2022年医院财经管理制度.pdf

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1、人 事 管 理 制 度一、 人事调动制度第一条人员调动必须坚持岗位工作需要，专业对口，按正常程序办理。第二条 院内各科室调动按下列程序办理：1、医师调动，由医务科提出，会同人事与有关科室协商后， 报主管院长，医院管委讨论批准。2、护理人员调动，由护理部提出，会同人事与有关科室协调后，报主管院长，医院管委讨论批准。3、后勤人员调动，由后勤有关科室提出，经人事与有关科室商定后，报主管院长，医院管委讨论批准。4、因工作需要或其他特殊原因，医院管委可以随时调动任何工作人员。上述院内调动，都必须由人事管理处填写科室调动表，任何人接到通知后应及时到新岗位报到。第三条外单位人员要求调入我院，必须是岗位专业急

2、需人员，调入对象需上级主管部门及原工作单位同意（县内）后由相关职能部门考核、评定后递交院办公会议讨论通过。第四条外单位调入人员自调入之日起，工资参照正式职工发放，奖金等福利参照同类（同年工作）人员执行。第五条对要求调出人员，在科室工作允许的前提下，由本人写出书面申请，所在科室负责人签署意见后报相关职能部门，经医院管委同意，由人事科办理调出手续。凡公派进修、学习、培训等人员要求调离本院的参照医院再教育合同处理 （进修学习后工作不满5 年者不得调离医院）精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，

3、共 26 页 - - - - - - - - - - 二、 毕业生（招聘人员）调入制度第一条我院根据实际工作需要及县卫生局的有关规定接收或录用相关专业应届大、中专院校的毕业生（及招聘人员）。第二条 人事管理处负责拟定本年度用人计划、具体条件及招录方案，提交院办公会议讨论。第三条 人事管理处根据院办公会议的讨论结果，对外发布招聘信息，进行按规定要求的招考。第四条相关职能部门做好招考工作，并将考试成绩报医院管委，由院长办公会议讨论决定录取名单。第五条 毕业生（招聘人员）的人事关系由人才交流中心代管。三、 引进外地专业技术人员制度第一条对专业技术人员的培养应立足于本院，对一些本院紧缺的专业技术人员，

4、 可采用引进的办法予以解决。引进人才的程序参照县卫生局、人事局等有关部门的相关规定进行。第二条相关职能部门和人事科负责对应聘人员的考核资格审定，递交院长办公会议讨论确定试聘期限、岗位职责、经济待遇等。第三条试聘期一般不得低于三个月，试聘期过后，相关职能部门应对试聘人员的业务能力做出书面的评定，由分管院长递交院长办公会议讨论正式聘用事宜。第四条 同意正式聘用后，由人事与应聘人员签订相应的聘用合同。第五条 外地专业技术人员的人事关系应由人才交流中心代管。四、 卫生技术人员准入制度精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - -

5、- - - -第 2 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 第一条 人事处审核资格（身份证、毕业证书、执业证书、资格证书、职称证书）。第二条 通过医院管委初步考核，填写招聘人员报名表。第三条 医务科（护理部）或所在科室对其业务考核并复核其资格。第四条考核合格者，各职能科室交医院管委审议，院长签署意见同意录用。第五条 体检。第六条 按专业进行岗前培训。第七条根据医疗机构管理条例及执业医师等有关规定，报当地卫生局审批或备案、注册（变革注册地址）。五、 医院协议用工（合同工）管理制度第一条为加强医院协议用工（合同工）管理工作，经医院管委研究制订本制度。第二条医院招收各类合同工，首

6、先由人事管理处根据医院人员编制情况，按照劳动法及有关劳动法规制定用工计划和工资福利待遇标准，报医院管委批准后负责办理招收录用、签订合同，核定工资等手续，并负责办理调配、奖惩、福利待遇、辞退等事项，录用专业技术岗位人员时，必须严格按照国家有关执业准入规定办理。第三条医院招收合同工，由人事管理处签署劳动合同后统一调配给所属各职能科室，由用工科室直接管理，用人科室负责考勤、考绩，提出奖惩或辞退意见， 由财务室编报工资表， 经人事管理处审核后执行。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 26

