第四章-会计核算软件的操作要求(共11页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上第四章 会计核算软件的操作要求第一节 电算化会计核算基本流程一、 电算化会计核算基本流程1、 编制记账凭证编制记账凭证的三种方式: 手工编制完记账凭证后录入计算机; 根据原始凭证直接在计算机上编制凭证。这种方式应在记账前打印出会计凭证并由经办人签章 由账务处理模块以外的其他核算模块自动生成会计凭证 数据。这种方式应在记账前打印出会计凭证并由经办人签章2、 凭证审核凭证审核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查,已通过审查的凭证,凭证录入人员不能再进行修改,未通过审核的凭证不能进行记账。3、 记账电算化会计中记账有以下特点: 记账是个功能键 同时登记总
2、账、明细账、分类账 各种会计账簿的数据均来自记账凭证数据,记账只是做个标记,不产生新的会计数据。4、 结账和编制会计报表在手工会计核算中,结账和编制会计报表是两个工作环节,在电算化会计核算中,计算机根据设好的账户结转关系与报表的数据对应关系,一步自动完成。第二节 账务处理模块基本操作账务处理模块是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。会计账务处理模块是会计信息系统的核心和基础。一、 始化系统初会计电算化系统在初次使用时,各单位根据自身的实际情况进行参数设置的过程。它是会计电算化中非常重要的一项工作,是整个会计电算化工作的基础。应结合单
3、位的自身业务特点进行必要的前期准备,包括电算化核算的基础数据和会计科目体系。系统初始化主要包括一下内容:1、 设置操作员及权限凡是允许操作会计电算化系统的会计人员均应先设置位系统用户,然后按照内部控制制度对岗位分工的要求,赋予不同用户相应的权限。会计电算化系统一般按照分组、分级的管理原则进行用户管理。系统管理员组拥有所有的操作权限,包括建立其他用户和用户组并为其授权。设置操作员及其权限应以系统管理员身份登陆会计核算软件,新建用户时,还可以指定其所属的组。一般电算化主管作为系统管理员成员组成员,由其进行用户管理,其他用户只有修改自己口令的权限,无权更改操作权限。人员的新增、离职、岗位调整等变动情
4、况随时调整用户和授权,特别是人员离职后,要及时删除或者禁用相应账户。2、 建立帐套帐套就是一个单位会计电算化系统中的所有会计资料,即一套会计数据文件。“数据库路径”是指帐套存放在计算机磁盘系统中的位置。切忌将数据库路径是指定某个磁盘的根目录下或移动储存介质中。3、 设置会计期间软件将根据会计制度规定按照自然年和自然月设定好会计期间。启用会计年度默认为当前日期的会计年度,也可以进行修改。点击“确定”后,会计期间设定完成,以后不能再对会计期间进行修改。4、 设置记账本位币记账本位币设置后不能更改5、 设置会计科目设置会计科目是系统初始化中比较繁琐的一项工作,科目一旦设置完毕,已录入期初余额或编制凭
5、证时已使用过该科目,该科目及其上级科目都将不能再进行修改、删除。会计科目设置包括一下内容: 科目代码:科目代码必须唯一,按级次顺序建立,科目代码用数字、英文字母等表示,避免用如&、空格等其他字符 科目名称:科目名称用汉字、英文、数字等符号表示,不能为空格。科目名称及科目代码具有一一对应的关系。 余额方向 外币核算 数量核算 辅助核算项目:负债核算也叫辅助帐类,某科目设置为辅助核算科目之后,所发生的业务除登记总账、明细账外,还将会登记在辅助账上。会计核算软件一般都提供了符合国家会计制度规定的一级科目模板。6、 录入科目初始数据作为电算化核算的起点。录入科目初始数据有两种情况:一是用户在年初启用会
6、计软件,只需录入各科目年初余额;二是用户年中启用会计软件,除录入各科年初余额还要录入启用的借、贷方累计发生额。录入科目初始数据时,只需录入最明细级科目的期初余额、借、贷方累计发生额,系统就会对上级科目数据自动进行汇总计算。科目期初余额录入完毕后,软件将自动进行科目初始数据的平衡检测工作,只有试算平衡的初始数据才能被保存。7、 设置辅助核算项目8、 设置外币币种汇率9、 设置凭证类别:凭证类别一般分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证或只采用一种凭证。二、日常账务处理操作日常账务处理主要根据提供的业务资料,利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账、结账工作。(一) 录入记账凭证1、 记账凭
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- 第四 会计核算 软件 操作 要求 11
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