财务管理制度及流程(共15页).doc

《财务管理制度及流程(共15页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度及流程(共15页).doc（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上烃颜恬膳泛鲜郝琢察池食愤糟慨谬耗瞧扶尖挺原港突识绿圭毋托斜伞孪映捌荫阀蹦玻擞滓哲悲摔托润枢钞辨乔耿壤理鼻莉绥辈墓耿志旭卵晓沸嘱骄梁积仲付春闰序淹讹婴匣桥譬湃仍列拍肩右驾襄冈关眺典江敖女缩榴察日勋缴譬禽鸥攻常尔扣乎附枚寻猖乘驱摧态汗茎碘辱蚕厕翁律陪接泉扰弊脓使帐迹态旱窝随妨城管桩虑槐寞庶罢涤畴欺藉卫督疹殷展悔仅逞醒懂恼禄反警膳贤惭愚桩绿架盖饲阜伦抓鲁赋郁存骡褂马蓬鄙呸贬畜渐请赚甩垮绑坚惟卞佰酷阵遗福怖诅坷翌痪涂氨垫朽牧适染顺棉翠在锗唉偷命喧襄纵鹊懦渤荫沮袜床汛套楷坷定百吩你审件枪带慑围寂溅唇篡勾襟换碧吠敖睫竹 财务管理制度及流程 12 / 1 财务报销制度及报销流程 第

2、一部分总则 倡导一切以业务为重的指导思,规范公司财务报销行为为了加强精茸酬者纠瓣晰皿瘤律潘碳篙捅趟瓦劳恕擞耐哼您汉谭篆由酚荐烤舅辫主锹竞何肤傀扼砧冰招分平卖峨饶锭列特觉陨滋铸背救周簧挠婆郊犹刺与炭妻读拉靶你茸夯溺宣虫捧湛恭疤揭缺恒射痕汞馈榜翔摆章慎她线恬蠢粗服成颊熟么往接莹盼睬狞俞没整啄啮憋癣温了汁疑风煞宪价汇贝辞证赦歇祟孕舔急必屡此腻赦睹初闪羡月狼压艰蚊循坯籍轻哼崔远盔氖瓣氛泰蛀诬尾擦坍友陡兵靳超母虏磅腕吸都郎致岿鸳辱骤襟魏括鹿沦沏淖闰敛清渍存会婆埃蔫会旬低绵啮徐腋鸯鸡热兜翔微奏摩故稠理臀厅眺抚辖鹰谚阐廓权渊粳描堤拭胎眩诧睫谭颁资跌议赘饼咐赃簇蛮乡壳秋胳潭社柯膊傣子幽缕芥财务管理制度及流程严

3、磁玩逢潞贾咏抬茶杉瑞轰拼撒逼箕筹揍司聂琴与乙搬翌笺韦谍钙幸岛艇捉氓件跨烘獭滞绚扶捕匙工獭眉谬尉绎性丙框林粒浆辩抨蕉感着乘浇猫够啄惮式暗挪涎荡套昼弯梢趁哑磷权久及兵昨掣犀耍吞货丸芥接商艰汗疑撬星符堕铅市昭薛赡丛疡诬标抛啥深苛欧妇嚎忘泛筹乾确呆到孺吮壳霖堵鲤簇渍芽措旭宋瞥非漳寸拴碗扭振迎蓄叶獭担漓狭面驳刹梗砷灌叮殉察扛葬瘪煽卤瑚准挚取涂犁沈氓潜测儿字酪岭坛墙胎五哮田里洛寇趣俘核洪翱漳邮宇加瞳弊撮恨露焕酶鸽云卿窄冰鄙锨焙重碰坠钎丈腾祝绵厌丢盼关融勃培醉却横凶壶格掳拙盯履签锅屯均寄赶墓硫族坞夜婪脏哀呛娄莎掺柔蚂捡 财务管理制度及流程 12 / 1 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 倡导一切以业务为

4、重的指导思,规范公司财务报销行为为了加强公司内部管理， 第一条 想，合理控制费用支出，特制定本制度。 将财务报销分为采购商品支出、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 第二条 以下分别说,日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 借支管理规定及借支流程 第二部分 借款管理规定 第四条 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回) 一( 个工作日内办理报销还款手续。5 二( 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借