7、页 - - - - - - - - - - 第四条招用的合同工须持本人的身份证及相应的学历证书和资格证书，年龄在十八周岁以上，体检合格方可录用。第五条合同工录用期控制在一年以内但不超过三年，合同期满继续留用须续签合同，新录用合同工试用期为36 个月，如发现不能胜任本职工作和不符合录用条件者不再留用。第六条合同工违反国家政策法令和医院规章制度，工作不负责的、发生重大差错、服务态度差、不服从分配、不能完成本职工作者医院有权随时辞退或酌情予以处罚。第七条录用外单位离退休人员和待业人员，涉及原单位争议时，医院不负责合同以外事宜，对争议之外由合同工本人出面和原单位协商，协调无效时和医院终止劳动合同。第八

8、条合同工工资待遇按照劳动法规，参照社会标准实行男女同工同酬、按劳分配原则，以双方协议达成的工资标准执行。试用期满签订合同后与医院在编在岗人员同工同酬。第九条 合同工工资福利待遇参照院内相关执行。六、新职工上岗前教育制度第一条为了使新职工上岗前了解医院的基本情况，尽快转换角色，更好地履行工作职责，特制订本教育制度。第二条对新职工进行上岗前教育，使其了解医院的工作性质、目的任务和有关的政策法令、 规章制度、本人的岗位职责及应遵守的职业道德等。树立以病人为中心观念。第三条 教育内容以 桃花江中心医院工作制度为蓝本，主要包括：精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - -

9、欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 1、医德医风教育；2、员工手册学习：有关文件与政策法令；3、医疗相关知识：医疗安全与管理；4、岗位职责；5、规章制度。第四条 教育时间：天。第五条 教育形式： 学习有关文件材料，请医院管委领导作报告，介绍医院概况，提出要求。请院办人事、医务、护理、保卫、物业管理等有关科室介绍医院的规章制度，并提出要求。第六条 新职工上岗前教育结束后需填写 干部履历表、 个人信息表。第七条 上岗前教育具体由人事处组织实施。桃花江中心医院财经管理制度一、预算管理制度医院预算的内容医院预算是医

10、院根据卫生事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。医院预算是对计划年度内医院财务收支规模、结构和资金渠道所作的预计， 是计划年度内医院各项工作计划和工作任务在财务收支上的具体反映， 是医院财务活动的基本依据。 包括收入预算和支出预算。收入预算包括财政补助收入，上级补助收入，医疗收入，药品收入和其他收入。支出预算包括医疗支出、药品支出、财政专项支出和其他支出。 收入预算与支出预算是一个有机的预算整体，互为条件，互相依存，缺一不可。国家对医院实行“核定收支定额或定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。医院编制预算的原则1、收支统管的原则。医院所有收支全部纳入预算管理。2、统筹兼顾的原则。对

11、各类资金统筹调度、合理安排，既要保证重点，又要兼顾一般。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 3、积极稳妥的原则。坚持以收定支，量入为出，收支平衡，略有结余，不得编制赤字预算。要把效益放在突出位置，坚持勤俭办院的方针。4、以法理财的原则。医院编制预算必须认真贯彻落实和准确体现国家有关财经和医疗卫生方面的政策法规制度，特别是财政、财务、会计方面的规章制度。医院编制预算的方法医院预算由财务室编制。 财务室参考以前年度各科室收支情况及影响因

