股权评估模板(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上S*ST方向()股权拍卖司法鉴定项目资产评估报告书2006-10-16 09:04:00 证券之星沈阳北泰方向集团有限公司股权拍卖司法鉴定项目资产评估报告书龙源智博评报字2006第D-077号北京龙源智博资产评估有限责任公司辽宁分公司（以下简称“本公司”）接受四川省内江市中级人民法院（以下简称“内江中法”）的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公充的方法和程序，对拟拍卖的沈阳北泰方向集团有限公司持有的大连大显股份有限公司534.6万股（0.5%）限制流通股股权进行了评估工作，本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评

2、估的股权实施了查询、市场调查和分析计算，确定了委估股权在评估基准日2006年8月21日的拍卖价值。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方与资产占有方简介1、委托方：四川省内江市中级人民法院2、资产占有方：沈阳北泰方向集团有限公司注册地址：沈阳市于洪区白山路102108号法定代表人：金洪华注册资本：人民币叁亿壹仟肆佰万元企业类型：有限责任经营范围：汽车发动机零配件、汽车配件、柴油机及内燃机配件、柴油机发电机组、农用机具、注塑产品制造（以上项目仅限集团下属公司经营）；电脑、电脑板卡、显示器及电脑周边设备、电子产品制造；软件开发、网络服务；硬件开发、研制、信息咨询、管理及服务保障。沈阳北泰方

3、向集团有限公司创建于1993年，系集科研、生产、经营、服务为一体的高科技企业集团。目前集团拥有20余家控股公司和参股公司，其中持有大连大显股份有限公司股限售流通股（证券帐户号：B）。3、评估对象：大连大显股份有限公司注册地址：辽宁省大连市高新园区双D港辽河东路1号法定代表人：刘秉强总股本：.84万股股票简称：G大显股票代码：公司的经营范围：电子产品及元器件的开发、生产、销售；化工产品制造、销售；医疗器械及其它商业贸易（无专项审批除外）；精密微型轴加工、机械制造、材料加工、精密测量、精密设备修理；单面、双面、多层线路板、线路板的贴装；模具、冲压模具的设计、制造、修理及零部件加工、塑料制品的制造；

4、GSM、CDMA和手机的研发等。公司主要产品有彩色显像管用电子枪、电子枪金属零件、精密微型轴、单面、双面和多层线路板、模具及塑料制品等。大连大显股份有限公司前身为大连显象管厂，始建于1975年，1984年引进日本东芝公司44cm黑白显象管、电子枪、金属零件全套技术和设备，通过对引进技术消化吸收和不断地技术创新，生产规模迅速扩大，并赢得当时中国电子第一枪的美誉。1993年8月经大连市体改委批准，将大连显象管厂改制成为定向募集公司，并更名为大连大显股份有限公司。1996年9月经中国证监会批准，公司A种股票大显股份在上海证券交易所挂牌上市，由定向募集公司转变为社会公众公司。因实施股权分置改革方案，自

5、2006年6月13日起，公司股票简称为G大显。公司现有7家控股子公司和1家非控股公司。大连大显股份有限公司2006年中期股本结构如下：总股本.84万股，其中：流通股64560.32万股，限售流通股41872.52万股。限售流通股具体如下：股东名称 持股数量（万股 持股比例 可上市流通时间39320.47 36.94% 2009.6.13大连大显集团819.18 0.77% 2007.6.13大连华信信托693.15 0.65% 2007.6.13大连鑫鑫商贸534.6 0.50% 2007.6.13沈阳北泰方向409.59 0.39% 2007.6.13上海永新显像管95.53 0.09% 2

6、007.6.13南京天正容光达41872.52合计近三年的资产、负债、净资产及利润情况如下：单位：万元年份 资产 负债 净资产 利润2004年/度 .83 78232.53 .47 7815.772005年/度 .45 .45 .79 -19109.992006中期 .14 .58 .61 81.62二、评估目的本次评估的目的是确定沈阳北泰方向集团有限公司持有的大连大显股份有限公司限售流通股权的拍卖价值，为拍卖提供价值参考依据。三、评估范围与对象本次评估范围为沈阳北泰方向集团有限公司持有的大连大显股份有限公司534.6万股（0.5%）限售流通股的股权。本次评估范围的股权与四川省内江市中级人民法

