2016年度XXXX财务报告(共37页).docx

《2016年度XXXX财务报告(共37页).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2016年度XXXX财务报告(共37页).docx（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上XXXX2016年度财务报告2017年07月11日目录专心-专注-专业一、 政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1 资产负债表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产 0.00338,373.95 货币资金附表1:货币资金明细0.00306,572.99 财政应返还额度 0.000.00 应收票据 0.000.00 应收利息 0.000.00 应收股利 0.000.00 应收账款附表2:应收账款明细0.0059,506.76 预付账款附表3:预付账款明细0.000.00 其他应收款附表4:其他应收款明细0.00-27,705.8

2、0 短期投资 0.000.00 存货 0.000.00 一年内到期的非流动资产 0.000.00非流动资产 0.00319,852.00 长期投资附表5:长期投资明细0.000.00 固定资产净值附表6:固定资产明细0.00319,852.00 固定资产原值 0.00654,647.90 减：固定资产累计折旧 0.00334,795.90 在建工程 0.000.00 无形资产净值附表7:无形资产明细0.000.00 无形资产原值 0.000.00 减：累计摊销 0.000.00 政府储备资产 0.000.00 公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)0.000.00 公共基础设施原

3、值附表8-1:公共基础设施明细(原值)0.000.00 减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)0.000.00 公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细0.000.00 其他资产 0.000.00受托代理资产 0.000.00资产合计 0.00658,225.95流动负债 0.00148,861.34 短期借款 0.000.00 应缴财政款 0.0087,634.44 应缴税费 0.0010,210.60 应付票据 0.000.00 应付利息 0.000.00 应付账款附表10:应付账款明细0.005,000.00 预收账款附表11:预收账款明细0.007

4、,016.30 其他应付款附表12:其他应付款明细0.0039,000.00 应付职工薪酬 0.000.00 应付政府补贴款 0.000.00 一年内到期的非流动负债 0.000.00非流动负债 0.000.00 长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)0.000.00 长期应付款附表17:长期应付款明细0.000.00受托代理负债 0.000.00负债合计 0.00148,861.34净资产 0.00509,364.61负债及净资产合计 0.00658,225.95表2 收入费用表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类 财政拨款收入 0.000.0

5、0 事业收入附表14:事业收入明细0.003,143,116.43 经营收入 0.000.00 投资收益附表18:投资收益明细0.000.00 上级补助收入附表20:上级补助收入明细0.0054,000.00 附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细0.000.00 其他收入附表15:其他收入明细0.00326.45收入合计 0.003,197,442.88二、费用类 工资福利费用 0.001,718,595.00 商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细0.00415,628.96 对个人和家庭的补助 0.00152,556.00 对企事业单位的补贴 0.000.00 折旧费用 0

6、.0068,495.85 摊销费用 0.000.00 财务费用 0.000.00 经营费用 0.000.00 上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细0.000.00 对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细0.000.00 其他费用 0.00804,696.20 资本性支出 0.000.00费用合计 0.003,159,972.01当期盈余 0.0037,470.87注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。表3 当期盈余与预算结余差异表编制单位:XXXX2016年单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）105,966.72 加：当期预付的商品和服务支

7、出金额0.00 支付应付未付的商品和服务支出金额0.00 当期购买的存货和政府储备资产金额0.00 当期发生的资本性支出0.00 减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00 当期发生的应付未付商品和服务金额0.00 当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00 当期折旧费用68,495.85 当期摊销费用0.00当期盈余37,470.87当期盈余与预算结余的差异额-68,495.85表4 净资产差异表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目金额净资产账面余额844,160.51 减：补提累计折旧334,795.90 补提累计摊销0.00调整后的净资产509,364.61注：本表

8、仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注1. 编制基础我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。2. 遵循相关规定的声明 我单位编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围（1）单位主体：XXXX单位，属于自收自支的事业单位。公司事业编制30个，全额事业编2个，自收自支事业编制28个，实有人数56人。（2）资金主体：事业收入资金、公共财政预算资金、政府性基金预算资金。单位名称XXXX娄烦县自来水公司机关4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间。2016年1月1日至201

9、6年12月31日（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币反映。 （3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。因为政府拥有或控制的许多资产（如基础设施资产等）缺乏有效的市场交易价格，故现值和公允价值法操作难度大，不符合成本效益原则。（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产折旧是根据政府会计准则第3号固定资产采用直线折旧法。（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。我单位没有无形资产5. 会计报表重要项目的明细信息