12、素和措施， 科室发展和业务活动需要和财力可能，编制出医院预算的建议方案。1、收入预算的编制根椐单位上年度实际收入水平， 结合当年的业务计划及医疗费标准调整情况来定收入总额。财政补助收入根椐财政局、卫生局核定的定额补助编列。医疗收入， 门诊部分应以计划门诊人次费用计算，住院部分应以计划病床占用日数（或计划出院病人数）和计划床日费用水平（或每出院病人医疗费水平）计算，其他医疗收入应区分不同的服务项目，确定不定的数额，分别计算。药品收入根椐上年每门诊人次和床日药费的实际收入为基数，结合预算年度业务量预计变动数计算编列。其他收入参照以前年度此项收入的实际完成情况，合理测算计划年度影响此项收入增减因素和

13、影响程度后，预计填列。2、支出预算的编制支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。医疗支出预算的编制对人员经费支出部分应根椐医疗业务科室计划年度平均职工人精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 数、上年度人均支出水平、 国家有关工资福利政策等计算编列。公用经费开支定额计算： 对业务费可在上年度实际开支的基础上根椐年度业务工作计划合理计算

14、；设备购置费、修缮费等，根椐修购基金提取数以及根椐需要和财力可能安排的修购项目、计划年度固定资产购置计划实事求是地编列。药品支出预算编制药品销售成本应根椐药品收入预算和上年度的药品综合加成率（或综合差价率） 及药品价格政策等因素计算确定，其他项目编列方法与医疗支出基本相同。财政专项支出预算的编制应根椐计划年度财政预计安排的专项补助，结合项目的完工程度编制。其他支出预算的编制参考上年度实际开支情况，考虑计划年度内可能发生的相关因素，正确预计编制。医院预算审批程序1、提出预算建议财务办根椐预算年度事业发展计划和工作任务，提出计划年度全部收入、支出预算建议数， 包括申请财政补助的建议数， 经院长同意

15、，医院办公会议审定批准后汇总。2、编报正式预算医院预算的调整医院预算在执行过程中， 对财政补助收入一般不予调整；如果国家有关政策的变化或上级下达的事业计划有较大的调整，对预算执行影响较大时，医院自行调整。收入预算调整后，医院根据工作发展计划相应调增或者调减支出预算， 其调整程序与预算编制的审批程序相同。财务收支管理制度精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 为规范医院收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进医院稳定、持续的发展， 根据

16、会计法 及医院财务制度 的有关规定，特制定本制度。收入管理医院收入是指医院在开展业务过程中取得的业务收入和从事其他活动依法取得的非偿还性资金， 以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。1、严格执行国家规定的收费标准医院的各项医疗收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收， 应收不漏” ， 任何部门和个人不得巧立名目乱收费。 医院要设专（兼）职物价员，及时检查和收集医疗收费情况，保证医院收入的合法性、完整性。2、加强收费票据的管理收费票据分财政部门统一监制的票据和自制票据。医院门诊、住院收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；医院

17、内部管理需要使用自制收款票据。 所有收费票据和自制收款票据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度。不得出借出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。3、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理医院的收费部门主要由门诊挂号收费处和住院结算处组成，其他各种收费及收款由财务办出纳统一办理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。收费员应将每日挂号、 门诊及住院收到的现金当天交出纳，由出纳当天存入银行基本帐户， 出纳应根据收入凭证及时入帐，住院收费员将收费日报表及附件每月汇总， 编制收入报表按时报财务办。 门诊、住院收入不得坐支。严禁私设小金库，4、加强对医院收入的内部控制精品资料

18、 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 医院设专职或兼职稽核、 审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核， 如是否少收或多收， 日报表金额是否与所附存根金额合计数一致， 是否足额交库等， 药品收入应注意是否与药房处方合计数一致； 是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流现象。5、为合理扩大医院业务收入寻找途径业务收入是医院补偿消耗的主要手段，医院要增加业务收入， 除了合理按收费标准规定收费外，还要充分

