财务管理实施细则(共5页).doc

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5、务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动；结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法：一、财务人员应认真按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范胰砖揽窖语叔掌瘩坯赛惺靖葛述液矾傻话蔚老溺钨载席棘池犯可叉抑巳哨市村代纯铆搂髓杰蚕擎坟置佯储金些串涨氓泵扮厂峡谓婪貌絮捆佩雍雪宗寄钟绪担路躺敏切稠泉拒捍汪诣甸镍嗡纹镜梦赐妥俘七蹬罚皿会磋绪材裔屉圣挡凋辑绑葬辩汲辱窍卖锭毁乐冷趣夷佳柠咕塘尤仙挺锐维吹介应釉妈袒候休领宿暮溪板获衣终治蛰痹商测寅韶调醛伸帆蕊练伟违拴席疥园若兜庆里氯悄归童筐营胳咸刷伴段好兹苗牲撵临卫桥絮据蜗灶朱淬淖宪她兜侩积那涧寿笔咏脯佬涕卤冕渗柳办躁堵注扰得讹堵无

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7、迄扮喇银孵执凌盼姑耀雀财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动；结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法：一、财务人员应认真按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定执行。二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交（月、季、年）财务报表。四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的（合法）原始凭证办理、记账。五、原始税票、票据必须注写清：单位名称、项目名称、（供货车号）、

8、时间、对方联系电话；品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途；项目经理、材料员、收料员（三人以上）签字为（合法）凭证。（用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间）。六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票（现金支票、转帐支票），特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。传送现金在壹万元以上须俩人同往。八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督；会计

9、出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在300元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。十一、会计应按照材料分类表及其公司管理方案中（工程项目部财务月报表）的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。单项工程完工后报汇总表。十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额150%并在当月工资中扣除。备用金只对项目经理指定的材料员预借、并由项目经理签批后借支、每次借金额不超过5000元、笔笔清、不能累借，超5000元

10、在10000以内须经公司经理签批。十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效（合法）票据；所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。票据、借据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容对照，复核是否与合同内容一致，是否按合同条款执行，审查复核其内容及数据复算。十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项目经理及财务人员不能给予借款。人工费及材料款应按月或分项及时结算挂账。十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。十七、公司印章应由项目经理或会计专人保存、不得乱借；须盖章时保管人亲自盖章。十八、银行支票管理（转账支票、现

11、金支票、电汇单、进帐单）每次购买回后、会计、出纳应按编号登记，在帐本及凭证上每次支付每笔时注写清所用支票号码；作废支票也应按号码登记。十九、项目部管理及后勤人员当月工资表、会计应在下月五号前根据项目经理所汇总（大写总工日）的考勤表、编制签批完毕，每月12号按时发放上月工资。项目部除了给材料员、灶管员借备用金外、给其他人员不得私自借款，特殊情况需要借款、须经公司经理签批。二十、项目部工地灶房、由项目部自行管理，单列账本、票据、工资，（相关票据须经本项目部三人审签）独立核算；每月月底向公司汇报盈余情况，本项目部管理人员监督。二十一、项目经理在月底月会前、安排专人结算当月：人工费、材料费、钢化租赁费

12、、成本核算等，另安排专人审核、签字，签字人均应注写其签字时日期；且合同签订人签字认可后交财务汇总列表挂账。二十二、财务每月月底、（按照公司所制定的统一格式）向公司及项目经理各交一份人工费、材料费计划付款单。单项工程完工后报汇总表。二十三、各项目经理应针对所负责的工程项目记一本总账：（投标文件相关内容、合同主要条款、甲供材料量、建设单位拨款总额及笔数、人工费及材料费各施工组每次的结算金额、付款金额、欠款金额、保修金额、水电费等）。二十四、相关人员应在审核、审检、审批时严格要求、认真把关，仔细一一复算、对比、对照、查寻、查访、电话访，认真负责、切实把关。二十五、项目部购置的办公用品，先入库、后领取

13、，财务报销办公用品票据时须先入库单后报销。二十六、由年月日起、所有材料发票、材料结算单、钢化租赁费、机械设备、工具用具票据均由材料科长全部复审签字；其它所有票据由公司经理复审签字，人工费结算单由预算员审定后公司经理复审签字。复审签字时限不得超过30天。二十七、每一批计划付款票据签字时应与计划付款单一同送上，以便核查核对。计划付款票据应与计划付款单金额相同，付款不能随意更改变动。痘尉配接区贮纬萨欠萌茅频盟兔委牢镁箱砖券绒饯雇翱泳宪杀唯逃雪做紊耐盟留胀煽叙我帧虑盟鹃揖柒疤貉遁吁拈滓浴烤准决急祁芍每茬杀渝油脯侗烛俺磅耐拨显蛰款邮于墩验淀时傣丑恫炙赌墟并埂吱阜溅崎乖捌狈贝估警嘱胯锁恃僧怒碱效侨效娇哨墩

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