商业银行管理PowerPointPresentati.pptx

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1、股东大会董事会监事会总稽核行长（或总经理）各种委员会投资部一、二、三级分行放款部存款部国际业务部信托部会计部人事部教育部控制部公共关系部分支行监事会董事会行长室资产负债管理委员会风险管理与内部控制委员会稽核委员会财务管理委员会业务发展系统公司业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部综合管理系统人力资源部资产负债管理部风险管理部财务会计部投资管理部海外行管理部支持保障系统行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部稽核系统稽核部监察系统监察部股东大会董事会监事会行长党委书记业务发展部资金计划部国际业务部信贷部财会部稽核部人事部科技部各分支行总资本风险资本核心资本 （资产风险权重）总

2、资本风险资本核心资本附属资本（资产风险权重）总资本风险加权总资产1001207.5C0C*KCC(K/A)*K/A图图2-22-2银行资本量与资本成本之间的关系银行资本量与资本成本之间的关系CC3C2C10大银行中银行小银行K/A1K/A2K/A3K/A图图2-32-3银行最佳资本需要量与银行规模的关系银行最佳资本需要量与银行规模的关系TA1TA0TA0 TATA0ROA(1-DR)+ EK/TA1(EG/TA1)-ROA(1-DR)存款价格变动银行存贷利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成银行的净利润与银行存贷款增长图图3-13-1银行存款定价与银行经营目标银行存款定价与银行经

3、营目标每单位存款服务的经营支出分配到银行存款的总支出售出每单位存款的计划利润该方法要求银行计算（1）每种资金来源的成本比率；（2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。总成本变动额筹集的新增资金额* TRTR为总收益，等于存款量为总收益，等于存款量存款资金成本存款资金总额存款资金成本可用存款资金总额fXfXffff)ff()(xxxx212121或ffXXX新增利息+新增其他开支新增资金新增利息+新增其他开支新增资金X资金缺口 =目前的和预测的银行预计发放的贷款和进行的投资目前和期望的存款流入例题：假定一家银行有一项合格的1.5亿美元

4、的新贷款需求。它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。下周该银行估计的资金缺口计算如下：= 预期总贷款变化表表4-2某银行流动性需求预测表单位：万元某银行流动性需求预测表单位：万元银行的流动性需求 0.95(30.24)0.3 现金同业存款总资产政府证券总资产现金+同业存款政府证券总资产同业拆出同业拆入总资产总资产贷款和租赁净额总资产货币市场资产货币市场负债短期同业存款同业拆出短期证券总资产1存货周转率1应收账款周转率1应付账款周转率经营活动的现金净流量投资活动的现金净流量融资

5、活动的现金净流量筹集资金的边际成本银行其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期利润水平客户预期利润收入或现金流量资产负债表上的资源和提供的抵押品企业所有者或共同签字人的个人保证或抵押到期收益率每期利息到期还本（出售价格）购入价格持券期间购入价格到期还本（出售价格）2到期收益率10.53%900100009000101000090002niiitiPRR12)(iitRiPitRnniiP11RniiiPRR1iR元元元951 .072 .094 .0112 .0131 .0R850.91 .092 .084 .072 .05 .61 .0R8121 .0102 .084 .062 .041 .

6、051C51B51iCiiiiBiiAiiARPRPRPR191.28.4922.085.0191.28.48.4)(85.0)(8.4)()(512251512A21CCBBAAiCiCiCBiBiiBiAiAiitniiVVVRRPVRRPVRRPVVRRPV方差方差的计算公式：元之间波动股票的未来收益在元之间波动股票的未来收益在元之间波动股票的未来收益在19.1181.6191.29C92.808.7922.08B19.1081.5191.28A的系统风险程度。券为相对于证券组合，证收益；时期内证券组合的预期为时期内无风险程度；为的预期收益；时期内证券为其中，itERtRitERimtf

7、titftmtftitiRERRER3020100占所持证券总值的百分比（%）12345占组合的20%占组合的20%占组合的20%占组合的20%占组合的20%期限期限/年年1009080706050403020100占所持证券总值的百分比（%）12345期限/年组合的100%30%70%占所持证券总值的百分比（%）504030201001234567891010%20%10%期限期限/年年占所持证券总值的百分比（%）5040302010012345678910组合的一半或较大的百分比期限期限/年年组合的一半或较大的百分比5040302010012345678910占所持证券总值的百分比（%）预