19、挖掘医院内部潜力， 利用现有设备和技术条件， 扩大医疗服务项目， 提高医院的社会效益和经济效益。医院每月开展业务收入完成情况的分析。根据收集的财务信息，从医疗业务、工作量、收费水平和新项目开展等多个因素影响着手，结合全年各个时期收入进度、水平，通过与预算对比，与上年同期实际对比，与同行业水平对比，查找差距原因，预测发展趋势，为医院领导改进工作和决策提供依据。支出管理医院的支出是指医院在开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。1、严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经规律国家制定的各项财务规章制度是医院经济活动的行为规范，医院应当认真执

20、行国家的法律、 法规，各项开支应符合国家规定的标准和范围。2、严格执行批准的支出预算医院的支出预算一旦批准确定，就必须严格按照批准的预算执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理地分配和使用。3、节约支出，提高资金使用效益医院要严格控制支出， 根据科室规模、 业务工作量等因素确定职精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 工人数，进行定员管理，降低人员费用。对各项消耗实行定额管理，对行政后勤办公用经

21、费实行“定额管理， 超支不补，结余留用”的办法，核定每人每月元办公经费，减少公用经费。要精打细算，厉行节约，做到用较少的资金办更多的事。医院要制定“医院成本管理制度”（单列） ，实行成本核算。4、严格管理程序由医院院长批准，由财务办执行。制订经费审批制度，严格按审批程序办审批手续。 医院的各项支出要按批准的预算和规定的经费开支范围、标准执行，建立健全各项支出管理制度，尤其是差旅费、业务招待费等与经营无直接关系的消耗性支出，应严格控制，不得以领代报，以拨代支。 资金的使用要在注重社会效益的同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。5、建立有效的制约机制医院药品、物资的采购入库、出库都由当事人确认。

22、现金、票据的领取和付出要按照分工，由执行不同职能的财务人员共同办理。6、严格专项资金支出管理专项资金包括财政部门和主管部门拨入专项资金和医院内部形成的专用资金。医院专项资金支出，要根据先提后用、量入为出、专款专用的原则。经费审批制度为严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益， 防止损失、杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度。审批原则根据国家财经方针、 政策及法规，结合本单位有关规定， 本着“厉精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 10 页，共 26 页 -

23、 - - - - - - - - - 行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。审批权限1、全院劳务费和所有奖励性的开支，招待费等一律由院长按有关制度审批。2、职工出差，每次必须填表，经科主任、主管院长审核再由院长审批3、职工工资、临时工工资、职工培训费、晚夜班补贴、丧葬及抚恤费、遗属补助费、退休人员费用等，按照国家有关规章制度标准规定发放。4、维修工程项目10 万元以上应实行招标，每项工程应签订维修合同，由施工单位造预算，后勤办

24、、财务办核实，报院务会通过，院长审批。零星维修工程用款，由后勤办造出明细，财务办审核，经院长审批后方能办理支出。5、一切药品购入由各科室按周造出计划，报药械科，经院长审批，由托管的医药公司按计划采购。6、医疗差错、事故和医疗纠纷补偿，一万元以下（含一万元）由业务院长报院长审批，一万元以上由院管会集体讨论由院长批准。7、协议另有规定的，除执行以上审批程序外，还必须按协议规定执行。审批程序单位的各项支出在院长领导下，由财务办统一执行。1、药品、材料采购，由药械科按周编制采购计划，报主管院长审批后送财务办。药品、材料验收后，由经办人、科室负责人签字，报财务办审核，院长审批，根据资金情况，分期分批支付

25、款项。2、设备采购，由科室负责人，主管院长签字，院长审批，财务精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 办凭已签订的有效合同及其他有关材料办理付款，凡属于专项控制商品或政府采购商品，付款时必须附有关审批资料。3、大修、基建等项目用款， 财务办凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算单，经基建领导小组组长签字，院长审批后，按基建付款的有关规定办理付款 （工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告）。4、对外合作、对外投资，不论投资大小

