GL总分类账培训(共68张).pptx

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1、企业企业ERPERP项目项目SAPSAP系统培训系统培训财务管理培训 财务培训计划财务培训计划 9:00-12:009:00-12:00 1:30-5:30 1:30-5:30 16-Oct总分类账总分类账 总分类账、应付账款总分类账、应付账款 17-Oct应付账款应付账款 应收帐款应收帐款 18-Oct 应收账款、固定资产应收账款、固定资产 固定资产、总结与测试固定资产、总结与测试财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理

2、应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易财务会计FI概要财务会计模块集中体现了财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。及时地进行处理，记录在簿。主要的子模块有：主要的子模块有：总账总账GL应收账应收账AR应付账应付账AP固定资产固定资产AM财务会计、管理会计与后勤模块的集成采购生产销售库存资产物料费用收入成本供应商管理会计 客户生产成本获利能力管理费用WIP财务会计财务会计FI与后勤模块的集成集成性的好处及时获取信息；消除重复录入；跨业务部门的信

3、息的透明性；减少系统接口和维护需求；及时反映业务的财务影响；根据原始数据进行决策，提高数据的准确性，更好地进行控制。财务组织结构 公司代码独立会计实体独立会计实体=公司公司资产资产负债负债收入收入费用费用利润利润/损失损失公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的账户）。按法律要求，资产负债表和损益表应一套完整而独立的账户）。按法律要求，资产负债表和损益表应在公司代码级别上建立。输入在公司代码级别上建立。输入R/3系统的任何财务方面的业务都系统的任何财务方面的业务都要求提供公司代码名称。公司代码使用要求提供公

4、司代码名称。公司代码使用4位由字母和数字组成的位由字母和数字组成的字段。字段。财务模块组织架构财务模块组织架构多公司代码多公司代码公司公司代码代码 4公司公司代码代码 5公司公司代码代码 3公司公司代码代码 1公司公司代码代码 2在国际交易中，操作经常是在许多不同的国家进行的。因为许多政府在国际交易中，操作经常是在许多不同的国家进行的。因为许多政府和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代码经常要为每一个国家，每个独立核算的子公司定义一个。码经常要为每一个国家，每个独立核算的子公司定义一个。业务范围在内部用于建立资产

5、负债表和损益表；同时业务范围在内部用于建立资产负债表和损益表；同时也可将其用于满足外部分段报告的需要也可将其用于满足外部分段报告的需要。 业务范围是独立于公司代码而存在的，因此可已在任业务范围是独立于公司代码而存在的，因此可已在任何公司代码下对它们记帐何公司代码下对它们记帐。公司代码公司代码 1公司代码公司代码 2业务范围业务范围 1业务范围业务范围 2业务范围业务范围 3财务模块组织架构财务模块组织架构业务范围业务范围财务组织结构财务组织结构课程结束 下一章节:SAP 总分类账 财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和

6、科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易SAP系统记账数据保留在系统中的记保留在系统中的记录，用于一个扩充录，用于一个扩充的时间周期的时间周期。 主记录主记录在在系统

7、中有限生命系统中有限生命的记录的记录。 交易记录交易记录凭证分录凭证分录发票发票付款付款总分类账总分类账客户主记录客户主记录供应商主记录供应商主记录银行主记录银行主记录资产主记录资产主记录利润中心利润中心成本中心成本中心获利段获利段内部订单内部订单公司代码层公司代码层数据数据科目表层科目表层数据数据总账：会计科目名称名称控制数据控制数据凭证输入控制凭证输入控制科目管理科目管理控制数据控制数据通过科目代码通过科目代码统领科目表层和统领科目表层和公司代码层公司代码层的信息的信息科目表层数据科目表层数据短文本短文本长文本长文本资产负债表科目资产负债表科目 或或损益表科目损益表科目科目组科目组合并科目

8、表科目合并科目表科目总账：会计科目名称名称控制数据控制数据公司代码层数据公司代码层数据货币货币统驭科目类型统驭科目类型未清账科目管理未清账科目管理显示行项目显示行项目排序码排序码字段状态组字段状态组总账：会计科目控制数据控制数据管理数据管理数据凭证输入控制凭证输入控制总账：会计科目集中地集中地科目代号科目代号 XXXXXXXXXXXX公司代码公司代码00010001分步式分步式科目代号科目代号 XXXXXXXXXXXX科目表名称科目表名称CAUSCAUS在科目表层创建科目主数据在科目表层创建科目主数据在科目表中和公司代码中在科目表中和公司代码中同时建立科目主数据同时建立科目主数据在公司代码中创

9、建科目主数据在公司代码中创建科目主数据创建科目的两种方法创建科目的两种方法科目代号科目代号 XXXXXXXXXXXX公司代码公司代码00010001练习一l 登录登录用户名：用户名： 密码：密码：更改为：更改为：练习二l 创建一个总账科目创建一个总账科目l科目编号科目编号421#，参考科目，参考科目42000财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账