7、院委托评估时确定的股权范围一致。本次评估对象为大连大显股份有限公司。四、评估基准日本次评估的基准日为：2006年8月21日。根据四川省内江市中级人民法院委托书规定，确定评估基准日为2006年8月21日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日的有效价格标准。五、评估原则根据国家政府机关及评估管理部门发布的有关法规、制度及资产评估操作规范，我们遵循独立、客观、公正、科学的原则进行该项资产评估工作，并在实际操作过程中充分考虑和运用了持续经营、公允市价原则。六、评估依据我们在本次评估工作中所遵循的国家、地方和部门的法律、法规以及评估中参考的文件资料主要有：（一）行为依据四川省内江市人民法院资产评估委托书

8、，（2005）内法执字第149号；（二）法规依据1、国务院1991年第91号令国有资产评估管理办法；2、国家国有资产管理局，国资办发(1996)23号资产评估操作规范意见(试行)；3、财政部“关于印发资产评估报告基本内容与格式的暂行规定的通知”（财评字199991号）；4、中华人民共和国公司法；5、最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定；6、财政部关于上市公司国有股被人民法院冻结、拍卖有关问题的通知（财企2001656号）；（三）评估产权依据股权证。（四）评估取价依据1、“法人股投资网”、“金融界”等网站公开发布的信息；2.评估机构和评估人员掌握收集的其它相关资料。

9、七、评估方法本次评估采用市场法。本次评估中，评估人员针对上市公司限售流通股的特点和司法拍卖的特殊性，采用市场法，具体为以基准日该股票收盘价为基础，借鉴国外关于限售流通对股票价值的减值影响因素分析结论，同时分析其它因素对股票价值的影响，对收盘价进行市场因素修正后，确定该限售流通股股票的拍卖价值。八、评估过程(一)评估工作主要阶段1.前期准备工作(1)听取办案法官关于情况的介绍，了解拍卖司法鉴定工作对资产评估的要求，在此基础上确定评估目的和价值类型；(2)根据评估对象的情况，收集资产评估所需要的文件和资料，制订评估工作安排。(二)现场评估阶段在完成前期准备工作后，我们根据评估工作的有关原则和国家对

10、资产评估工作的具体规定，结合审判工作的具体要求，对纳入评估范围的资产进行了评估。(三)评估汇总阶段根据资产的初步评估结果，进行分析工作，根据分析情况，对评估结果进行调整、修改和完善。(四)提交报告阶段根据评估工作情况，起草资产评估报告书，进行三级质量复核，向委托方提交正式资产评估报告书。九、评估结论在评估基准日2006年8月21日，沈阳北泰集团有限公司持有的大连在显股份有限公司534.6万股（0.5%）限售流通股股权每股拍卖1.95 1,042.47价值为 元，拍卖总价为 万元,大写:人民币壹仟零肆拾贰北京龙源智博资产评估有限责任公司辽宁分公司点肆柒万元。十、特别事项说明1、本次评估价值不包括

11、评估基准日前已宣告但尚未分配的红股和现金分红；2、本次评估未能到大连大显股份有限公司进行实地勘察，仅依据互联网等大众媒体公开公布的信息对该股权的拍卖价值进行评估；3、本评估报告在任何情况下不能理解为对大连大显股份有限公司现有资产的真实性、完整性等发表任何意见；4、本次评估结论以所依据网上公开发布的信息是真实可靠为前提。十一、评估报告法律效力1.本报告所称“评估价值”是指假设在评估基准日之状况和外部经济环境不变的前提下，仅为本报告书所列明的目的而提出的价值意见。2.本报告是以评估基准日评估对象的现时情况和内外部条件作为基础，反映评估对象在本次评估目的下，公开市场原则确定的公允市价。没有考虑特殊的

12、交易方可能追加付出的价格等对其评估价的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时，评估结果一般会失效。3.本报告的评估结果反映的仅为2006年8月21日委托评估股权的拍卖价值。4.按现行规定，本评估报告有效期为一年，即2006年8月21日至2007年8月20日止。5.本评估结论仅供委托方为本评估目的使用，评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可，本评估机构不能随意向他人提供或公开。十三、评估报告提出日期本评估报告提出日期：2006年8月25日评估机构负责人：徐岩注册资产评估师：北京龙源智博资产评估有限责任公司辽宁分公司2006年8月25日附件1、有关经济行为文件；2、资产评估机构承诺函；3、资产评估机构资格证书复印件；4、资产评估机构营业执照复印件；5、参加本项目评估的人员名单及其资格证书复印件；专心-专注-专业