02第二章商业银行的资本管理.pptx
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1、Commercial Bank Managemnt第二章 商业银行的资本管理 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健经营 资本的筹集与管理 Commercial Bank Managemnt债权资本债权资本权益资本权益资本拥有的资源2.1 银行资本的性质与作用资本的实质 Commercial Bank Managemnt资本在这里资本在这里资资产产债权债权资本资本权益权益资本资本流动负债流动负债长期负债长期负债实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润资资本本资本就是活的资产！资本就是活的资产！Commercial Bank Managemnt所所有
2、有者者权权益益实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润注册资本注册资本股份资本股份资本成立公司的相关规定：成立公司的相关规定：国家对进入某行业的最低资本国家对进入某行业的最低资本要求要求投资者向国家承诺的为建立企投资者向国家承诺的为建立企业而向企业投入的最低资本金业而向企业投入的最低资本金资本在这里资本在这里Commercial Bank Managemnt实收资本实收资本注册资本注册资本股份资本股份资本资本在这里资本在这里Commercial Bank Managemnt3020甲 500乙 40050丙 350所所有有者者权权益益实收资本资本公积盈余公积未分配利
3、润100注册资本注册资本1000万元万元150实收资本实收资本1000万元万元投资者权益所有者权益股权比例投资者权益所有者权益股权比例Commercial Bank Managemnt 银行业面临的主要风险包括：银行业面临的主要风险包括： 2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt8 v信用风险：借款人或者信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜成的协议履行义务的潜在可能性。在可能性。v银行借款人或者交易对银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于持有的资产贬值也属于信用风险。信用
4、风险。v银行的所有业务都有可银行的所有业务都有可能面临着信用风险。能面临着信用风险。 利率风险：利率的变化使利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。可能遭受的损失。2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt9 v汇率风险：汇率风险： v汇率变动使银行持有汇率变动使银行持有的资产或者负债的实的资产或者负债的实际价值发生变动可能际价值发生变动可能给银行带来的损失。给银行带来的损失。持有外币资产的银行持有外币资产的银行会面临汇率风险。会面临汇率风险。 经营风险：经营风险： v银行由于各种自然灾害银行由于各种自然灾害或者意外
5、事故遭受损失或者意外事故遭受损失2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt10 v流动性风险：流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。偿能力的可能性。 结论：结论：保持一定规模的银行资本是规避风险保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一的策略之一2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt银行资本的多种功能银行资本的多种功能 功能一功能一：2.1 银行资本的性质与作用Commerci
6、al Bank Managemnt12 功能二：功能二：银行资本的多种功能银行资本的多种功能2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt13 功能功能三三：银行资本的多种功能银行资本的多种功能2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt14 功能功能四四：银行资本的多种功能银行资本的多种功能2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt15 功能功能五五：银行资本的多种功能银行资本的多种功能2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt16 关键关键功能：功能：银
7、行资本的多种功能银行资本的多种功能2.1 银行资本的性质与作用Commercial Bank Managemnt 商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 2.2 银行资本的构成银行资本的一般来源17 Commercial Bank Managemntv 主要思想v 资本构成v 资产风险加权计算v 标准化比率目标v 过渡期安排2.2 银行资本的构成巴塞尔协议的主要内容18 Commercial Bank Managemnt商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；
8、银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。2.2 银行资本的构成巴塞尔协议的主要思想19 Commercial Bank Managemnt20 2.2 银行资本的构成巴塞尔协议对资本构成的规定Commercial Bank Managemntv 公开储备：银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。v 非公开储备(隐蔽准备) ：包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。v 资产重估储备：一
9、是对资产负债表内自身房产正式重估；二是有隐蔽价值的资本名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券。v 普通准备金：用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。v 混合资本工具：既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质v 长期附属债务：普通的、无担保的、初次所定期限最少5年的次级债务。 21 Commercial Bank Managemnt 商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定： 22 Commercial Bank Managemnt23 Commercial Bank Managemnt24 Com
10、mercial Bank Managemnt 资本充足率 = 资本/风险资产 =核心资本+附属资本（资产风险权重）25 Commercial Bank Managemnt风险权数体系的确定v 一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数；v 另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。v 转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。26 Commercial Bank Managemnt风险资产的计算v 表内资产的风险资产量=（表内资
11、产相应的风险权数）v 表外资产风险资产量=（表外资产 信用转换系数 表内相对资产风险权数27 Commercial Bank Managemnt巴塞尔协议的优缺点优点：v 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；v 为实施风险管理提供了统一的标准；v 改变了商业银行经营管理观念与方法；v 拓宽了商业银行风险管理的范围。28 Commercial Bank Managemnt缺 陷：v 忽视了市场风险 ；v 对银行资产风险的判定有欠妥之处； v 巴塞尔协议规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 29 巴塞尔协议的优缺点Commercial Bank Managemnt 银行风险监管的
12、三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 。 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 。 （3）市场纪律：市场参与者在 了解银行经营状况基础上所采 取的相应行动，对银行产生的 激励或制裁效果。巴塞尔协议的主要精神30 Commercial Bank Managemnt巴塞尔资本协议的资本的要求31 Commercial Bank Managemnt 充分的信息披露增强透明度 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息 重点是
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