公司财务报销制度(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上北京欧基得装饰工程有限公司财务报销制度（2012年02月修订）财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。 第一部分 总则 第一条 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,

2、以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用于公司各部门及各办事处。第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支金额权限：1、借支金额5000元至1万元以上的，由公司总经理审批，2、5000元以内的借支，各部门负责人可书面授权财务部负责人审批。（授权书须公司财务部

3、备案）。（五）外出购进材料需借支现金，除按上述手续外，还应提交部门负责人批准，采购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 (六) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核

4、签字主管会计复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三部分 经营性费用和报销规定及流程第一条 公司的经营性费用支付：xx万元以下（xx万元）的支付，由部门负责人审批；xx万元以上的费用支付，由总经理审批。第二条 各办事处的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。第三条 材料费用的支付程序：现场负责人申请部门审核综合部审核总经理审批财务部支付第四条 施工费支付程序： 承包方书面申请现场负责人审核部门审核财务审核总经理审批财务付款第五条 材料款的支付，须通过银行转账支付，第四部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要

5、包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程当事人整理报销单据并填写对应费用报销单 部门经理审核签字财务会计复核总经理审批到

6、出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程 （一）业务人员差旅费开支表准： 1. 夜间的行程可以选用硬卧，其它情况下使用硬座或公路交通 2. 因故未能买到硬卧票而选硬座票时可按照硬卧与硬座的差价价格的50%申请补贴。 3. 除特殊情况外不予报销订票手续费用。 4. 特殊情况需驾车出差者,经总经理审批后方可出车 5. 随甲方人员出差者，经总经理审批后，可选乘飞机。6. 其它参照公司相关规定。（二）住宿标准1员工应尽可能本着节约、安全、方便和工作需要的原则选择住宿地点。2省会、直辖市、单列市每天不超过300元/天，地级市每天不超过200元/天，县级及以下不超过150元/天。3未经特准超出上述标准的

7、部分由个人承担。4. 如不产生住宿费用，按标准的50%作为住宿补贴。（三）、餐费补贴1.营销人员、工程管理人员均可按规定申请。2.直辖市标准为70元/天（含中晚餐），省会及单列市为60元/天（含中晚餐），其它地区50元/天（含中晚餐）。（如中、晚餐产生招待费用，则本餐不享有餐费补贴）3.当天往返的出差不享受出差补贴，但可领取30元的餐费补贴。4.出差期间不再报销其它个人费用。5.补贴随出差费用一同报销。6.出差期间仍享受公司生活补贴。第五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申

8、请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请报请总经理审批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附购买明细单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部。 第六条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。1）、各级管理人员业务招待费开支权限、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；、部门经理为1000元以下，超出须报总经理

9、；、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；2）、业务招待费报销单据签批权限：、公司预算以内的开支由各总经理签批。、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 2. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第七条 工薪福利及相关费用支出制度及流程（一）费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 （二） 工薪福利支付流程 1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2、每月3日前由人力资源部将本月考勤情况、人

10、员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部； 3、年度奖金：财务部根据公司董事长、总经理年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；4、每月8日前由财务部通过银行代发形式支付工资； 第五部分 其他相关规定第一条 关于预付款及定金、应付账款的支付1、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理、审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。2、应付账款的支付，由销售部、或工程部、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理审批后，方可支付。第二条 人工费的支付 1、已完工进行结算的项目，由施工员开出结算单和付款

11、凭证，结算单和付款凭证，须由项目经理、综合部审核确认，呈总经理（受权人）审批签字后支付。2、预付人工费，填制付款凭证，填写清项目名称、付款金额预付的人工费，必须填明完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。3、结清预付人工的项目结算，必须在结算单填明本项目已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。第三条 关于支付凭证要有效和规范1、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。3、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。

12、4、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。第六部分 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、财务报销：公司财务部每周一为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 附则第一条 本制度解释权归公司财务部。 第二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 北京欧基得装饰工程有限公司 2012年x月x日情绪，贯穿于我们的生活之中。由于生理的不同，与男性相比，女性情感活动更强

13、烈，也更容易情绪化。如果说父亲在家庭中扮演的是掌舵者、领导人的角色，那么母亲则是一个家庭的调节阀、供氧机。虽然家庭的重担由父母双方共同承担，但与父亲相比，母亲承担更多。在工作与家庭双重压力下不少母亲感到力不从心，情绪也变得更加不稳定。但母亲的情绪决定着一个家庭的温度，决定着一个家庭的和谐程度。首先从家庭生活中来看，女性温柔、细腻的特质可以在家庭生活中营造出一种暖意融融的气氛，在这种气氛下，再大的矛盾与困难都能克服。如果说父亲是一把披荆斩棘的利剑，母亲则是一张情意绵绵的丝网，她用爱将家庭与外面漆黑冰冷的世界剥离开来。女性相较于男性而言，更善于表达内心情感，更懂得利用语言与情绪的力量，母亲的笑脸、

14、暖言能给每个家庭成员力量。每个孩子都是一块白纸，你想让他变成什么样子他就是什么样子，在孩子的成长过程中，母亲的影响是不可能替代的。母亲是孩子情感依赖的主要角色，如果母亲在与孩子的接触中，不能控制自己的情绪，那么孩子长大之后很可能会情绪调节失衡。有本书中说：“对大多数的成年人而言，即使一生只跟母亲发生过一次问题，心中就会存在一个说话、行为和反应跟童年时期一模一样的母亲复本。”母亲情绪不稳定，一会对孩子赞赏有加，一会对孩子大声呵斥，这会造成造成孩子长大后戒备心重，缺乏信任。总是对孩子抱怨，朝孩子吐苦水，也会把孩子变成一个消极的人。母亲的情绪决定家庭的温度，在家庭生活中学会控制自己的情绪，要发火前深呼吸，以微笑面对家人，对待爱人、孩子多用表扬多夸奖，不要总是看到不足的地方。在合肥张家，母亲陆英是个能很好控制自己的情绪的人。她自结婚后与丈夫从未红过脸，处处周到讨得婆婆欢心，对待儿女从不歇斯底里疾言厉色，她用自己良好的情绪为家庭及儿女成长撑起了一把保护伞。专心-专注-专业