服务业企业统计台帐(共31页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上2018年度服务业企业统计台帐中华人民共和国统计法第二十一条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。统计资料的审核、签署人员应当对其审核、签署的统计资料的真实性、准确性和完整性负责。中华人民共和国统计法第四十二条规定：作为统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织迟报统计资料，或者未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的，由县级以上人民政府统计机构责令改正，给予警告。企业事业单位或者其他组织有前款所列行为之一的，可以并处一万元以下的罚款。服务业企业台账

2、使用说明1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。2.为保证台账资料的准确性，在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。台账资料必须及时填写，可灵活掌握按月或按季登记。3.为了使台账适应性更强，本台账中附加了空白账页，使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账，也可建立历年台账，历年台账账页可逐年转入新台账，便于年度对比分析。4.本台账由北京市统计局监制。台账经管、交接、检查记录单位名称：统计负责人：统计人员姓名接管日期交出日期检查日期检查单位名称检查内容检查结果单 位 基 本 情 况101 组织机构代码：-102 单位详细

3、名称： 201单位负责人： 105单位所在地 市 区 乡镇 街（村）、门牌号单位位于 街道 (乡、镇) 社区居（村）委会邮政编码：202 开业（成立）时间年月207 隶属单位103 行业类别230 港澳台商独资240 港澳台商投资股份有限公司290 其他港澳台投资外商投资310 中外合资经营320 中外合作经营330 外资企业340 外商投资股份有限公司390 其他外商投资160 股份有限公司 171 私营独资172 私营合伙173 私营有限责任公司174 私营股份有限公司190 其他港澳台商投资210 与港澳台商合资经营220 与港澳台商合作经营205 登记注册类型10 中央20 市40 区

4、80 区级以下90 其它110 国有120 集体130 股份合作141 国有联营142 集体联营143国有与集体联营149 其他联营151 国有独资公司159 其他有限责任公司主要业务活动（或主要产品）：1. 2. 3. 行业代码：（GB/T 4754-2011）（GB/T 4754-2017）内资193 企业主要经济指标单位：千元；人投资商国别（地区）名称：（外商及港澳台商投资企业填写） 年份营业收入主营业务收入年末从业人员20162017企业基本情况变更变更项目变更日期变更前变更后备 注目 录一、资产负债7二、损益9三、其他资料13四、指标解释15五、补充台账22六、企业大事记24一、资

5、产项 目代码上年实际第一季度第一月二月三月四月年初存货101流动资产合计201其中：货币资金BJ001其中：现金BJ002交易性金融资产BJ003应收账款202存货205固定资产原价209资产总计213负债合计217所有者权益合计218其中：实收资本219负 债 单位：千元二季度第三季度第四季度五月六月七月八月九月十月十一月十二月二、损益项 目代码上年实际第一季度第二季度一月二月1-2月累计三月1-3月累计四月1-4月累计五月1-5月累计六月1-6月累计营业收入301其中：主营业务收入302营业成本307其中：主营业务成本308税金及附加309其中：主营业务税金及附加310销售费用312管理费

6、用313 其中：差旅费314 财产保险费315 单位：千元第三季度第四季度全年为上年%七月1-7月累计八月1-8月累计九月1-9月累计十月1-10月累计十一月1-11月累计十二月1-12月累计二、损益（续）项 目代码上年实际第一季度第二季度一月二月1-2月累计三月1-3月累计四月1-4月累计五月1-5月累计六月1-6月累计财务费用 317资产减值损失 320公允价值变动收益 321投资收益 322其他收益330营业利润 323营业外收入 325营业外支出 326利润总额 327所得税费用328 单位：千元第三季度第四季度全年为上年%七月1-7月累计八月1-8月累计九月1-9月累计十月1-10月

7、累计十一月1-11月累计十二月1-12月累计三、其 他项 目代码上年实际第一季度第二季度一月二月1-2月累计三月1-3月累计四月1-4月累计五月1-5月累计六月1-6月累计行政事业性收费894应付职工薪酬（贷方累计发生额） 401其中：社会保险费和住房公积金 405应交增值税 402平均用工人数（人） 610期末用工人数（人）BJ023资料 单位：千元第三季度第四季度全年为上年%七月1-7月累计八月1-8月累计九月1-9月累计十月1-10月累计十一月1-11月累计十二月1-12月累计四、指标解释（一）资产负债存货（101、205） 指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