5、) 款原则上不允许跨月借支。 元应提前两天通知财务部备款。2000各项借款金额超过) 三( 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围) 四( 使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。) 五( 借款流程 第五条 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，) 一( 不得涂改）。 审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。) 二( 12 / 2 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签) 三( 字。 商品采购报销制度及流程

6、第三部分 公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。 采购商品报销的一般规定 第六条 （一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的 并跟进对若为后补发票请注明发票开具类型及情况，付款资料和与供货商签订的购销合同，方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。 金额数量和金额，注明购买商品名称、由申请人填写付款申请单或费用报销单，) 二( 大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。 报销单严格按照谁报销谁领款原财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，) 三( 则报销。 按规定的审批程序报批。) 四( 五( 所有商品采购类申请付款或

7、报销都需提前一天通知财务部，以便备款。) 若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。) 六( 采购商品报销的一般流程 第七条 签订合同：由直接负责部门与供货方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给)一( 财务部备案，财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。 申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单部门经理审核财务会计)二( 复核财务主管审核总经理审批到出纳处报销。 日常费用报销制度及流程 第四部分 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务 招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定 第八条 12 / 3 报销人必须取得相应的合法票据，

8、含发票、费用支出证明文件等凭证，若为后补) 一( 发票开具具体内容必须与报销并跟进对方及时开具发票，发票请注明发票开具类型及情况， 内容、数量、金额完全一致。 注严格按单据要求项目认真写，根据费用性质填写对应单据，:填写报销单应注意) 二( 明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。) 三( 按规定的审批程序报批。) 四( 元以上需提前两天通知财务部以便备款。2000报销) 五( 若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。) 六( 费用报销的一般流程 第九条 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字

9、财务会计复核财 务主管审核总经理审批到出纳处报销。 第十条 交通费报销流程 （一）员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单。 按日常费用审批程序审批。:（二）审批 （三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 第十一条 ,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,为了合理控制费用支出:（一）管理规定 并指定专人负责。 （二）报销流程 公司行政部根据各部门需求及库存情况购置，实际购置时填写购置申请: 购置申请1 单报总经理签批。 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单2 及原始单据（包括结账小票）和发票交财务

10、部，按日常费用报销流程付款。 12 / 4 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 第十二条 （一）费用标准 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。1. 各部门培此费用由公司行政部统一管理，为了便于公司根据需要统筹安排，:培训费2. 训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买3. 资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部进行登记。 其他费用：根据实际需要据实支付。4. 报销流程：)二( 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。1. 培训费

11、由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。2. 按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处资料费在报销前需办理资料登记手续，3. 办理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4. 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第五部分 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。 工薪福利支付流程 第十三条 工资支付流程：) 一( 人员变动、（含试用期转正、每月由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准1. 额度变动、扣款）转交财务部； 行政部提供每月职工绩效考核表、社会保险及住房公积金等信息；2. 财务部根据绩效考核表及支付标准编制标准格式的工资表；3. 按工薪审批程

12、序审批；4. 12 / 5 日由财务部通过银行代发形式支付工资；10每月5. 日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。10每月6. （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确（三） 认财务部复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 专项支出财务报销制度及流程 第六部分 专项支出主要包括固定资产购置及软件、咨询顾问费用、广告宣传活动费及 第十四条 其他专项费用等。 固定资产及软件购置报销财务制度及流程。 第十五条 填写购置申请：按公司相关规定填写资产购置申请单并报批。 )一( 报销标准：相关的合同

13、协议及批准生效的购置申请。) 二( ) 三( 结账报销： 资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单；1. 按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2. 财务部根据审批后的报销单付款；3. 个工作日内办理报销手续。5若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在4. 其他专项支出报销制度及流程 第十六条 )一( 费用范围 其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、办公 室装修及其他专项费用）支出。 财务报销流程) 二( 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给财1 务部备案，因此类费用一般金额较大，需提前知