10、交易总账：凭证输入凭证抬头凭证抬头凭证日期凭证日期凭证类型凭证类型 公司代码公司代码记账日期记账日期货币货币/ /汇率汇率凭证号码凭证号码行项目行项目2 2记账码记账码账户账户 金额金额行项目行项目1 1记账码记账码账户账户 金额金额工作模板工作模板抬头信息抬头信息行项目信息行项目信息信息区域信息区域总账：简化凭证输入记账码凭证类型/记账码/账户凭证类型: 根据业务交易种类确定凭证的结构。确定哪一个帐户应被凭证更新。确定凭证编号范围。记账码和凭证类型： 决定一个行项目是否应计入某个具体的账户账户: 决定哪些数据会在下一个屏幕输入凭证类型/记账码/账户+ 一个凭证中的凭证种类，记账码和账户必须无

11、冲突。 + 例如：费用记账凭证种类凭证种类: SA记账码记账码: 40账户账户: 543210总账录入总账录入字段状态+ 决定凭证中哪些数据必须输入决定凭证中哪些数据必须输入+ 字段状态字段状态: 要求：该字段要求必须输入要求：该字段要求必须输入 可选：可以选择输入可选：可以选择输入 显示：该字段不能编辑显示：该字段不能编辑 隐藏：该字段不在屏幕上显示出来隐藏：该字段不在屏幕上显示出来+ 记账码和账户将共同决定凭证录入的字段状态，他们必须一记账码和账户将共同决定凭证录入的字段状态，他们必须一致。致。凭证记账确认本屏输入进入下一屏确认本屏输入进入下一屏显示输入凭证的信息显示输入凭证的信息记账录入

12、的信息并计入账记账录入的信息并计入账册，这将使账户余额按照输入的信息更改册，这将使账户余额按照输入的信息更改系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平衡的凭证才被接受。衡的凭证才被接受。录入过程中的账户分配业务范围业务范围成本对象成本对象利润中心利润中心账户账户+ 是财务模块和其他模块的联系+ 录入的数据能够同时计入其他模块显示/更改/冲消凭证+ 凭证记账后可以显示。凭证记账后可以显示。+ 一旦凭证保存，就只有信息数据如行项目文本可以更一旦凭证保存，就只有信息数据如行项目文本可以更改了。改了。+ 如果要更改记账码、账户或金额，可以冲消这个凭

13、证如果要更改记账码、账户或金额，可以冲消这个凭证并作新凭证。并作新凭证。+ 凭证记账后，可以显示科目余额来验证。同时，也可凭证记账后，可以显示科目余额来验证。同时，也可以非常方便地通过科目余额的显示深入每一条凭证的以非常方便地通过科目余额的显示深入每一条凭证的水平。水平。总帐：凭证冲销凭证凭证100001100001凭证凭证11000121100012冲销冲销PKPK账户账户金额金额40 40101101 150.00 150.00 USDUSD50 50450450 150.00 USD 150.00 USD（被凭证被凭证11000121100012冲销）冲销）PKPK账户账户金额金额40

14、40450450 150.00 150.00 USDUSD50 50101101 150.00 USD 150.00 USD练习三总账：预制凭证预制凭证预制凭证 100001 100001完成预制凭证完成预制凭证所有项目所有项目 100001100001过帐过帐会计凭证会计凭证 100001100001总账：预制凭证我不想现在我不想现在就记账。就记账。这是一种处理不完整凭证的方法。这是一种处理不完整凭证的方法。+ 选择预制凭证功能而不按保存键。选择预制凭证功能而不按保存键。+ 预制凭证不会在系统中更新数据。预制凭证不会在系统中更新数据。 + 系统分配单独的凭证号码给预制凭证。系统分配单独的凭证

15、号码给预制凭证。+ 预制凭证同样可以显示、修改和记账预制凭证同样可以显示、修改和记账/删除。删除。总账：凭证处理修改、显示预制凭证预制凭证过账凭证过账凭证反冲凭证反冲凭证1. 创建 红冲检查、过账2.创建 +过账修改修改 、显示、显示总账：参考凭证参考凭证对经常性业务的处理方法-创一个模板总账：参考凭证周期性凭证周期性凭证样本凭证样本凭证科目分配模板科目分配模板 过去现在+节省工作量+降低出错率+参考凭证对账务没有影响参考凭证样板凭证样板凭证账户分配模型账户分配模型周期性输入周期性输入可以增加行项目吗？可以增加行项目吗？NoNoYesYesNoNo可以改变记账码和账户吗？可以改变记账码和账户吗

16、？NoNoYesYesNoNo可以改变账户金额吗？可以改变账户金额吗？YesYesYesYesNoNo一个凭证中可以使用多少？一个凭证中可以使用多少？只有一个只有一个多于一个多于一个只有一个只有一个时间基础时间基础按要求按要求按要求按要求每月每月凭证必须完整吗？凭证必须完整吗？YesYesNoNoYesYes使用程序吗？使用程序吗？NoNoNoNoYesYes账户分配模型周期性凭证练习四练习五财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信

