关外部单位的业务关系8.完成领导临时交办的其他工作权限说明1.对违反国财经法律法规和公司财务管理制度的行为有拒绝、制止和处罚建议权2.对财务制度的执行有监督检查权3.对各项费用的开支有监督检查权4.对下级业务水平和业绩有考核评价权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期融资主管职位说明书职位名称融资主管所属部门财务管理部直接上级财务经理直接下级融资助理任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，金融类、经济类或财务专业，精通会计制度、项目融资、财税规划、成本控制等相关专业知识2.工作经

7、验 三年以上财务管理及资金运作实战经验，至少一年以上房地产资金管理工作经验职责概要负责企业融资渠道的建设及房地产开发项目的贷款等相关事宜岗位职责1.协助财务经理拟订房地产项目融资计划2.负责企业房地产项目融资渠道的拓展工作，按时完成融资计划3.负责对各项目的贷款资料（可行性报告、财务报表等）进行审核4.收集、整理国家有关房地产金融政策和房地产信息5.根据领导要求，办理房地产项目融资授信工作6.根据领导要求，定期或不定期编制融资工作总结报告7.完成领导临时交办的其他工作权限说明1.对公司的重大资金计划有知情权2.对各项目的贷款资料审核权3.对自己负责的融资项目有建议权4.对项目融资决策有建议权相

8、关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期审计主管职位说明书职位名称审计主管所属部门财务管理部直接上级财务经理直接下级审计员任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，财务、会计、设计、管理等相关专业，具有审计师资格证书2.工作经验 三年以上内部审计工作经验，两年以上主管工作经验，了解国内房地产业务，熟悉房地产企业财务管理及企业内部审计程序职责概要负责企业内部财务审计及房地产开发项目的工程审计等工作岗位职责1.负责协助财务管理部经理制定企业审计长期规划和年度审计计划2.负责部署审计任务，全面负责工程量清单及预算、竣工结算的审计工作3.负责监督和评价招投标工作4.负责对工程施工、项目

9、管理、材料采购、招投标、造价审核等工作进行全面监控5.根据领导的指示或工作计划，组织编制审计报告6.定期或不定期向财务经理汇报审计工作情况7.协助领导处理各类突发事件权限说明1.成本预算的审核权2.成本核算、管理工作的监督指导权3.成本管理工作计划的制定权4.对招投标工作有建议权5.审计报告的编制权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期会计员职位说明书职位名称会计员所属部门财务管理部直接上级财务主管直接下级任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，财务管理、会计、投资、金融、经济法、税法、财务电算化等相关专业知识，持有助理会计师职称2.工作经验 两年以企业财务会计工作经验，

10、有房地产企业财务工作背景者优先职责概要协助财务主管做好会计核算和内部财务管理报告工作岗位职责1.根据国家有关财务法规和企业财务制度规定，按月、季编制各类会计报表2.设置总账和明细分类账户，按适用的会计核算方式及时记账3.定期核算各部门、各项目部的收支账目，及时向部门领导汇报相关情况4.依据相关制度规定，审核会计单据，保证日常核算准确无误5.定期检查、审核银行、库存现金和资产账目，做到账账相符、账实相符6.根据国家税法规定和企业的相关规定，按月进行纳税申报，办理相关税务手续，定期进行统计，编制相关报表7.依据国家有关政策和房地产企业财务管理制度，对企业各项业务进行成本核算，按期编制成本报表8.根

11、据财务报表，协助财务经理做好本企业的财务分析工作9.根据部门领导的安排，协助行政管理部做好固定资产的卡片管理、核算和盘点工作，及时编制各类固定资产账目权限说明对涉及财务开支的人员有财务监督权对财务开支手续不完善、不合法的支出，有拒绝办理的权力对公司财务工作的执行权会计核算工作执行权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期出纳员职位说明书职位名称出纳员所属部门财务管理部直接上级财务主管直接下级任职资格1.学历、专业知识 大学专科及以上，具有会计学、统计学、会计电算化等相关专业知识，具有初级会计师职称2.工作经验 一年以上出纳工作经验，有房地产企业从业经验者优先职责概要根据相关财务

