集团账户管理模式(共5页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上集团账户管理模式，是企业集团资金集中管理的一种具体模式，是指利用银行电子网络为平台，在异地所属公司开设一个账户，集团账户作为一级账户，所属公司账户作为集团下面的二级子账户，二级子账户的资金实时归集到一级账户，二级子账户是个“虚拟”的账户，无实际资金，只是个可用额度，但可以正常办理对外结算业务，实际资金由集团的一级账户自动进行调配，每笔资金收支明细都在集团的一级账户上反映，集团可以利用所属公司归集的资金池进行资金的调剂。银行“现金池”系统的现状、不足及改进建议 2011-03-22 09:10:00| 分类： | 标签： |字号大中小 订阅 银行“现金池”系统的现状、不

2、足及改进建议张延博（天津渤海集团财务有限责任公司）依托合作银行提供的“现金池”系统建设资金的集中管理平台，是目前财务公司对成员企业的资金进行集中管理主要采用的模式。由于各银行的系统设计人员对财务公司的需求了解得不是很透彻，因此各银行“现金池”系统目前还存在一些不足。有些问题是个别的，有些问题是共同的。笔者结合本公司的实际工作，以及应用中遇到的一些问题，提出来供大家参考。目前资金归集和下拨的模式也主要有两种：第一种：收支两条线模式，这种模式需要人工干预，对银行的系统要求较低，而且存在很多缺点，不是本文讨论的范畴。对此我们有专门的文章论述，请大家参考，在此不作赘述。但这种模式也存在本文提到的一些问

3、题。第二种：自动归集、自动下拨模式。此模式是近两年才发展起来的，由于各银行对该业务的理解不同以及对财务公司的需求了解不透，因此各银行的系统存在一些不足，让使用者有些别扭。俗语说的好“行百步者半九十”，许多银行的系统已经下了很大的力气，做了百分之九十的工作，但因为不完美，所以财务公司还需要重新建设系统，从头再做一遍。希望本人的建议可以帮助这些银行将剩下的工作做好，形成一个完美的系统。避免财务公司的重复建设。一、目前“现金池”系统的现状：1、工行模式：自动归集：企业存款自动上划至财务公司账户自动下拨：成员企业需要对外付款时，银行系统会自动从财务公司的账户上划款至企业账户，用于对外支付。所有操作都瞬

4、间完成。下拨的金额不能大于该企业在财务公司的存款余额。给企业打印对账单：可以按照财务公司的要求给企业打印对账单。自动计算小户利息：可以帮助财务公司计算成员企业的利息。2、中行模式：工行模式虽然很好，但是要求的技术水平较高。中国银行没有照搬工行的模式，但也很实用。模式如下：日末归集：下班后，银行将各成员企业的资金自动归集到银行日初下拨：上班之前，银行系统将各成员的资金自动下拨到成员企业的账户上供企业支配。给企业打印对账单：可以按照财务公司的要求给企业打印对账单。自动计算小户利息：可以帮助财务公司计算成员企业的存款利息财务公司可以日间进行透支，根据协议，日渐透支，日末补齐，银行是不收利息的。这种模

5、式对银行的系统要求比较低，值得借鉴。3、一些小银行的模式：自动归集：企业存款自动上划至财务公司账户自动下拨：成员企业需要对外付款时，银行系统会自动从财务公司的账户上划款至企业账户，用于对外支付。所有操作都瞬间完成。下拨的金额不能大于该企业在财务公司的存款余额。不能给企业打印对账单：不能按照财务公司的要求给企业打印对账单。他们认为，企业的钱已经归集到财务公司，企业的账户余额就是零。不自动计算小户利息：由于不能打印成员企业的对账单，利息计算就无从谈起。二、目前“现金池”系统存在的不足1、部分银行不能打印对账单、不能给企业结算利息2、如果没有成员企业的授权，财务公司不能查询成员企业的对账单和存款余额

6、，这是各银行系统的共同缺点。这对财务公司很不方便，特别是类似我们这种非集权型财务公司，要求成员企业配合资金集中管理工作，签署三方协议已经很是费劲，还要要求成员企业授权财务公司对它的明细账进行查询，这将更加困难。有没有一种不经成员企业授权就可以查询其明细与余额，并能生成各企业的存款状况。3、不能形成“现金池”成员企业的存款汇总表。三、解决办法在本公司的资金集中管理工作中，本人有幸参与到实际工作中并编写了相关的软件，将我的经验提供给银行系统的设计人员参考，抛砖引玉，希望他们编写出更加实用和完美的程序。1、某些银行不能打印对账单、不能计算利息、不能查询余额的解决办法：将部分数据过滤，形成对账单、根据