8、在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。其中：“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项目的年初余额数填报。注意：“存货”具有实物形态，不属于无形资产，由于企业持有存货的最终目的是为了出售，所以房地产开发企业（单位）购置的土地、尚未销售的商品房等均计入“存货”。流动资产合计（201） 资产满足以下条件之一应归为流动资产：（1）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，主要包括存货、应收账款等；（2）主要为交易目的而持有；（3）预计在资产负债表日起一年内（含一年）变

9、现；（4）自资产负债日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。包括货币资金、应收票据、应收账款、存货等项目。根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项目的期末余额数填报。货币资金（BJ001） 指企业的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据会计“资产负债表”中的“货币资金”项目的期末余额数填报。现金（BJ002） 指企业的库存现金。根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填报。交易性金融资产（BJ003） 指企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。根据会计“资产负债表”中的“交易性金融资产”项目的期末余额数填报。未执行企业会计准则的

10、企业，根据会计“资产负债表”中的“短期投资”项目的期末余额数填报。应收账款（202） 指企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权，包括应向客户收取的货款、增值税款和为客户代垫的运杂费等。根据会计“资产负债表”中“应收账款”项目的期末余额数填报。固定资产原价（209） 指固定资产的成本，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。资产总计（213） 指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产一般按流动性（资产的变现或耗用时间长短）分为流动资产和非流动资产。

11、其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等；非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业：资产总计=流动资产合计+非流动资产合计；执行其他企业会计制度的企业资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。负债合计（217） 指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。执行企业会计准则或小

12、企业会计准则的企业：负债合计=流动负债合计+非流动负债合计；执行其他企业会计制度的企业负债包括流动负债和长期负债。所有者权益合计（218） 指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。实收资本（219） 指企业各投资者实际投入的资本（或股本）总额，包括货币、实物、无形资产等各种形式的投入。实收资本按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本。根据会计“资产负债表”中“所有者权益”项下“实收资本”的期末余额数填报。（二）损益

13、营业收入（301） 指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。主营业务收入（302） 指企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，如未设置该科目，以“营业收入”代替填报。营业成本（307） 指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。根据会计“利润表”中“营业成本”项目的

14、本期金额数填报。主营业务成本（308） 指企业经营主要业务所发生的成本总额。根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，如未设置该科目，以“营业成本”代替填报。税金及附加（309） 指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。根据会计“利润表”中“税金及附加”项目的本年累计数填报。主营业务税金及附加（310） 指企业经营主要业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。根据会计“主营业务税金及

15、附加”科目的本年各月借方余额（结转前）之和填报。如未设置该科目，以“税金及附加”代替填报。销售费用（312） 指企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。建筑业企业销售费用指企业从事施工生产活动过程中发生的各项费用，包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费和其他经费。房地产企业销售费用指企业在从事主要经营业务过程中所发生的各项销售费用，包括转让、销售、结算

16、和出租开发产品等。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。执行其他企业会计制度的企业，根据会计“利润表”中“营业费用（或经营费用）”项目的本期金额数填报。管理费用（313） 指企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费等。根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。差旅费（315） 指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”或“业务及管理费用明细账（金融业）”中相关科目本期金

17、额数填报。财产保险费（BJ012） 指企业向保险公司投保所支付的财产保险费用。根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表（金融业）”中相关科目期末借方余额分析填报。财务费用（317） 指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。资产减值损失（320） 指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。未执行企业会计准则的企业可免填。公允价值变动收益（321） 指企业的交易性金融资产、交易性金融

18、负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。未执行企业会计准则的企业可免填。投资收益（322） 指企业确认的投资收益或投资损失，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报。如为投资损失以“-”号记。其他收益（330）XXXXX月X日起施行的企业会计准则第16号政府补助，其他收益反映与企业日常活动相关且计入该

19、项目的政府补助。（1）执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“其他收益”项目的本年累计数填报；或根据会计“其他收益”科目的本年各月贷方余额（结转前）之和填报。（2）执行其他企业会计制度的企业本指标填0。营业利润（323） 指企业从事生产经营活动所取得的利润。执行企业会计准则的企业，营业利润为营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益、投资收益和其他收益。执行小企业会计准则的企业，营业利润为营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用，再加上投资收益和其他收益后的金额；执行其他企业会计制度的企业，营