26、，必须进行投资决策分析，提供可行性论证报告， 经院办公会讨论决定， 由院长签字后执行。5、劳务费由后勤提供原始凭证， 财务办核算， 报院长审批发放。6、差旅费，首先由出差人员填写差旅费审批表，科室主任签字，财务办审核后院长审批。7、招待费，统一归口院办公室，财务办审核，院长审批。附件 1 会审联签单货币资金管理制度精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 货币资金是单位在开展业务过程中处于货币形态的资金，主要包括现金及各种存款。 医院应

27、加强现金和银行存款管理，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算办法。医院财务对货币资金的收、 付业务要坚持原则，严格把关，防止贪污、挪用、浪费现象发生。现金管理医院必须严格遵守国家关于现金管理的各项规定，建立健全对现金的内部控制制度，确保现金的安全，提高现金的使用效率，防止发生不必要的损失和浪费。1、医院收取的现金一律由财务部门负责收取，并开出统一收款收据。2、每天收取的现金必须当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。3、现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库。4、严格按照国家现金管理暂行条例规定的用途使用现金，医院对经济往来在5000 元以内用现金结算，超过5000 元则转帐结算

28、或现金支票结算。5、医院采购物品，一般通过银行结算，不得携带大量现金外出采购。6、加强对现金的内部控制，出纳人员要逐日盘库，做到日清月结，帐帐、帐款相符，财务办定期或不定期对库存现金进行盘点检查。7、医院现金的使用范围：支付职工的工资、奖金、津贴、福利费、劳务费、临时工工资等；支付抚恤金、退职和离退休金、丧葬费及国家规定的其他个人支出等；支付向个人收购物质、 中药材等的款项；支付出差人员的差旅费；支付其他小额零星开支。各种存款的管理各种存款是指医院存入银行的各项款项，可以用于医院各项经济来往的结算、发放工资及补充库存现金等。1、银行帐户管理精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - -

29、 - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 医院必须严格按照国家有关规定开立帐户，据以办理有关存款、取款及转帐结算等业务，遵守银行的有关制度。按照国家制度规定，医院所取得的全部收入，都要纳入医院财务部门统一监督之下，并由医院财务部门开立帐户。银行帐户不准出租、出借、套用或转让给其他单位个人使用。2、支票管理支票应由出纳员妥善保管，按序签发，并在支票领用登记本上进行登记，不准签发空白支票、空头支票和远期支票，作废支票应妥善保管和处理。领用支票，要事先办理申请手续，领用人应妥善保管，严防丢失、被

30、盗，并及时报帐、核销。支票印盖（章）由会计保管。3、银行对帐出纳要根据收付凭证及时登记银行日记帐，并与银行对帐单进行经常性的核对，及时清理未达帐项。4、存款管理严禁公款私存， 未经单位领导批准， 不得在开户银行以外的银行办理存款。杜绝挪用现象发生。5、岗位分工单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。出纳人员不得兼任稽核、会计、档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 14 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 医院票据管理制度为

31、了加强收款票据的管理和监督， 保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。1、收款票据的种类及使用范围财政部门统一监制的收款票据统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。医院财务办监制的收款票据指与服务对象发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证， 包括住院病人预交款收据、就餐券、内部收款收据等。2、收费票据的购置、领用、登记、核销收费票据的

32、购置医院使用的行政事业性统一票据和专用票据，须由财务办派专人向卫生局领购。医院内部收款票据，由财务办根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院长批准，由财务办统一办理。收费票据的领用登记医院购入票据后， 由财务办登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。票据领用人领取票据时，按领用票据类型填写有关内容并签名。门诊、住院电脑收费票据按收款员设立分户帐。收费票据退费、作废、重制的规定收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费等的退费）：精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - -

33、 - - - -第 15 页，共 26 页 - - - - - - - - - - a.收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、 作为退费凭证附件。b.退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证，要求病人姓名、收费项目、金额相符，c.若出现部分退费的情况，操作流程如上，把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。d.退费票据连同收款日报表交收费组长。收费票据作废的规定作废票据要求一式三联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。重打票据的规定因计算机或打印机原因， 需重新打印票据， 重打票据要求一式三联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项，重打票据标有记号，重

