跟踪审计方案(共10页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上XX工程施工阶段全过程造价控制跟踪审计方案 XX公司名称 日期：二零一五年五月二十八日XX工程跟踪审计实施方案 我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】，为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务，明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施，确保项目咨询业务按时按质完成，特制订本实施方案，并将严格执行。一、咨询业务概况 1.本工程为XX工程，老路面类型为沥青混凝土路面，路面状况破损严重，本次为老路大修工程。设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工

2、程、道路工程、道路安全设施等工作内容。本次招标划分为两个标段，二标段桩号范围为9+960-18-827.88。本工程依据交通部（公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/-2007），交通部（公路工程预算定额）（JTG/ B06-02-2007），交通部（公路工程机械台班费用定额）（JTG/06-03-2007）。 2.该项目业主单位为：XX 工程量清单招标控制价为元，投标价为元（含暂列金额元）。二、咨询业务工作范围1.施工阶段造价控制2.竣工结算阶段造价控制三、咨询业务工作内容1.复核工程量清单及投标报价根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核，复

3、核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。1.1工程量清单数量的复核：主要是根据施工图纸计算工程量，与工程量清单数量进行比较，找出差异，注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致，以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。1.2清单是否有漏项的复核：主要对照施工图纸对工程量清单进行描述及价格上的复核，确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致，有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有，或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。1.3投标报价是否采用不平衡报价的复核：主要看施工单位商务标报价是否存在

4、与招标控制价较大差异，如有较大差异，要分析原因是否是不平衡报价，针对不平衡报价在施工过程中要重点控制此部分造价。2. 审查设计变更施工现场签证。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实。首先是定性审查，是否有合法的手续和依据；是否符合现行的有关规定、施工合同文件精神；内容反映是否准确，是否有变相的重复计取；文字表述是否明了，防止产生新的矛盾和分歧；审核由于现场情况及合同变化引起的费用索赔和延期竣工索赔要求，避免不必要的经济损失。其次是定量审查，变更工程量计算是否准确，费用计算方法和结果是否正确；相应的附件是否齐全。最后应分析变更对造价的影响，并核定承包人对设计变更所造

5、成费用上的增减。对必要的变更应进行技术经济比较，选择经济合理的技术措施，力求减少变更费用，以避免不合理支出。3. 审核材料市场价，对项目中特殊材料市场价进行征询。材料价格是 影响工程成本的重要因素，严格控制材料价格是降低造价的有效手 段。在保证材料质量的基础上，严把材料价格关，力争把材料价格 控制在合理水平上。对已购材料因故不能使用的，要分析原因，分 清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。4. 复核已完工程工作量，并按照工程施工合同约定审签预付款及每月 工程款支付的签证，控制好工程款的支付。5. 做好施工阶段工程资料的归集整理工作，为顺利进行竣工结算准完 善条件。6. 做好工程竣

6、工结算审计。根据相关法律法规、规定以及工程所有资料， 对工程竣工结算进行全面审计，分析原因，并出具审计报告。四、咨询业务质量目标按照相关规定按时按质完成相关控制目标五、咨询业务工作业务依据、原则和标准我们将以国家有关法律、法规、省市配套定额及相关造价文件为基础，以业主提供的招投标文件（含清单、控制价等）、施工图纸、施工承包合同及相关计量单、经济签证等资料为依据，本着“公开公平、公正廉洁、诚信守法”的审核原则，按照滁州市审计局及有关省市造价文件要求标准执行。六、咨询业务工作计划1.施工准备阶段咨询工作计划1.1材料收集收集整理项目的招标文件、工程量清单及控制价、纸质版及电子版商务标、施工方案、施

7、工合同、中标通知书、纸质版及电子版图纸、地质勘查报告、总进度计划、月进度计划、图纸会审资料等资料。我们只接受委托方或其指定的建设单位提供的资料，并归类存档。接到项目任命后，由项目负责人主持编审详细的切实可行的审计实施方案，报送相关部门备查。为最终的结算审计打下坚实的基础。1.2具体的工作流程跟踪审计人员进驻施工现场后，熟悉工程设计图纸及现场实际情况，记录工程进展，现场遇到签证变更的真实情况，以审计日志形式记录在案、备查。同时对工程量清单及控制价进行复核，并将复核结果报相关部门。针对每月的实际进度情况，施工单位上报每月工程量，审计人员对每月工程量进行审核，及时进行工程费用分析，以控制工程造价。1

8、.3工程量清单及控制价的复核依据施工图纸和招投标相关资料，对工程量清单及控制价进行复核，及时了解清单及控制价可能误差造成的价格变动，防止因清单错误而导致的超计量。对工程量清单中出现漏项或工程量计算偏差超过招标文件或合同约定的可调整范围时，应进行调整及时修正造价控制目标。对工程量计算偏差在招标文件或合同约定的可调整范围内时，不予调整，并按清单中工程量进行计量和结算。2. 施工阶段咨询工作计划2.1参与建设方、施工单位施工图纸会审及现场例会；2.2负责对施工单位上报的每月完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议，经业主认可后作为支付当月进度款的依据；2.3协助业主及时审核设计变更、现场签证等发生