8、期利率上升，转向短期证券预期利率下降，转向长期证券期限期限/年年活期存款储蓄存款定期存款资本金资金地第一准备金第二准备金贷款长期证券固定资产活期存款储蓄存款定期存款资本金第一准备金长期证券固定资产第二准备金贷款亿（美元）121 xx千万（美元）321 xx1221233.0),(25.0 xxxxx或者图形：由图解法可以得到下列与千万（美元）亿（美元）0033. 03108. 012. 0211212121xxxxxxxxxMaxR00.10.20.30.40.50.60.70.80.91亿X1ABDBAFGCRRE亿（美元）121 xx千万（美元）321 xx133.02xx万（美元）万（美

9、元）万（美元），110008.012.0250075002121xxMaxRxx利率敏感性资产（RSA）利率敏感性负债（RSL）净利息收入盈利资产ntttntttiCiCtD11)1()1(PViCtDnttt1)1()(17.4100087.4169)1.01(1000)1.01(100)1.01(1000)1.01(100515515年tttttD)1(iiDPP(4)i1di-DPVdpvdiPVi11i)(1Ct-PVdpv(3)(3)PVi)(1Ct-dipvdpvPV(2)(2)i)(1Ct-didpvi) 1 ()1 (n1tttn1t1ttn1t1tt1进行整理，可得：对等式，

10、可得：两边除以现值等式率变动的敏感度：求导，可得出现值对利对利率ntttiCP%79. 3-01. 0101. 017. 4-PP11%10%10004.17i1i-DPP变化是多少？百分比，则该贷款市场价值的如果市场利率上升为。率为美元，目前的到期收益目前的市场价值为年，为中，银行贷款的持续期例如，在前面举的例子波动的近似值是：数额时，金融工具价格当利率变动是一个很小和全部负债的市场价值总每种负债的市场价值每种负债的持续期负债综合持续期和全部资产的市场价值总每种资产的市场价值资产的持续期每种资产综合持续期贴现率预期的现金流出量贴现率流出时间预期现金流出量贴现率预期的现金流入量贴现率流入时间预

11、期现金流入量 )(1)(1)(D)(1)(1)(n1ttn1ttLn1tt1tntAD(5)i1i-DANWi1i)ALD-(DANWA(4)(4)i1iL)D-A-(DNW(3)(2)(1)3()2(1)1(1GAPLALA即，可得式两边除以将，并简化得代入和把LANWiiDLLiiDAALA)(14.108.21000920-3.05)(08.249.392040000.1920520)(49.34001.144401.13401.12401.140)(05.397.5100020065.21000700)(97.520012.1922412.18241.1224)(65.270014.1

12、379814.129814.1984329832年持续期缺口年负债结合持续期年续期大额可转让定期存单持年资产综合持续期年国库券持续期年商业贷款持续期)-9()(18-)-27()(09.106.2973902-3.00)(06.248.390238700.1902515)(00.389.597318964.2973684亿元银行净价值变动亿元总负债市价变化亿元总资产市价变化年持续期缺口年负债综合持续期年资产综合持续期8.83%360)900(10022075)22075(70021375700)(2137536090%55.8100万实际收益率：美元合计：美元期货交易收入：美元万利息收入：银行

13、A(负缺口)中介机构(保证支付)银行B(正缺口)付固定利率收浮动利率收固定利率付浮动利率AAA银行中介机构BBB银行资本市场货币市场固定利率10%LIBORLIBOR固定利率10.25%固定利率10.5%浮动利率LIBOR+!%汇款人收款人签发行兑付行(3)持票异地采购付款(6)划借方报单索汇并退回余款(1)交存款项委托汇款(2)签发银行汇票(7)通知汇票余款收账(4)送交汇票委托收款(5)办理转账或付现金 收 款 人 付 款 人 收款人开户银行付款人开户银行(1)根据合同发货后，填写商业承兑汇票(2)盖章确认承兑(3)填写委托收款凭证委托收款(9)收妥入账或退票(4)解票托收(8)划回票款或

14、退票(5)交存票款(6)传递结算凭证(7)到期转账或收取罚金 收 款 人 收款人开户银行 付 款 人 付款人开户银行(承兑银行)(1)双方签订合同(5)送交汇票(8)银行划付清算(11)查询或退单(9)收妥通知入账(7)到期委托收款(2)出票并申请承兑(3)签订承兑协议(4)承兑及收票(6)交存票款(10)传递结算凭证 申 请 人 收款人或被背书人签发银行(发票行)同城票据交换兑付银行(3)将本票交收款人(1)申请签发本票(2)收妥款项签发本票(4)兑付本票(6)将本票提入办理转账(5)将本票提出交换清单汇款人汇款人开户银行收款人收款人开户银行(1)委托汇款并交费(2)受理汇款退回单(3)通过