34、打内容和操作在计算机内有详细记录。挂号收据作废、退号的规定要求收回就诊联，且检查号码是否一致，有当班的可以作废、退号。收费票据的核销对交回的收款收据存根联， 必须及时办理注销登记。 销号时必须以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据如下：门诊收款收据： 以存根联和审核后的门诊收费员日结帐单（经确认已缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据。住院收费收据： 以收据存根或经审核后的住院收费员日报表的收款收据区间号码及日报表为依据。行政事业单位统一收款收据：以存根联为依据， 并与记帐联金额逐张核对。医院自制定额票据销号时,对领用人未销号完毕又开始用新的收款票据，要查明原因。对发生退费、作废

35、、重置票据等情况， 核销人员应逐张逐项审查、精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 16 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 核对，确保收款的正确性。3、收款票据和存根的管理收款票据和存根由财务办指定专人负责验收、保管、核销。出纳不得兼保管或核销工作。医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章， 收费票据和存根必须按顺序或有关规定保管票据和存根。对收费票据的库存数要月核对一次，遗失、短少票

36、据或存根的，应及时向县卫生局报告，必要时应当在报刊上声明作废。收费室安全保卫制度1、全体职工要管好本岗位的钱箱、印鉴、空白支票、重要凭证、帐表及其他重要物品； 离岗时上述物件全部入柜上锁；不准散放在办公桌上，以防丢失。2、下班时各办公室要关好门窗，办公桌及防盗门全部上锁，切断电源火种，防止发生责任事故。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 17 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 3、科内严禁存放易燃易爆物品；严禁在收据存根堆放处及废纸处吸烟；严禁乱扔烟头。4、爱护公物，严

37、禁科内财产物资私用，如特殊情况需借者，须办理有关手续；严禁用电脑玩游戏，违者重罚。5、值班人员要有高度的警惕性和责任感，值班不准带闲杂人员入内，防止抢劫诈骗事件的发生。6、做好防火、防盗、防事故、防破坏的“四防”工作，一旦发现问题及重大事故时，迅速向科室负责人及保卫科报告； 发生突发事件，要坚守岗位， 挺身而出与犯罪行为作斗争，确保医院财产的安全与完整。门诊收款挂号管理制度1、门诊票据管理制度和结帐制度收款员根据需要量和所剩票据数量到财务办领取收据和挂号凭证。领取的收款收据和挂号凭证等票据要妥善保管，不得遗失。票据必须按顺序使用， 存根必须按顺序上交， 发现断页必须检查是否连号，如发现有缺号现

38、象，必须停用票据并及时通知财务办，以便查明原因。每班必须结帐一次， 并打印出结算单， 按结算单上的金额上交现金。结算单一式三联，由当班收款员、出纳员审核签字后，一联交出纳，一联交组长、一联返回到收款员。收款处组长根据每班收款员上交的结算单，审核、核销结算数据，并汇总出门诊收费分类表，每月上交财务办入帐。2、门诊现金管理制度收款员根据药房电脑数据和医师开出的处方、录入检查治疗项精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 18 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 目后，按电脑显示金额

39、收取现金，现金要当面点清、辨别假钞。收取的现金、记帐单必须及时结帐、核对、上缴。每班下班前清点现金，如发现现金数不对，要及时找出原因，上报财务办主任，并全额赔偿短缺金额。收费人员必须把当班现金全额上交。收费员各自备足当班零钱数，备用金零钱必须妥善保管，严禁挪用。3、门诊工作服务制度门诊收费员必须按规定时间开窗、关窗。不准迟到、早退。上班时间不准无故脱岗， 不准任意换班， 开会不准迟到、早退、缺席。休假必须提前通知，一天以内由组长批准，内部调度；一天以上由内部调度后报财务主任批准。收款场所不得有任何非工作人员进入。保证工作环境，提高服务效率，下班前要各自清理工作场地，检查电脑、打印机、电源等的完

