建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度(共6页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上贵州思益建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第一条 会计和出纳的职责1、会计的职责: 按照国家会计制度的规定,编制会计报表,及时上报税务部门,并协调和安排与税务相关的手续和事务。2、出纳的工作职责(1)认真执行现金管理制度,根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理款项收付工作,登记并将收付款凭证装订保存。(2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。收集、整理和分析有关会计数据与资料,及时将信息反馈至分管领
2、导处,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。(3)登记并管理合同,按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项。(4)每月10日前编制公司上月现金流量表和损益表交公司相关负责人审阅。(5)积极配合银行做好对帐工作。(6)严格支票管理制度,编制支票使用档案。(7)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。(8)完成主管领导交给的其他任务。第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责:依法组织与实行公司的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况
3、严重的上报分管领导及公司董事会。第三条、财务日常工作程序1、公司财务部采取印鉴分管制度,出纳一枚,总经理一枚。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报分管领导及公司董事会。3、大额购买材料、办公用品等,须填写申购单,经总经理批准后方可购买。4、费用报销的程序是:报销人收集原始单据、填写报销单部门分管领导初步审核同意分管副总经理签字同意出纳付款或制凭证冲帐。5、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。 6、报销金额不能有任何涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。7、工地人工费(工班或一般材料商)结账、付款程序是:(1)施工管理
4、员、工程部、质量总监在对该工班工程验收合格后,由施工管理员按实填写工程结算书一式两份,注明工地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓名并签字。(2)工程结算书开出后,将原件交工班负责人,由其找工程部经理及分管财务副总审核签字,复印件交公司财务,由财务统计汇总报分管财务副总做资金计划。(3)在开具工程结算书时,一方面工程做完验收合格应立即开具,另一方面要告诉工班负责人,开出的结算书将会在15个工作日后进行付款处理。 8、工地的材料采购必须报分管财务副总审核才能采购。 第四条 备用金及借款程序管理 1、施工管理员、对外联系业务人员等可借支备用金;每人借支累计总额不超过3000元,且该款项
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