济宁市任城区2018年度考核工作手册---资金管理现场考核(共10页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上第四节 2018年度基本公共卫生服务项目资金管理现场考核一、资金管理现场考核（一）考核对象。使用项目资金的社区卫生服务机构和卫生院。（二）考核指标和工具。1.考核指标。指标共3个，包括：“预算执行进度”、“村卫生室（社区卫生服务站）补助到位情况”和“资金使用合规率”。2.考核工具。工具共3个，包括：2018年度基本公共卫生服务补助资金半年支出情况表。2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场抽查凭证记录表。2018年度基本公共卫生服务补助资金管理考核评分工具。2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场综合考汇总表。（三）考核流程。（1）听取汇报。听取该机构 201

2、8年度国家基本公共卫生服务项目进展情况汇报。（2）收集资料。资金管理专家首先应从组长手中获得相应考核备用资料，并对重要数据和资料，通过复印、拍照、收集原件或电子版等方式留存，以备复核。与2018年度国家基本公共卫生服务项目资金收支有关的会计账簿、记账凭证和原始凭证、会计报表等。开展2018年度项目中对村医考核的结果、考核数据，考核结果应用情况和有关会计凭证。（3）考核“预算执行率”指标。查看2018年度账簿设臵和会计凭证，核实该单位项目支出情况。资金支出预算执行率=（实际支出资金总额/预算安排资金）100。（4）考核“村卫生室（社区卫生服务站）补助到位情况”指标。通过查阅基层医疗卫生机构的支出

3、明细账、记账凭证、村医领款单和工资表等原始凭证，核实基层医疗卫生机构是否按照乡村两级分工分配村医任务，并按照对村医项目工作数量和质量的考核情况，足额补偿村医。其中，村医补助确认须以村医领款签字或通过银行账户支付凭单为准，并通过电话访谈或面谈等形式，与村医进行沟通、核实。（5）考核“资金使用合规率”指标。核查 2018年1月1日至2018年6月30日的项目支出明细账和会计凭证，总数不少于30 笔（若不足30 笔，全部抽取），在时间允许情况下尽可能全部核查。原则上抽查的凭证应平均分布在不同月份，优先抽查金额大、摘要记录不清（或可能存在违规支出类别）的凭证，并填写2018年度基本公共卫生服务补助资金

4、管理现场抽查凭证记录表、2018年度基本公共卫生服务补助资金半年支出情况表相应数据。发现违规现象要复印或照相记录相应证据。资金使用合规率=（1-抽查到的违规支出金额/抽查资金总额）100%。项目资金使用范围考核按照关于加强国家基本公共卫生服务项目资金管理的通知（济任卫字201855号）相关规定认定。3.考核评分。按照现场考核指标要求，采用2017 年度山东省基本公共卫生服务项目现场考核工具表资金管理记录考核原始数据，对各指标进行评分，并将最终得分汇总至2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场综合考汇总表。二、数据录入每天现场考核结束后，考核人员应于当天完成相应的现场考核工具表、记录表、核查

5、表和电子版的机构小结（应根据“考核报告提纲”中的相关专业内容撰写），并完成考核系统录入，纸质版需本人签字后交组长审签确认。三、考核工作中问题的处理对考核工作中遇到重大问题、技术困难和上述方案中未能预料到的突发情况，要及时向组长汇报并完整记录，通过复印、拍照等方式留存相关文字、照片资料，做到得分扣分有证可查。通过复印、拍照等方式，及时收集资金下达和拨付文件、银行入账通知、不合规的记账和原始凭证等相关材料。对考核中发现的亮点经验，要及时记录并收集、留存相关材料专心-专注-专业四、2018年度任城区基本公共卫生服务项目现场考核工具表-资金管理2.1 资金支出指标说明：核实机构自2018年1月1日至2

6、018年度考核时间段（年度考核为全年），机构对预算安排的到位资金的整体支出进度。资金执行率=（机构2018年项目实际支出总额/机构2018年项目到位资金总额）100。考核对象名称： 二级指标三级指标数据资料来源评分标准考核记录机构得分2.1资金支出（5分）2.1.1预算执行（2分）查看机构会计账簿和凭证。满分2分。得分=预算执行率2分；因未进行专项核算，导致不能核实资金支出进度的，本指标不得分。实际支出总数： 到位资金总额： 执行率（%）： 考核人： 组长： 考核时间： 年 月 日2.1 资金支出指标说明：核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日（年度考核为全年），机构按照村医（服务

7、站）完成项目工作的数量和质量的考核结果，支付相应的补助经费的情况。考核对象名称： 二级指标三级指标数据资料来源评分标准考核记录机构得分2.1资金支出（5分）2.1.2 村站补助到位情况（3分）查看乡村两级分工要求，经费分配有关文件，村医（服务站）考核结果、镇街卫生院（社区卫生服务中心）专项支出明细帐和村医（服务站）补助发放有关凭证查看明细帐时，必须以领款单（签字）或银行工资支付凭条等为依据。若无此依据，本指标不得分。满分3分。截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金50%，3分；截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017

8、年度支付资金40%，2分；截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金30%，1分；截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金低于30%或未进行考核直接支付；未承担项目工作却支付，或电话核实不一致的，0分。实际支付总额： 应该支付总额： （=2017年度根据考核结果支付到村卫生室、社区卫生服务站的补助资金总额） 补助率（%）： 考核人： 组长： 考核时间： 年 月 日2.2 财务管理指标说明：核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日（年度考核为全年），机构是否存在违规使用资金的现象。包括扩大支出范围、挪

9、用、虚报冒领、支付依据不充分等。资金合规率=抽查到的违规资金额/抽查资金总额100%。考核对象名称： 二级指标三级指标数据资料来源评分标准考核记录机构得分2.2 财务管理（3分）2.2.1 资金使用合规率（3分）2018年1月1日至至2018年6月30日（年度考核为全年），机构的国家基本公共卫生服务项目支出记账凭证和原始凭证。每个考核对象抽查不少于30份项目支出的记账凭证及原始凭证。（原则上凭证抽取应尽量平均在不同月份间，如凭证少于30份，则全部抽取）。满分3分。资金合规率=3-抽查到的违规资金额/抽查资金总额100%。抽查资金总额： 违规支出金额： 合规率（%）： 考核人： 组长： 考核时间： 年 月 日