2022年工程经济学课程设计报告.pdf
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1、工程经济学课程设计报告工程经济学课程设计题目重庆燚炎 项目财务评价学生所在学院建筑管理学院专 业 班 级工程造价学号 14111198 学 生 姓 名指 导 教 师黄聪普总 评 成 绩精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告摘要工程经济学概论课程设计 就是在工程经济学概论 理论课程学习之后 ,通过为期 1 周的课程设计实践教学 ,使我们初步掌握工程经济学概论所涉及的调研技能,掌握工程经济学概论的原理知识,具有编写项
2、目可行性研究报告的初步能力,熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制,以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个部分:项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算 ,(1)投资利润率为 28、2879%,大于 12%;资本金利润率为56、2719%,大于 12%;全部投资的税前内部收益率 29、8855%,大于 12%;全部投资的税后内部收益率为24、6846%,大于 12%;自有资金的内部收益率为47、2145%,大于 12%。因此 ,投资收益率与内部收益率均大于行业平均收益率12%,说明项目盈利能力就是满足行
3、业基准要求的。(2)全部投资的税前净现值为 55060、2049 万元,远远大于 0;全部投资的税后净现值为36596、7581 万元,远大于 0;自有资金的净现值为49572、4233万元,远大于 0。故项目在财务就是盈利的。 (3)全部投资税前的静态投资回收期为4、98 年,小于 8 年;动态投资回收期为5、88 年,小于8 年,说明项目投资能按期回收。总之,项目的各项财务指标表明 ,项目具有显著的盈利能力,同时项目的偿债能力强 ,并具有良好的项目生存能力,因此项目在财务上可行。关键词 : 新建项目 ,财务报表 ,财务指标 ,财务评价目录摘要. . 一、项目概况 . . 0二、基础数据及财
4、务报表的编制. 0三、融资前分析 . . 7(一)融资前财务评价指标计算 . 7(二)融资前财务评价指标分析 . 8四、融资后分析 . . 9(一)融资后盈利能力分析 . 9(二)融资后偿债能力分析 . 10(三)融资后生存能力分析 . 11五、财务评价说明 . 13六、财务评价结论 . 13精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告致谢. . 错误! 未定义书签。参考文献 . . 错误! 未定义书签。附件任务书附件
5、评分标准精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告一、项目概况重庆 XXX新建厂房项目 ,其主要技术与设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约 30 公顷,靠近铁路、公路、码头 ,水陆交通运输方便。靠近主要原料与燃料产地,供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为10%, 基准投资回收期为8 年。二、基础数据及财务报表的编制(一)重庆大华机械厂项目建设投资估算1、 固定资产投资估算 (含涨价预备费 )为 48
6、000 万元,其中:外币 2000 万美元 ,折合人民币 13000 万元(1 美元=6 、5 元)(第一年、第二年金额分别为10000、3000 万元)全部通过中国银行向国外借款,年利率 8、98%, 宽限期 2 年,偿还期 4 年,等额偿还本金。人民币部分 (35000 万元)包括项目自有资金15000 万元,向中国建设银行借款20000 万元(第一年、第二年金额分别为10000、10000 万元),年利率 5、98%,国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末,与本金合计在一起 ,按 4 年等额本金法偿还。2、流动资金估算为 14000 万
7、元,其中:项目自有资金为 4600 万元;向中国工商银行借款 9400 万元,年利率为 4、98%; 三年达产期间 ,各年投入的流动资金分别为5600 万元、2800 万元、 5600 万元(设定年末 )。注:1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比(2300011500、11500) 2、流动资金国内借款与自有资金按流动资金各年投资配比精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告(二)建设期贷款利息计算国外第一年借款利
8、息 :10000/2*8 、98%=449 国外第二年借款利息 :(10000+449+3000/2)*8 、987%=1073 、02国内第一年借款利息 :10000/2*5 、98%=299 国内借款第二年利息 :(10000+299+10000/2)*5 、98%=914 、88 建设期贷款利息为 :499+1073、02+299+914 、88=2735、9(三)固定资产原值及折旧1、固定资产原值XXX 机械厂固定资产原值就是由建设投资 与建设期利息 构成。XXX 机械厂固定资产原值48000+I外+I内=50735、90 2、固定资产折旧根据课程设计 ,固定资产按平均年限法折旧,残值
9、率为 5%。各年折旧率 =(1-残值率 )/ 10= 0、095 各年固定资产折旧额 =原值*(1-残值率 )/10=4819、91 3、根据以上资料编制固定资产折旧估算表(见表 2)。4、注:没有计算其她费用 (土地费用 ) (四)无形资产及其她资产摊销根据设计任务书的资料有有:无形资产为 800 万元,按 8 年平均摊销。其她资产700由上述资料编制无形资产及其她资产摊销(见表 3)如下。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程