7、过滤的数据计算利息。举例说明：某企业收款100万元，付款50万元。没有经过处理的银行对账单：企业收款 100万元 企业在银行的存款余额 100万元资金归集到财务公司 100万元 企业在银行的存款余额 0万元财务公司下拨 50万元 企业在银行的存款余额 50万元企业对外付款 50万元 企业在银行的存款余额 0万元如果将归集和下拨的数据进行过滤，去掉归集和下拨的财务数据，就可以形成企业需要的对账单：企业收款 100万元 银行存款余额 100万元企业对外付款 50万元 银行存款余额 50万元这对银行编写程序的人员来说，只是举手之劳，但对财务公司而言，却可以省去好多的事情。因为财务公司给小户记账的主要

8、目的就是要给企业提供对账单和查询余额，这个问题解决了，财务公司就没有必要给小户记账了。需要查询，找合作银行即可。财务公司的整个工作量将大大减少，系统配置也不必太高，节约的社会成本将非常可观。2、银行没有成员企业的授权，不能查询成员企业数据的解决办法原理：有借必有贷、借贷比相等。财务公司“资金池”账户中的数据中的对方账户名称就是个成员企业，按照对方户名将资金池账户中的数据进行分类汇总，就可以形成各成员企业的明细账。根据以上原理，本人开发了一套系统，我们给它起名为跨银行资金统计系统，已经运行了一年多，没出过什么错，效率也非常高。但本人介绍这个程序，主要是想供银行设计系统的朋友参考，最终的目的是通过

9、银行的系统就可以实现本系统的功能。（1）将各银行的“资金池”账户中数据下载下来, 生成EXCELL表；（2）将EXCEL表格式转化为dbf格式的数据库文件；（2）将转化后的数据库文件自动添加到系统中的过度文件中；由于各个银行的数据的字段名称、数据类型有所差异，因此需要分别添加。（4）各银行的数据添加到该系统中之后，按照对方科目分类汇总后添加到各账户中。（5）添加到个账户中后，由于银行数据的数据类型为日期时间型，通过“日期转换”功能转换为“日期型”数据。（6）以上工作完成后，就可以运行“计算账册”功能，该功能主要是将新加入的数据与以前的数据进行计算，计算出新的余额。（7）通过以上步骤，就可以将各

10、银行的数据导入跨银行数据管理系统中，并形成各成员企业的账务数据。以下是该系统生成的对账单。包括企业的名称、所在的银行、企业账号、企业资金的明细等。与银行提供的对账单基本相同。（8）有了以上的数据，就可以生成我们所要求的各种报表。我们认为最需要的就是“成员企业存款状况汇总表”，包括企业名称、所在银行、企业账号、某一段时间的存款发生额、用款发生额、以及各企业的存款余额、每个银行资金池沉淀的存款余额、各银行总计的存款余额等。这是财务公司高管们最关心的数据。（请看附表）四、未来银行系统的发展建议：财务公司协会应当组织各家银行的技术人员和财务公司使用人员的交流会，将财务公司的要求提供给银行设计人员，这样

11、可以避免因为银行系统的不完善而导致财务公司重新进行系统建设的浪费。对银行的系统设计者来说，只是在现有系统上加几个程序，可谓举手之劳，但如果要财务公司弥补这一缺陷，还需要进行大量的基础建设以及数据的处理工作。未来各银行的“现金池”系统都应当达到以下功能：1、 将数据进行过滤，形成财务公司和成员企业需要的对账单。2、 可以为企业查询该企业的存款余额。（实际是存到财务公司的存款余额）3、 系统可以协助财务公司给成员企业计算存款利息。4、 不经成员企业授权，就可以将“资金池”账户中的数据进行汇总，可按照财务公司的要求生成成员企业的对账单以及包括各成员企业的平均存款、存款余额、借方发生额、贷方发生额的汇

12、总表。5、 以上数据可供财务公司进行下载备份。6、 利用人民银行提供的“超级网银”的功能，通过登录一个主办银行的网银就可以查询其他银行“现金池”的成员企业的资金情况。目前，各财务公司利用银行“资金池”系统主要包括两种模式：第一种模式：“现金池”的账务数据在财务公司的系统中的明细再记录一遍，企业查询余额、打印对账单、计算利息等由财务公司系统提供。这种模式需要财务公司信息化建设投资较大，安全性要求较高。第二种模式：财务公司把各个银行当作下属的结算中心，企业在各银行的数据财务公司的财务系统只做汇总记录，不做明细记录。成员企业需要的查询余额、打印对账单、计算利息等都由银行系统完成。这种模式是本人力推的，也是在我公司最早成功践行的，正逐渐被大家所认可。如果各银行系统能够按照以上建议实现相关功能，第一种模式就更没有存在的必要。专心-专注-专业