9、的费用，相应调整造价控制目标；并向业主提供造价控制动态分析报告；2.4工程现场计量，必须严格执行以下规定：严格执行合同双方约定的计价方式和相关的计价规范规定的计算规则；所有计量的工程项目，必须是经有关部门验收合格的工程项目；严格执行现场计量的计量原则，计量时，必须在业主、施工、监理、跟踪审计单位均在现场的情况下进行。 签证情况发生时，施工单位根据现场实际情况，上报拟采取的处理方案，经设计、监理和业主审批同意后，四方现场确认实际发生的工程量，最后施工单位不得迟于一周以书面形式上报签证工程量、费用报监理、审计、业主审核。（资料手续完善情况）2.5隐蔽工程收验计量，必须重点把握：1道路基层厚度是否满

10、足设计要求；2路牙石是否按照图纸要求施工。3、老路面拆除的厚度是多少？有无外运2.6根据委托方及业主需要，核定每月完成的工程量和相应的工程进度款：每月完成工程量的核定，在验收合格、并符合计量条件的前提下，建议以工程计量单的形式反映；工程进度款根据工程计量单计算核定。对不能满足验收条件或计量条件的项目，在取得委托人（或业主）同意并符合工程施工承包合同相关条款规定的前提下，跟踪审计人员根据施工单位编报、经监理单位审核后的工程进度报表，依据中标单位投标文件的价格及实际完成的工程量审核。2.7 施工现场巡查：及时成立跟踪审计小组，配备项目负责人及现场跟踪专业人员，其中造价师任职项目数不超过3项，造价员

11、任职数不超过1项，造价师到岗执业一周不少于2天，造价员一周不少于5天。合同签订后，跟踪审计人员进驻现场。2.8编写跟踪审计日志：跟踪审计人员应将每日现场巡查的情况和问题、处理问题的过程，材料定价、询价的过程和结果，工程计量、变更计量、协助决策等情况一一记录在案，并做到一日一记。跟踪审计人员应在跟踪审计日记上签名。3.竣工结算决算阶段咨询工作计划依据工程竣工资料和过程中已核定的工程量，按照建设工程价款结算暂行办法就规定的时间要求”，在规定时间完成结算审计并出具审计报告。七、咨询项目组人员配置、专业分工和工作职责1.现场跟踪审计项目组人员配置项目负责人：XXX 造价师 资格证书编号：建【造】项目组

12、成员： XXX 造价员 资格证书编号：皖 XXX 现场跟审人员2.竣工结算审核小组人员配置组 长：XXX 造价师 资格证书编号：建【造】成 员： XXX 造价员 资格证书编号：皖 XXX 现场跟审人员3.1项目组职责分工：3.1.1项目负责人【XXX】：负责整个项目的安排协调工作；对“整个项目统一安排、全面负责。3.2小组成员职责分工：3.2.1 现场跟踪审计小组【XXX】：根据项目组安排，确保施工阶段至少1人常驻工地现场。需确保不缺岗、手机通讯24小时畅通，对业主、监理及施工单位的计量、测量要求，应做到随叫随到。同时，需对现场测量计量及调查取证的真实性负责；对结算审核小组计量复核所产生的差异

13、负责。3.2.2竣工结算审核小组【XXX】：应对跟踪审计小组得出的工程计量单进行复核，结算审核小组认为有必要或项目小组安排时，还应依据图纸、招投标文件、合同等资料，对竣工项目进行现场实地勘察，并对其审核行为得出的审核结论负责；同时，应对依据审核资料进行计算所取得的审核结果负责；对审核结论与备案的审核初稿的差异负责；八、造价控制的工作流程1.现场跟踪审计造价控制流程1.1由现场跟踪审计项目组成员收集相关资料并对资料进行分析核查后形成初步意见1.2初步意见经项目技术负责人进行审查后报公司技术负责人进行审查定稿工作2.竣工结算审核造价控制流程2.1根据项目特点分配小组成员对工程结算资料进行分析研究，

14、进行工程量计算套用相关消耗量定额并经与施工方核对后形成初步审核结果，2.2公司技术负责人进行最后审查定稿工作九、 我公司对本工程服务的承诺只有规范参审人员的职业道德行为，才能客观公正的完成审计（核）任务。1、公司领导要督促执业人员遵守职业道德，恪守独立、客观、公正的原则，要实事求是，不为他人所左右，要正直， 不偏不倚的对待有关利益各方。2、要谒诚为客户服务，按业务约定履行对客户的责任。审计过程中至审计报告发出前，审计组及有关人员不得对外泄露审计情况，也不得将审计（核）报告相关的工作底稿（包括电子文件）向外单位、人员提供。3、为维护执业形象，凡我公司参加项目的审计（核）人员，必须严格执行公司制定的“四不准”规定，即：不准接受施工单位的宴请或贿赂；不准以个人名义单独与施工单位联络；不准将参审人员的家庭住址、联络方式留给施工单位；不准将其知悉的商业秘密和委托人提供的资料内容对外泄露。项目负责人： XXX公司专心-专注-专业