项目信托尽职调查操作要点(共4页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上项目信托尽职调查操作要点1、信托项目尽职调查是资管专业人士按照实证、审慎、专业的要求，遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过书面审验和实地考察等方法，对已经或即将获准立项的信托项目进行全面调查，并据此形成关于信托项目的尽调报告的过程。标准及要求：如实反映信托项目状况；能有效识别、防范和控制风险论证：通过定量分析、定性研究论证信托项目的可行性及操作模式风险：充分揭示信托项目的风险、瑕疵、特点和对策利益：重视调查信托项目中其他权利主体与信托公司间的利益冲突，并充分重视时点偿付问题记录：建立尽职调查的工作底稿制度，制定信托项目尽职调查的台帐报告：根据事实制作专业的信托项目可行性

2、研究报告或尽职调查报告报告要求A、 符合论证逻辑和思维习惯，力求真实、客观、周全B、 独立C、 格式规范D、 文字表述书面化、专业化、客观化E、 信息充分性充分调研、充分分析、充分揭示F、 专业严谨性定量分析、定性研究、其他方法G、 责任性声明与保证金融监管要求：A、信托公司集合资金信托计划管理办法第九条：信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查，就可行性分析、合法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告B、信托公司私人股权投资信托业务操作指引第五条：私人股权投资信托风险管理制度包括但不限于以下内容：1、目标企业的投资立项；2、目标企业的实地尽职调查；3、投资决策流程及限额管理；4、

3、目标企业的投资实施；5、目标企业管理；6、目标企业股权退出机制C、信托公司私人股权投资信托业务操作指引第九条：应对拟投资对象的发展前景、公司治理、股权结构、管理团队、资产情况、经营情况、财务状况、法律风险等展开尽职调查D、关于加强信托哦公司房地产、证券业务监管有关问题的通知：尽职调查，深入了解房地产企业的资质、财务状况、信用状况、以往开发经历、以及房地产项目的资本金、“四证”、开发前景等情况，确保房地产业务的合法性、合规性和可行性；尽职调查关键点：信托资金拟投项目的可行性A、 项目概况地点、规模、类型B、 市场分析C、 行业状况产业政策、产业体制、行业前景等D、 项目主要产品情况和盈利模式E、

4、 项目投入产出分析，包括投资回收期F、 项目敏感性分析G、 可行性研究结论尽职调查核心工作：A、 找到项目现金流主线B、 发现融资方风险关键基于项目特点及交易结构的尽职调查方法1、 项目特点与盈利模式2、 交易对手及其核心层3、 现金流及还款来源4、 风险评估及防控体系信托项目尽调主要内容1基本内容:A、 项目基本情况B、 项目可行性C、 信托产品设计方案可行性D、 关联方交易情况E、 尽职调查结论2、关键内容A、合法合规事项调查B、公司业务能力调查C、内控制度调查D、财务状况调查：财务风险调查、或有事项调查信托投融资的尽职调查路径1、 项目特点2、 交易对手3、 还款来源4、 风险评估信托投

5、融资的尽职调查方法1、 文件审核2、 现场核查3、 发函询证4、 凭证审验5、 网络调查6、 询问访谈7、 中介评估8、 专家意见9、 比较分析10、其他方法一、 项目特点与盈利模式1、 产业价值链定位：企业处于什么样的产业链中，在这个链条中处于何种地位，企业结合自身的资源条件和发展战略应如何定位2、 盈利模式设计（收入来源、收入分配）：企业从哪里获得收入，获得收入的形式有哪几种，这些收入以何种形式和比例在产业链中分配，企业是否对这种分配有话语权3、 业务模式：企业向客户 提供什么样的价值和利益4、 渠道模式：企业如何向客户传递业务和价值5、 组织模式：企业如何建立先进的管理控制模型对应的须调

6、查以下内容：1、 公司主营业务情况2、 公司产品营销情况3、 公司主要产品行业地位及产品的市场前景4、 公司主要产品的技术优势及研发能力5、 公司的业务发展目标6、 公司业绩7、 项目报批情况二、 交易对手及其核心层1、 信托关系人包括信托资金使用人（或借款人）、信托资金运用担保人（或抵押人、质押人、保证人）、信托事务转委托管理人（或服务商）等2、 实际控制人情况3、 公司设立情况4、 公司股权情况5、 公司业务经营的合规情况6、 公司治理结构的制度建设和日常执行情况7、 公司内控制度制定及执行情况三、 现金流及还款来源1、 盈利能力情况2、 支付能力情况3、 应收账款情况4、 存货情况5、 负债情况6、 公司收入、成本、费用的配比性7、 税收、财政优惠政策对收入的影响8、 公司的关联方、关联关系及关联交易情况9、 或有事项对外担保、未决诉讼或仲裁、应收账款质押借款、商业承兑汇票贴现四、 风险评估及防控体系1、 项目风险分析：风险种类、主要风险因素及其发生条件、发生概率、可能损失、压力测试、敏感分析。2、 合规风险及控制措施3、 信用风险及控制措施4、 市场风险及控制措施5、 流动风险及控制措施6、 操作风险及控制措施7、 营销风险及控制措施8、 受托管理机制及风险防控措施专心-专注-专业