15、联行报单划转款项(7)退回汇款(6)办理退汇手续(4)通知收妥入账或来行取现(5)来行领取汇款销货单位代理收货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行(2)发货(1)代理收货通知(3)委托银行收款(8)通知货款已收妥入账(5)通知付款(6)付款(7)划转货款(4)传递委托收款凭证银行 企业和家庭部门贷款顾客 投资者：金融机构和个人向借款顾客发放贷款表明贷款完成的借据由证券销售获得的资金投入到银行新贷款和其他资产中证券出售获得的资金回流入银行证券的出售由贷出款项支持借款顾客的借据被打入类似的贷款集合中，代表这些贷款利益的证券被出售给投资者原始贷款发放银行信用担保公司信用评级公司信托公司投资者

16、债券承销商购买信用担保出售贷款和贷 款权利转移评定信用等级定价和推销债券汇款人收款人（A国）汇出行（B国）汇入行外汇资金流向1.电汇申请书2.电汇回执4.电汇通知书5.签收6.付款3.加押电报7.付讫借记通知A国B国汇款人收款人（A国）汇出行（B国）汇入行外汇资金流向3.寄交国外收款人A国B国1.票汇申请书2.银行即期汇票5.递交银行即期汇票6.付款4.汇票通知书7.付讫借记通知付款人（进口商）委托人（出口商）代收行进口方银行托收行出口方银行1.签订合同6.D/P,D/A付款5.D/P,D/A提示4.托收委托书及跟单汇票7.收妥贷记通知书8.付款结汇3.回执2.交托收申请及跟单汇票1.签订合同

17、进口商开证申请人出口商受益人进口方银行开证行出口方银行通知议付行12.提货 运输公司 5.发货 10.通知赎单11.付款赎单2.申请开证7.议付货款6.提交全套单据4.通知信用证3.开立信用证8.汇票和单据9.付款，发贷记通知书)(1)(1bbqqBASISDAYSiBASISDAYSiSF02.105)360/180%2.6(1)360/180%4.2(1107F1)(1)(1bbqqBASISDAYSiBASISDAYSiSSFW总资产总资产非盈利性资产总资产贷款租赁证券投资总资产总生息资产资产的收益基础率总资产非利息收入总资产利息收入总资产总收入资产利用率总负息负债总利息支出总盈利资产总

18、利息收入收益差额普通股股本税后净利润）每股收益率（总资产税后净利润失）及其他特殊项目的不包括证券收益（或损）特殊交易前的净收益（总资产用总营业收入总营业费净营运效率比率总资产出非利息收入非利息支净非利息收益率总资产利息收入利息支出净利息收益率总资产税后净利润资产收益率总股本税后净利润股本收益率EPSNRST(NIM)(ROA)(ROE)运情况的不同方面。这一等式说明了银行营股本乘数资产利用率净利润率总股本总资产总资产总营业收入总营业收入税后净利润美元资产，即美元股本支持则要求，还要求达到，降低为如果总股本总资产美元资产。根据公式美元股本支持每，要达到，为其例如，某银行今年制订总股本总资产总资产

19、税后净利润总股本税后净利润或总股本总资产）（、股本盈利率分解分析(2)ROE%10%1001$20$%5.0ROE201%10ROE%5.0ROA%10%1001$10$1%ROAROE10110%ROE1%ROAROAROE11ROE资产收益率（ROA）股本乘数（EM）银行利润率（NPM）资产利用率（AU）总资产税后净利润）资产收益率（等于总资产特殊收入与支出项目影响净收入的特殊交易减去总资产出非利息收入非利息支净非利息收益率加上总资产利息收入利息支出净利息收益率ROA总贷款贷款损失准备金贷款损失准备金比率总贷款冲销贷款净额贷款损失率总贷款逾期贷款逾期贷款率(3)%100(2)%100)1(%100(3)%100(2)%100)1(总资产净贷款贷款比率总资产短期投资流动性风险比率总资产流动性资产流动资产比率股本资本市场价值股本资本的账面价值浮动利率负债固定利率负债浮动利率贷款和证券固定利率贷款和证券值相同资产预计的市场价银行资产账面价值(4)(3)(2)1(利率敏感性负债利率敏感性资产利率风险比率每股收益每股价格银行股票的市盈率2.3$516$B4$520$银行市盈率银行市盈率A格收购银行股票的现行价溢价格被收购银行股票现行价股票交换率流通股总数合并后收益每股收益36. 5$140000750000