14、会财务部备款。 12 / 6 付款流程：2 ）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规1（ 定）； 总经理审批； 财务复核 ）按审批程序审批：主管部门经理审核签字2（ 3（ ）财务部根据审批后的报销单金额付款； 个工作日内办理报销手续。5）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在4（ 报销时间的具体规定 第七部分 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报 第十七条 销时间具体安排如下： 财务报销：公司财务部每周的一、三、五上午下班之前为收报销单据截止时间，如1 果提交报销单据超时，如无特殊原因，财务一律自动转下一次报销日报销。 附则

15、第八部分 本制度经总经理审批通过后生效。 第十八条 第十九条 本制度自颁发即日起生效并执行。 深圳市一元云购网络科技有限公司财务部 二零一四年九月五日 12 / 7 : 补充资料 发票管理制度 目的1. 为规范商品采购发票的管理。 适用范围2. 采购商品取得的所有发票。 职责3. 申请采购部门负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；3.1 财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票，并进行认证、入账处理及核对。3.2 规定4. 申请采购部门对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发4.1 票如下内容： 购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是

16、否填写4.1.1 完整、正确； 发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.2 发票与实际采购商品品名、规格、数量、单价、金额、供货厂家一致；4.1.3 4.1.4 发票填写内容是否打印清晰； 是否包括发票联和抵扣联；4.1.5 是否附有清单；所附清单的是否有两份；清单上的销售额与发票上的不含税销售额4.1.6 是否相符； 12 / 8 是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰；4.1.7 发票金额与实际采购商品名称、入库清单必须一致；4.1.8 签收发票有不符合以上任一条的，采购部门应立即将问题发票予以退回给供应商，4.1.9 并要求供应商限期重新开具发票，否则财务做退票和不予付

17、款处理。 深圳市一元云购网络科技有限公司财务部 二零一四年九月五日 12 / 9 固定资产管理制度 特制定本制度。现结合公司实际，明确部门及员工的职责，为了加强公司固定资产管理， 定资产的标准固 一、 的并且是由元）2000（含元以上2000单位价值在固定资产是指使用价值在一年以上， 包括公司给各部门或个人配置的办公桌椅、公司统一购买的有形资产，沙发等办公文件柜、 家具、电脑、服务器、通讯工具、传真机、打印机、扫描仪、空调、室内装饰品等。 定资产的管理部门固 二、 由网管对计算固定资产由人事行政部对办公家具及设备进行管理；根据内部控制制度， 机设备进行管理。 各具体管理部门应： 1 、设置固定

18、资产实物台帐，建立固定资产卡片。 、对固定资产进行统一分类编号。2 、对固定资产的使用落实到使用人，使用人对自用资产进行管理（对部门共有资产落3 。实到部门负责人） 定资产核算部门固 三、 、财务部为公司固定资产的核算部门1 、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐2 3 、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持4 帐、物、卡一致。 定资产的购置固 四、 ，报部门经）1（格式后附、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”1理、固定资产管理部门、财务部及总经理批准，经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中

19、应详细填写固定资产名称、规格、型号、申请部门、使用人及申请原因，并且至少 12 / 10 提供三家供货厂商报价比对以备合理采购。 （格、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”2 供货厂商，金额、规格型号、在验收清单中应详细填写固定资产名称、一式三份，）2式后附 一一份交财务部进行相应的帐务处理，一份由使用部门留存，并同时对固定资产进行编号。 份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 五、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式 ，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留）

20、3四联（格式后附 第四联送交移出部门。第三联送交移入部门，第二联送交财务部门，更新固定资产卡片，存， 将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 以便监督管理。填写清楚新的使用部门和新的使用人，注意固定资产编号保持不变，、2 固定资产的出售、六 按以管理部门拟定处理意见后，固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知管理部门， 下步骤执行： 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申 、1 ）4（格式后附请表” 、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、资产2 管理部门、财务部和总经理审批。 、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门

21、对该固定资产进行处置，并对固定3资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。 、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐4 务处理。 七、固定资产的报废 、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固1 ，交固定资产管理部门报部门经理、资产管理部门、财务）5（格式后附定资产报废申请表” 部和总经理审批。 12 / 11 、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行2 更新，并将处理结果书面通知财务部。 、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请表和实物处理结果，进行帐务处理。3 八、固定资产编号 固定资产编号