10、经济学课程设计报告(五)营业收入、营业税金与增值税计算该项目年产A 产品 65 万吨。项目拟两年建成 ,三年达产 ,即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%, 第四年达到 80%, 第五年达到 100% 。生产期按 8 年计算 ,加上 2 年建设期 ,计算期为 10 年。经分析预测 ,建设期末的 A 产品售价 (不含增值税 ),每吨为 900 元,投产第一年的销售收入为达产期的60%, 第二年为达产期的80%, 其后年份均为 100% 。产品增值税率为一般企业纳税税率 (17% ),城市维护建设税率按增值税的7%计算,教育费附加按增值税率的 3% 计算。企业各项原料的进项税额约占产品
11、销售收入销项税额的56、15%。根据上述资料 ,编制营业收入、营业税金与增值税计算表(见表 4)如下。(六)借款还本付息表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告1、 固定资产投资估算 (含涨价预备费 )为 48000 万元,其中:外币 2000 万美元 ,折合人民币 13000 万元(1 美元=6 、5 元)(第一年、第二年金额分别为10000、3000 万元)全部通过中国银行向国外借款,年利率 8、98%, 宽
12、限期 2 年,偿还期 4 年,等额偿还本金 。人民币部分 (35000 万元)包括项目自有资金15000 万元,向中国建设银行借款20000 万元(第一年、第二年金额分别为10000、10000 万元),年利率 5、98%, 国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末,与本金合计在一起 ,按 4 年等额本金法偿还。2、流动资金估算为 14000 万元,其中:项目自有资金为 4600 万元;向中国工商银行借款 9400 万元,年利率为 4、98%; 三年达产期间 ,各年投入的流动资金分别为5600 万元、2800 万元、 5600 万元(设定年末
13、)。3、建设期贷款利息 (国外贷款利息、国内贷款利息) 根据以上资料 ,编制借款还本付息表 (表 5)如下: (七)成本估算表1、原材料、燃料 :外购原材料占销售收入的35%,外购燃料及动力费约占销售收入的 6、5% 。2、 全厂定员为 2000 人,工资及福利费按每人每年4800 元,全年工资及福利费为 1094万元,其中:职工福利费按工资总额的14% 计提。3、固定资产按平均年限法折旧,残值率为 5%。修理费按年折旧额的50% 提取。4、无形资产为 800 万元,按 8 年平均摊销。其她资产700 万元,按 5 年平均摊销。均在投产后开始摊销。5、其它费用 (包括土地使用费 )为每年 21
14、98 万元。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告6、前述所计算的还本付息数据及其她相关数据。根据以上资料编制总成本估算表(表6)如下:(八)项目总投资使用计划与资金筹措表编制根据项目建设投资估算与建设期贷款利息的计算,以及借款还本付息计算的相关数据编制(九)利润及利润分配表1、项目所得税率为 25% 。2、法定盈余公积金按税后利润的10% 提取,当盈余公积金已达到注册资本的50%,即不再提取。3、偿还国外借款及
15、还清国内贷款本金利息后尚有盈余时,按 10% 提取应付利润。4、还款期间 ,将未分配利润 、折旧费与摊销费全部用于还款。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告(十)项目投资现金流量表(十一)自有资本金现金流量表表 10 自有资本金现金流量表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页,共 21 页 - - - -
16、- - - - - - 工程经济学课程设计报告(十二)偿债能力分析表11 利息备付率计算表表 12 偿债备付率计算表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 10 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告三、融资前分析(一)融资前财务评价指标计算根据表 9 项目总投资现金流量表1、所得税前指标计算(1)投资收益率利润表投资利润率 =(税前利润总额各年求与表 8-5)/8/ 总投资 表 7-1 的投资合计资本金利润率 =(税后利润总额各年求与表 8-9)/8/项
17、目资本金表 7-2、1 合计(2)静态投资回收期根据表9 的 3-4 静态投资= 项目累计各年净现金流量 1 + |上一年止累计各年净现金流量之与| 回收期 Pt 之与初始为正的年份该年净现金流量(3)净现值根据表9 3-4(基准收益率为 10%) (4)内部收益率根据表9 3-4(试算法或插值法 ) %100总投资年平均利润总额投资利润率%19.24%1009004.647358/76.125295%100项目资本金年平均税后利润总额资本金利润率%93.59%100196008/82.93971Pt回收期静态投资之和初始为正的年份量项目累计各年净现金流该年净现金流量金流量之和上一年止累计各年
18、净现|1-(年)27.583648.24398|07-6676.7176|16(万元)(项目净现值68.53104)1 ()1000tttiCOCI精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页,共 21 页 - - - - - - - - - - 工程经济学课程设计报告根据表 9 的有关数据有i1=28%,NPV=777、35 万元i2=30%,NPV=-1711、08 万元由插值法计算公式有 : (5)动态投资回收期根据表9 3-4 2、所得税后指标计算(1)税后净现值根据表9 6-7(基准
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