（高职）汇兑汇出(2019)ppt课件.ppt

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2、-结算方式处理模块一：汇兑业务操作处理模块一：汇兑业务操作处理1模块二：委托收款操作处理模块二：委托收款操作处理2模块三：模块三： 托收承付操作处理托收承付操作处理3银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务模块一 汇兑业务操作处理基本知识基本知识活动一活动一汇兑汇出业务处理汇兑汇出业务处理活动二活动二汇兑汇入业务处理汇兑汇入业务处理银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务业务导入 银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务操作流程1业务受理业务受理2345汇款人填写一式三联业务汇款人填写一式三联业务委托书，第一联为借方联；委托书，第一联为借方联；第二联由银行凭以发报

3、或第二联由银行凭以发报或作出票依据；第三联为银作出票依据；第三联为银行给客户的回单。行给客户的回单。银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务凭证填写 2019 7 1 2019 7 1 V V 模拟银行金苑支行模拟银行金苑支行厦门飞驰公司厦门飞驰公司工行厦门站前支行工行厦门站前支行伍拾万元整伍拾万元整￥5 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 货款长宇电器有长宇电器有限公司财务限公司财务 专专 用用 章章李李 海海之之 印印银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务操作流程1业务受理业务受理2345凭证审核凭证审核业务委托书记载的各项内容是否业务委托书记

4、载的各项内容是否齐全、正确；汇款人帐户内是否齐全、正确；汇款人帐户内是否有足够支付的余额；汇款人的印有足够支付的余额；汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符；对章是否与预留银行印鉴相符；对填明填明“现金现金”字样的，还应审查字样的，还应审查汇款人和收款人是否均为个人。汇款人和收款人是否均为个人。 银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务凭证审核 2019 7 1 2019 7 1 模拟银行金苑支行模拟银行金苑支行长宇电器有限公司长宇电器有限公司工行厦门站前支行工行厦门站前支行 伍拾万元整伍拾万元整 5 0 0 0 0 0 0 05 0 0 0 0 0 0 0 长宇电器有长宇电器有限公司财

5、务限公司财务 专专 用用 章章银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务操作流程1业务受理业务受理2345凭证审核凭证审核交易处理交易处理 借：活期存款借：活期存款汇款人户（委托书汇款人户（委托书1） 贷：清算资金往来贷：清算资金往来 （委托书（委托书2）银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务操作流程1业务受理业务受理2345凭证审核凭证审核交易处理交易处理凭证签章凭证签章业务委托书第一、二联业务委托书第一、二联加盖业务清讫章和名章，加盖业务清讫章和名章，第三联加盖业务受理章第三联加盖业务受理章银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务凭证签章 2019 7 1 2

6、019 7 1 V V 模拟银行金苑支行模拟银行金苑支行厦门飞驰公司厦门飞驰公司工行厦门站前支行工行厦门站前支行伍拾万元整伍拾万元整￥5 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 货款长宇电器有长宇电器有限公司财务限公司财务 专专 用用 章章李李 海海之之 印印李李 君君赵赵 燕燕 业务清讫（业务清讫（0101） 模拟银行金苑支行模拟银行金苑支行 2019.07.01 2019.07.01 银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务操作流程1业务受理业务受理2345凭证审核凭证审核交易处理交易处理凭证签章凭证签章后续处理后续处理委托书第委托书第1、2联作记帐凭联作记帐凭证放记帐凭证保管箱内证放记帐凭证保管箱内,第第3联作回单交付给客户联作回单交付给客户.银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务汇出业务处理总结 借：活期存款借：活期存款-长宇电器（委托书长宇电器（委托书1） 贷：清算资金往来（委托书贷：清算资金往来（委托书2） 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行124业务委业务委托书托书第三联第三联委托书委托书 汇兑信息汇兑信息3