（高职）20.12反馈（石会颖校对）ppt课件.ppt
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20.12反馈（石会颖校对）企业内部控制INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE企业内部控制评价指引内部控制评价结果反馈 郑红梅 副教授企业内部控制评价指引反馈提纲内部控制评价报告内部控制评价结果反馈内部控制评价反馈一、内部控制评价报告内部控制缺陷报告可以包括在内部控制评价报告中，也可以单独编报。一、内部控制评价报告一、内部控制评价报告在对评价对象进行一次内控评价后，一般还需要对同一评价对象进行跟踪评价。跟踪评价不仅要关注上次评价中出现的薄弱环节，同时也要考虑到评价对象的组织结构状况、业务流程上发生的变化而出现的内部控制新情况。二、内部控制缺陷报告第 十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。二、内部控制缺陷报告内部控制缺陷报告应当采取书面形式，可以单独报告，也可以作为内部控制评价报告的一个重要组成部分。二、内部控制缺陷报告内部控制缺陷报告披露的内容谢 谢 聆 听 ！ 再见
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