40、整性，确保第二天能正常操作。树立一切为病人服务的思想，对病人要耐心、热情。着装整洁，仪表端正、态度和蔼，使用文明用语、唱收唱付，按“文明窗口”标准要求自己。认真学习业务知识，不断接受新知识。熟练掌握电脑操作，处方内容，新医疗服务项目名称及价格。 杜绝收款差错， 确保服务质量。4、门诊奖惩制度无故不按时开窗，无故提前关窗者罚款20 元，造成不良影响者罚款 50 元以上，开会无故缺席、迟到、早退者按前处理。无故脱离者罚款50 元以上。无故拒绝病人交款、挂号、退款、退号者罚款50 元以上。由于服务态度差， 语言不文明与病人发生争执者， 罚款 50 元，情节严重者罚 100 元以上。发生收款、挂号差错

41、的除赔偿医院损失外，视情节罚款50 元以上。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 19 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 门诊退费管理制度一、病人要求退费、退号，收费员必须按规定办理。二、退号由收费员收回挂号收据联。三、病人退费必须符合以下规定：1、退费首先由医生签字，注明退款原因、日期并签字盖章。2、各种检查治疗项目退费，须由检查治疗科室负责人出具未做检查治疗证明并签字盖章。3、药品退费须由药剂科主任签字，并按药剂科电脑传输退药数量退费。4、退费必须收回门诊收据的收据联

42、、记帐联。5、退费时病人必须在退款单上签名。6、本月退费由收款组长审核签字，跨月退费由财务主任审核签字。四、由于电脑和打印机故障须退费，必须由收款组长审核签字。五、确认符合退费要求后，收费员在电脑中录入退费单据号码。六、财务办根据结帐单上退费数量和金额，对每笔退费业务和单据进行审核。关于废品回收处理的规定为加强废品管理， 避免部门私自处理废品， 为科室牟利，形成“小金库”；决定对院内产生的可变价废品实行统一回收集中处理，特规定如下：一、本规定所指的可变价废品是指科室废弃的纸皮、报纸、杂志、书本、货物包装箱等纸类物品以及工程拆卸报废的装修材料、报废的零散物品和设备， 不包括医疗废物 （医疗废品按

43、照国家有关规定另行精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 20 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 处理） 。二、凡申请报废的固定资产物品，按照原领用渠道，报财务室办理报废手续，由财务办统一进行处理。三、严禁外来人员擅自进入医院工作区收购废品或其它物品，若有发现，应及时劝阻并向后勤办和保卫办报告，没收其在医院内所得物品。四、科室产生的变价废品， 可以通知回收点人员上门到各科室进行回收，回收人员应与科室人员做好回收废品的品种、数量、日期等登记签证手续。五、科室、部门不得私下截留

44、、转让、买卖废品，不得在公共场所堆积废品，以免影响医院环境。对规定以外不能回收的其它废弃品，及时运到医院外，作无害化处理。六、变价废品回收按有偿方式执行，回收价格以当月市场价作为基准价。价值较高的固定资产报废时， 其残值的确定由主管科室负责提出，财务办部门参与论证、监督等。七、 废品回收变价所得统一交医院财务办。 按医院会计制度规定，固定资产报废其变价收入一律交院财务部门作为其他收入或修购基金，不能提成； 固定资产以外的废品回收的变价收入，交院财务办作为其他收入。八、各科室和个人应认真执行本规定，若发生以下情形之一，经查实，视情节轻重分别给予责令限期改正、院内通报、扣科室负责人和当事人 100