20、业利润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加，加上其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额，应符合以下逻辑关系：营业利润等于营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本年累计数填报。营业外收入（325） 指企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入，包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“营业外收入”项目的本年累计数填报；执行其他企业会计制度的企业，根据会计“损益表”中“营业外收入”项目、“补贴

21、收入”项目的本年累计数之和填报。营业外支出（326） 指企业发生的与经营业务无直接关系的各项支出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。根据会计“利润表”中“营业外支出”项目的本年累计数填报。利润总额（327） 指企业在一定会计期间的经营成果，是生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的盈亏总额。根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本年累计数填报。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，利润总额为营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额；执行其他企业会计制度的企业，利润总额为营业利润加上投资收益、营业

22、外收入，再减去营业外支出后的金额。所得税费用（328） 指企业按税法规定，应从生产经营等活动的所得中缴纳的税金。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本年累计数填报；执行其他企业会计制度的企业，根据会计“利润表”中“所得税”项目的本年累计数填报。（三）其他资料行政事业性收费 是指报告期内国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向法人提供特定公共服务过程中，向特定对象收取的费用。包括行政管理类收费，资源补偿类收费，鉴定类收费，考试类收费，培训类收费和其他收费。根据会计相

23、关科目分析填报。应付职工薪酬（贷方累计发生额）（401） 指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。执行企业会计准则或小企业会计准则的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；执行其他企业会计制度的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。社会保险和住房公积金 指报告期内企业为员工个人缴纳的各种社会保险费用和住房公积金

24、的总计数，包括养老保险、医疗保险、失（待）业保险、劳动保险、工伤保险、生育保险、企业为员工个人支付的商业保险、住房公积金等。根据会计相关科目明细表本年贷方累计发生额分析填报。应交增值税（402） 指按照税法规定，以销售货物、服务、无形资产、不动产或提供加工、修理修配劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。填报本指标时，应按权责发生制核算企业本期应负担的增值税，有两种计算方法，可选其一，一旦确定，原则上不得更改。计算方法一：根据本期会计科目（1）“销项税额”、“进项税额转出”、“出口退税”年初至期末贷方累计发生额（一般与期末贷方余额相等，因为年初贷方余额为零），（2）“进项税额”

25、年初至期末借方累计发生额，即期末借方余额 年初借方余额，（3）“出口抵减内销产品应纳税额”、“减免税款”年初至期末借方累计发生额（一般与期末借方余额相等，因为年初借方余额为零），取值后按照下述公式计算填报：应交增值税 = 销项税额 （进项税额 进项税额转出） 出口抵减内销产品应纳税额 减免税款 + 出口退税计算方法二：根据本期增值税纳税申报表（一般纳税人适用）（以“国家税务总局公告2013年32号”版式为例）“销项税额”（第11栏）、“进项税额”（第12栏）、“进项税额转出”（第14栏）、“免、抵、退应退税额”（第15栏）、“简易计税办法计算的应纳税额”（第21栏）、“按简易计税办法计算的纳税

26、检查应补缴税额”（第22栏）、“应纳税额减征额”（第23栏）栏目“一般货物、劳务和应税服务”列中“本年累计”列，按照下述公式计算填报：应交增值税 = 销项税额（进项税额进项税额转出免、抵、退应退税额） + 简易计税办法计算的应纳税额 + 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额计算方法说明及填报要求：（1）计算公式均体现权责发生制，本期发生的进项税额全部参与计算，相当于不设置留抵，同时也不抵扣会计账簿或增值税纳税申报表中上年年末留抵的进项税额，公式计算结果可以为负数。（2）按照公式计算本指标后，不应再加增值税减免税额，因为这部分价值不再形成企业缴纳义务。平均用工人数（610） 指

27、报告期内（年度、月度）平均拥有的从事服务业活动的人员数。按“谁用工，谁统计”的原则实施统计，包括参加企业服务业活动的正式人员，劳务派谴人员和临时聘用人员。不包括在本企业领取工资、股息、红利未参加服务业活动的人员。期末用工人数（BJ023） 指报告期末最后一日24时在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的从事服务业活动的人员数。该指标为时点指标，不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员，是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。从业人员不包括：1.离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员；2.在本单位实习的各类在校学生；3.本单位因劳务外包而使用的人员，如：建筑业整建制使用的人员。 台帐 台帐企 业 大 事 记企 业 大 事 记专心-专注-专业