12、管理制度，票据审核工作，做好企业收付款的报销业务岗位职责1.根据银行结算制度和房地产企业财务制度的规定，审核各类原始凭证2.准确、及时地完成现金收付及报销工作，并开具或索取相关的票据3.按规定及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表4.根据企业日常经营需要，按规定提取、送存和保管现金，及时完成现金和银行存款的清查工作，保证账账相符、账实相符5.根据会计师制作的员工工资发放明细表，按期发放员工工资，及时汇总、编制记账凭证6.按规定使用空白支票等重要财务票据和印鉴，并设登记簿进行登记，办理登记手续7.保存、管理每月会计原始凭证资料，做好会计凭证的档案

13、管理工作8.完成领导临时交办的共其他工作权限说明公司各项会计票据的审核权对财务开支手续不完善不合格的支出有权拒绝办理现金收付凭证的审核权现金调配使用的建议权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期融资助理职位说明书职位名称融资助理所属部门财务管理部直接上级融资主管直接下级任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，金融类、财务管理或经济、房地产行业投融资业务等相关专业知识2.工作经验 一年以上房地产或银行融资管理工作经验职责概要协助融资主管完成企业下达的融资任务岗位职责1.根据房地产行业发展需要，定期收集和分析房地产相关融资政策、法规及商业案例2.加强对房地产金融市场的研究及分

14、析，并提出观点，为领导决策做参考3.协助融资主管开展资金运作及其管理工作4.在企业具体合作项目的谈判过程中负责前期接待、项目阐述等工作5.负责与银行等金融机构联系，争取为房地产项目提供各种融资服务6.负责与银行联系，争取让其未购房客户提供按揭贷款服务，从而为项目销售提供支持7.与业务往来银行保持长期合作关系权限说明1.对上级领导决策具有建议权2.对项目融资决策有建议权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期审计员职位说明书职位名称审计员所属部门财务管理部直接上级审计主管直接下级任职资格1.学历、专业知识 大学本科及以上，财务、审计、税务等相关专业知识，具有审计专业初级资格证书2

15、.工作经验 一年以上审计工作经验，有会计师事务所审计经验者优先职责概要协助审计主管开展对企业经验及内控的审计工作岗位职责1.负责对企业、各项目部开展财务收支审计、企业内部专项审计和经济效益审计工作2.对企业各部门预算的执行情况进行审计监督3.协助审计主管拟定各项审计工作任务的专项审计报告4.按照领导要求，对工程施工、项目管理、材料采购、招投标等工作进行审计5.负责收集并整理最新的相关行业的财务、审计等政策法规6.对审计过程中发现的问题提出整改、管理建议7.完成领导临时交办的其他工作权限说明1.对上级领导决策具有建议权2.对审计工作有建议权相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期

16、一、借款工作流程流程名称借款工作流程编码ZJCW01执行者监控者行为实施环节各部门财务管理部分管领导总经理管理行为签字领款部门经理审批借款人填写借款申请填写流程结束审核支付编制月度明细表登帐每月核查审核每月核查审批专心-专注-专业二、报销工作流程流程名称报销工作流程编码ZJCW02执行者监控者行为实施环节各部门财务管理部分管领导总经理管理行为签字清账部门经理审批报销人人填写报销单请填写编制月度明细表流程结束审核报销登帐每月核查审核每月核查审批三、记账工作流程图流程名称记账工作流程编码ZJCW03执行者监控者行为实施环节出纳财务管理部分管领导总经理管理行为整理凭证现金、银行日记账收集凭证 编制记

17、账凭证生成总表登记明细分类账登记总账分类账编制各项明细表生成报表存档流程结束核查核查四、报税工作流程图流程名称报税工作流程编码ZJCW04执行者监控者行为实施环节各部门财务管理部分管领导总经理管理行为核算税款 纳税申请编制纳税申报表申报登帐编制季度明细表流程结束审核核查核查审批五、 开票工作流程流程名称开票工作流程编码ZJCW05执行者监控者行为实施环节各部门财务管理部分管领导总经理管理行为票据送出开票申请汇总开票情况 清点存票数据 欠购票申请 足购票登记开票申请开票登记清点存票数据流程结束审核审核每月核查每月核查审批审批六、工资/福利发放工作流程图流程名称工资/福利发放工作流程编码ZJCW06执行者监控者行为实施环节各部门财务管理部分管领导总经理管理行为考勤/绩效/福利申请表领用用品/津贴发放编制工资表/福利申请表 发放工资/福利资金 流程结束编制季度明细表登帐审核核查核查审批