10、及说明（一）货币资金明细表；（附表1）（二）应收账款明细表；（附表2）（三）预付账款明细表；（附表3）（四）其他应收款明细表；（附表4）（五）长期投资明细表；（附表5）（六）固定资产明细表；（附表6）（七）无形资产明细表；（附表7）（八）公共基础设施明细表；（附表8）（九）公共基础设施在建工程明细表；（附表9）（十）应付账款明细表；（附表10）（十一）预收账款明细表；（附表11）（十二）其他应付款明细表；（附表12）（十三）长期借款明细表；（附表13）（十四）事业收入明细表；（附表14）（十五）其他收入明细表；（附表15）（十六）商品和服务费用明细表。（附表16）（1）货币资金明细信息如下：附

11、表1货币资金明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数 库存现金0.000.00 库存现金科目余额0.000.00 减：受托代理库存现金0.000.00 银行存款0.00306,572.99 银行存款科目余额0.00306,572.99 减：受托代理银行存款0.000.00 其他货币资金0.000.00 其他货币资金科目余额0.000.00 减：受托代理其他货币资金0.000.00合计0.00306,572.99（2）应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位*0.000.00应收本部

12、门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位0.0059,506.76坏账准备0.000.00合计0.0059,506.76注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表3预付账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数预付本部门内部单位*0.000.00预付本部门以外的同级政府单位0.000.00预付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（4）其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应收本部

13、门内部单位*0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位0.00-27,705.80合计0.00-27,705.80注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（5）长期投资明细信息如下：附表5长期投资明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数股权投资0.000.00 对企业股权投资0.000.00 对投资基金股权投资0.000.00 其他股权投资0.000.00债券投资0.000.00合计0.000.00（6）固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数原值合计0.

14、00654,647.90 房屋及构筑物0.0075,000.00 通用设备0.00532,087.90 专用设备0.000.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.000.00 家具、用具、装具及动植物0.0047,560.00累计折旧合计0.00334,795.90 房屋及构筑物0.009,375.00 通用设备0.00310,942.82 专用设备0.000.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.000.00 家具、用具、装具及动植物0.0014,478.08净值合计0.00319,852.00 房屋及构筑物0.0065,625.00 通用设备0.00221,145.

15、08 专用设备0.000.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.000.00 家具、用具、装具及动植物0.0033,081.92（7）无形资产明细信息如下：附表7无形资产明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1.原值合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.002.累计摊销合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.003.净值合计0.000.00 著作权

16、0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.00（8）公共基础设施明细信息如下：附表8-1公共基础设施明细表（原值）编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.0

17、0 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0

18、.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00累计折旧合计0.000.00附表8-3公共基础设施明细表（净值）编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00

19、 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.00（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表9公共基础设施在建工程明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处

20、理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00（10）应付账款明细信息如下：附表10应付账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付其他单位0.005,000.00合计0.005,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（11）预收账款明细信息如下：附表11预收账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数预收本部门内部单位*0.000.00预收本部门以

21、外的同级政府单位0.000.00预收其他单位0.007,016.30合计0.007,016.30注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（12）其他应付款明细信息如下：附表12其他应付款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政0.000.00应付其他单位0.0039,000.00合计0.0039,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（13）长期借款明细信息如下：附表13-1长期借款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位

22、：元项目期初数期末数合计0.000.00注:本表按照债权人列示明细。附表13-2长期借款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1-3年到期（不含1年）0.000.003-5年到期（不含3年）0.000.005年以上到期（不含5年）0.000.00合计0.000.00注:本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（14）事业收入明细信息如下：附表14事业收入明细表编制单位:XXXX2016年单位：元项目上年数本期数来自财政专户管理资金0.000.00来自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自其他单位0.003,143,116.

23、43合计0.003,143,116.43注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（15）其他收入明细信息如下：附表15其他收入明细表编制单位:XXXX2016年单位：元项目上年数本期数来自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自本部门以外的非同级政府单位0.000.00来自其他单位0.00326.45合计0.00326.45注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（16）商品和服务费用明细信息如下：附表16商品和服务费用明细表（按支付对象划分）编制单位:XXXX2016年单位：元项目上年数本期数支付给部门内部单位*0.000.