45、-500 元/次罚金。凡由此引发的医疗废物流失等事件造成不良后果者，当事人及科室承担相关责任。1、擅自截留、转让、出卖废品或其它物品者；2、废品与医疗垃圾混装、混送、混卖者；3、不及时处理本科室的废品，故意堆积或丢弃在其它场所，影响医疗卫生环境者。九、本制度由医院办公室、财务办、后勤办负责监督，自颁发之精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 21 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 日起执行。住院结算中心管理制度1、在财务主任领导下，负责办理住院病人的入出院、转科、核价、记帐

46、、结算和在院病人的医药费管理工作；负责单位职工及城镇居民医保门诊和住院记帐、 报帐工作；负责合作医疗门诊和住院记帐、报帐工作；催收病人欠费工作。2、严格执行国家的物价政策和物价部门制定的医疗收费标准，合理收费。3、合作医疗病人、自费病人的住院费管理实行入院时预收，在院期间不足补收，欠款催收以及月底结算的管理制度。4、医保病人的住院费管理实行个人负担部分预交，统筹部分剔除起付线后按预交金比例透支，欠费催收以及月底结算的管理制度。5、根据会计核算“权责发生制”的要求，住院病人费用实行日清月结，其“月结”规定如下：每月的 26 日 09：00 为出院病人医疗费用“月结日”。“月结”收入金额，计入当月

47、财务收入报表。作为各病室经济核算的依据6、各病室住院病人每天所发生的各类检查费、治疗费、药品费等费用，由所属科室记帐员记入电脑。7、住院病人转科，必须凭原科室的“会诊单” ，到住院结算中心核查经费并盖章，再由转出科室办理转出手续， 转入科室办理转入手续。8、病人出院目前实行今日出院，今日结帐，今日病房送出院病历和出院通知单通知住院结算中心的管理规定。住院结算中心在早8：00 开始办理病人出院结算， 若病室发现某位出院病人还有费用需要记帐、退帐， 请先与住院结算中心电话联系，中心工作人员将停止精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - -

48、- - - - - - - -第 22 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 该病人的结算并重新进行结算。9、已结帐出院病人和未结帐出院病人，因故不能按期出院的，病室应通知住院结算中心招回病人信息，并续办记帐手续或补办再入手续。10、为加强住院病人医药欠费的管理，住院结算中心催款员应与病室医护人员共同遵守并严格执行医院住院病人欠费管理的规定，做好在院和出院病人的欠费催收工作。11、医保病人住院， 除按医院规定执行外， 还要按医保部门要求进行管理。12、本院职工住院， 按照医院规定必须凭专科医师开出的住院证和住院介绍信，经院长同意，携带诊疗手册到住院结算中心办理住院手续。同时

49、须交纳起付线及个人自付部分。13、 住院病人费用担保，必须由本院正式职工为其直系亲属担保；实行了经济承包科室的工作人员为病人担保时，还需要承包者签字。担保所造成的欠费，从担保人工资逐月扣除。14、 已出院病人的单位或家属查询住院费用，经医院财务办同意，住院结算中心方能接待。库房管理制度物资供应部门统一负责物资（除医疗器械、药品外）的采购、保管、供应。为了保障全院各部门日常用品的物资供应，制定如下制度：1、采购制度按计划采购。各科每月所需常用物资根据上月用量及月末库存量，再参照各科所需物资的领物申请计划，制定物资采购月总计划。月计划由库房保管员汇总编制，于每月 26 日交财务办主任审核后，交院长

50、审批，再由采购员按计划采购。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 23 页，共 26 页 - - - - - - - - - - 科室必须先写采购申请书， 说明申购原因、 数量、规格、型号、要求等，并由申请科室负责人签字，报财务办，院长审批后，才能执行采购。采购物资必须签定购物合同或协议，采购物资的价格必须按厂价、批发价、优惠价的顺序择优采购。 大件物资的采购必须货比三家、择优采买。2、入库制度购入各类物资必须由仓库保管员确认数量、质量、规格要求后验收入库。并填制物资入库单（一式三联），交采购员