17、用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易总账：帐户查询1002010110 *银行存款银行存款一月一月45,000,000二月二月 670,000,000三月三月 45,560,000四月四月784,00013,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,0001002010110 *银行存款银行存款账户查询选择的参数: 科目号 公司代码 会计年度 业务范围 业务货币行项目显示行项目显示结果结果:Doc.no. Doc.datet PK Curr.Doc.no. Doc.datet PK Curr. Am

18、ount Amount 100001 09/01/2000 50 RMB 1,000.00-100001 09/01/2000 50 RMB 1,000.00-100020 09/06/2000 50 RMB 2,050.00-100020 09/06/2000 50 RMB 2,050.00-100088 09/16/2000 50 RMB 3,500.00-100088 09/16/2000 50 RMB 3,500.00-100089 09/16/2000 50 RMB 1,450.00-100089 09/16/2000 50 RMB 1,450.00-Displayed 8,000.

19、00- RMBDisplayed 8,000.00- RMB总账：账户查询帐户查询Perry Debit Credit DC Bal.Perry Debit Credit DC Bal. Acct Balance Acct Balance . . . . . . 9 9 0,00 0,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00- 8.000,00- 8.000,00-8.000,00- 10 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 “ 0,00 “ . . . . . . * * * * 0,00 8.000,00 8.000,00- 8.000,00- 0,0

20、0 8.000,00 8.000,00- 8.000,00-科目余额显示科目余额显示总账：账户查询行项目显示行项目显示行项目显示：明细行项目显示：明细总账：账户查询行项目显示行项目显示行项目显示行项目显示：凭证抬头凭证抬头Doc. type: SA Doc. type: SA Doc. header text: test entry Doc. header text: test entry Reference doc. Doc. date:02/20/1995 Reference doc. Doc. date:02/20/1995 Posting date:02/20/1995 Posting

21、 date:02/20/1995Currency: USDCurrency: USD Posting period:02/1995 Posting period:02/1995Entered by: Teresa Transaction:FB01Entered by: Teresa Transaction:FB01Entry date: 02/28/1995 Time of entry: 14:29:47Entry date: 02/28/1995 Time of entry: 14:29:47Changed on: Changed by:Changed on: Changed by:练习六总

22、账：账户清帐账户账户123456123456(1) 2,000.00(1) 2,000.00(2) 3,000.00(2) 3,000.005,000.00 (3) 5,000.00 (3) 借方借方 (1) (1)借方借方 (2) = (2) = 贷方贷方 (3) (3)账户账户123456123456(1) 2,000.00(1) 2,000.005,000.00 (2) 5,000.00 (2) 借方借方 (1) (1) 贷方贷方 (3) (3)总账：未清账管理行项目显示行项目显示2110/2110/CN01CN01Other payableOther payableDoc.no. Do

23、c.datet PK Curr.Doc.no. Doc.datet PK Curr. Amount Amount Open items Open items 100001 09/01/2000 50 RMB 1,000.00-100001 09/01/2000 50 RMB 1,000.00-100020 09/06/2000 50 RMB 2,050.00-100020 09/06/2000 50 RMB 2,050.00-Cleared itemsCleared items100088 09/16/2000 50 RMB 3,500.00-100088 09/16/2000 50 RMB

24、3,500.00-200010 09/20/2000 40 RMB 3,500.00200010 09/20/2000 40 RMB 3,500.00Displayed 3,050.00- RMBDisplayed 3,050.00- RMBBalance 3,050.00- RMBBalance 3,050.00- RMB财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校

25、验 付款特别总账交易总账：收付款$对于其他应收、其他应付款的收付款处理取决于如何对其他应收/应付款进行管理，如果在总账中进行管理，则收付款直接在总账中进行处理；在进行收付款处理时，可以是采用现金账户或银行存款账户；在选择未清项时，可以通过金额、过账日期、凭证号码等来缩小选择范围；收付款时可以根据企业自身的需要和习惯，采用部分收/付款或剩余收/付款的方式。财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据

26、与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易外币业务银行卖出汇率银行卖出汇率平均汇率平均汇率银行买入汇率银行买入汇率外币业务外币业务外币余额评估借贷汇率差引起的评估差异2.00 RMBRMBUSD1) 102) 1082.0082.00RMB2.00USD0银行存款 - USD银行存款分录1 10 USD 82.00 RMB银行存款分录2 10 USD 82.00 RMB1 USD = 8.1000 RMB所以, 20 USD = 162.00 RMB20162.00Journal EntriesDr 财务费用财务费用 2.00Cr 银行存款银行存款2.00交易发生时:月末产生评估:外币

27、业务财务费用财务费用1) 1.001) 客户发票 - 10USD 82.00 RMB2) 月末汇率 - 10 USD 81.00 RMB月末评估月末评估:外币未清项评估 财务费用2) 1.00 外币调整外币调整1) 1.00 外币调整2) 1.00下月初调整：下月初调整：外币业务财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易结账结账结账结账结账会计科目凭证处理参考凭证账户查询账户清账外币业务结账总账：回顾课程结束 下一课程:SAP 应收帐款演讲完毕，谢谢观看！