24、00支付给本部门以外的同级政府单位0.000.00支付给其他单位0.00415,628.96商品服务费用明细权责发生制调整额0.000.00合计0.00415,628.96注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（17）长期应付款明细信息如下：附表17长期应付款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数 应付本部门内部单位*0.000.00 应付本部门以外的同级政府单位0.000.00 应付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（18）投资收益明细信息如下：附表18投资收益明细表编制单位:XX

25、XX2016年单位：元项目期初数期末数股权投资产生的投资收益0.000.00 对企业股权投资收益0.000.00 对投资基金投资收益0.000.00 其他股权投资收益0.000.00债券投资产生的投资收益0.000.00合计0.000.006.未在会计报表中列示的重大事项无其他重要事项7.需要说明的其他事项没有需要说明的其他事项。二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况1、部门职能 XXXXX2、机构编制人员情况 xxxxxxx单位名称单位负责人单位负责人电话单位基本性质组织机构代码XXXXXXXXXXXXXXXXX执行的会计制度财务负责人财务负责人电话财政预算代码单位预算级次事业单位（含行

26、业）XXXXXXX（二）政府部门财务状况分析1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资产总额为 .95 元，其中流动资产为 .95元，占资产总计的比例为51.41%、非流动资产元，占资产总计的比例为48.59%。资产类结构分析图：重要资产分析图:2、负债分为流动负债和非流动负债，负债总额为.34元，其中流动负债为.34元，占负债总计的比例为100.00%、非流动负债为0元，占负债总计的比例为0%。负债类结构分析图：部门债务分析图：3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析评估政府部门当期及未来中长期财务风险及可控程度，需要采取的措施等。（1）资产负债率负债总额/资产总额.34/6

27、58,225.9522.62%分析：资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险小。（2）现金比率(货币资金+)/.99/.34205.95%分析：反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能力很强。（3）流动比率流动资产/流动负债.95/.342.27分析；比率2.27合理、稳健，说明我单位短期偿债能力强，也保证全部的流动负债得到偿还。（4）固定资产成新率固定资产净值/固定资产原值/.948.86%分析：我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新的慢和持续发展的能力低。部门财务状况分析图:（三）政府部门运行情况分析11.我单位收入总计.88元，其中财政拨款收入为 元，占总收入比重为43.

28、5%、事业收入为.43元，占总收入比重为54.8%、上级补助收入为54000元，占总收入比重为1.69%、其他收入为326.45元，占总收入比重为0.01%。收入类结构分析图:2. 我单位费用总计.01元，其中工资福利费用为 元，占总费用比重为54.36%、商品和服务费用为.96元，占总费用比重为13.15%、对个人和家庭补助费用为元，占总费用比重为4.83%、对企事业单位的补贴费用为0元，占总费用比重为0、折旧费用为68495.85元，占总费用比重为2.17%、摊销费用为0元，占总费用比重为0 、财务费用为0元，占总费用比重为0、其他费用为0元，占总费用比重为0 。费用类结构分析图:3.运用

29、政府部门的收入费用率等指标，分析政府部门收入用于支付费用的比例情况。收入费用率费用总额/收入总额.01/.8898.83%分析：收入与费用接近，事业结余很小。部门财务状况分析图:（四）政府部门财务管理情况一、单位内控建设目标实现 我单位内部控制的目标是：(1)合法性管理和服务活动的合法合规(2)安全性资产安全(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整(4)效率性提高管理服务的效率和效果(5)风险防范防止贪腐和舞弊发生。 二、取得经验和成效我单位内控规范实施工作阶段是根据内控规范要求，单位开展内部控制工作将以“以预算管理为主线，以资金管理为核心”，针对具体的预算、收支等经济业务，梳理单位各类经济活

30、动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度，督促相关工作人员认真执行，全面提升局单位内部综合管理水平。 三、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 在建设内控过程发现的单位问题 1.费用支出缺乏有效控制单位对于经费的支出，公务卡在单位未能很好的执行，职工还是习惯支票、现金等传统结算方式；发票与发生的业务是否相符，财务与业务部门的沟通不是很到位。2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财

31、产盘点制度，资产管理人，资产使用人责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 下一步内部控制工作计划 1、抓好标准化建设 引入内部控制标准化管理机制，对科室业务流程、业务档案实行标准化管理。以确保各项工作在内控体系内运行。 2、抓好两项制度建设 一是建立内控管理制度。明确内控管理职责、任务及管理方式，细化体系的运行、管理、评价、完善等工作，保障内控体系的可持续运行，充分发挥内控体系在明晰权责方面的重要作用。 二是建立内控监督制度。充分发挥纪检、法制、内审、基金监督等部门的合力，建立“四位一体”的内控监督机制，有效行使内控体系的监督评价职责，促进内控体系的不断完善，规范权力运行，提高单位管理服务水平。