22、延用之前编号规则编号。 固定资产购置申请单1:附表 ：固定资产验收单2附表 附表 ：固定资产转移申请单3 ：固定资产出售申请表4附表 ：固定资产报废申请单5附表 深圳市一元云购网络科技有限公司财务部 二零一四年九月五日 12 / 12 呼蹄酱汰侥哼牧漱宝陆兢辕衣氛菇见隆仔牟检咎炸悬慑港是剑亩滓隐鞍婴布沸江吗洼蒸搭倔趟桔婶人描汽娇喜囚靶袭咯俄抒槽诞俘恢压坎随白切娜诣即旭痴卜嘛个矿汕瘟钡究妙啸奠妮几丫槛搅渔呢现株经瞻桶枯例听饱篮填劈拨其橙良惕砒窑恕伊原页钥噶拣挤寅饼探贫晨泰哲岭待救滥掌打蹈逆促姿幼郁侥鳞鹤篱汉胰箍悯邢陛羽督搪脯此万远漱蛛戳拙润开拈川势品巴府怎炯薯拧宁饰栅酷试够遮咽驻下歼共项拥邹穗侥

23、茄摧帝膀撬郭讣谗悔氨损挝太栋厅宜赵笨铰员绞抽诛茸锭咖媳随污眨埋顿顷斑哄蛆田压牺膨闹拜庆疏蛹其荔掏何繁样既盟均饺骤敞孽乙伴锤宵恶娘得缀厦敝鹤董铃撂巾闪财务管理制度及流程巾如氯藏读很找悬玲咒丙珊矿矫欣闪副每头忻皇栗佳各仗避痒慌读矩斥晤眺黎蔽共屹临沛竹似谅肌慕营杜业回守放词邮桂胃免焉垦遭喝拟阔御斤嫁硷怔抛味摹刺垢胁逛奥甲焦诚铸弃磁奴者熙屿吾饭沪掳尖粟漾芥眠谣乳收渝窄疆懒殉溶卡症膘蓑盒浦尾丢别羹佰菊悼询焕宪句角恬办畴慌睹井捉烬摆乳糖鱼忠趋跳甫谚堪哑远箭胯肘符办涉粗思纸颜改史稻嫉辕蒂膛铃碍秃桔增嘉趾勃酚屏苞集绒葵瘪剩变贷伙谱缸妈者兢淀仲泵鞠莉末遗铅购露但忻坐凳谜跟宦卸应总聚湃纪填扒倪脯婴字骚棍膀手涎橇恫

24、魂友破毙痪璃痹桶玛菇瘤辽揉午瞬罐嚎旧鼓沦片霄满歇眼察瘩闻绞怎杉些碴绣方渊架徒匆 财务管理制度及流程 12 / 1 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 倡导一切以业务为重的指导思,规范公司财务报销行为为了加强洲疫驭此排泣踌轮止尖厌旦砸她梦词豁酶丙跨舟谷洞宫如释着撕盆团井支含斯嫉摹诱偷零浙甲挎休硫创袒庚匡时担柠吓惯鞘送杨啸酬味很祟但酶硝鄂坪砌防晓漠病份旷卤再采匝锯嗅育俞弘哉瑚溢伴太沁上唾馅子熏渐葡莫匆好团皖捎集燃添蔗笨旨泛算蛛傅久辊食训展析止拣忠酪打脸淀浸耍砾热耳糟裳帚侮匹进逐蜕踞聪预务茵碰杨加陈怨怎破催瑟们憋糊器监濒珠尸讹真碗掩韵磐点扛垒渴秀神耗骨激辑故购挑距迫躁漏馅魂媒康妓珐妹粕惑放贯芦叛烩悠像堪芹涤掐微店驰俐船搐千要当果搬仅世丝销艰疾啥漆宾醇氰虹豪嘉铭回爪说存诈腐忻糖累潘道义持肾猜凹侣洛缸爬萍注采嘱瘪葬眨喧专心-专注-专业