商业银行会计基本核算方法.pptx

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1、借借 方方 贷贷 方方传票张数传票张数传票张数传票张数金金 额额金金 额额现金现金 张张现金现金 张张转账转账 张张转账转账 张张合计合计 张张 合计合计 张张（位数）（位数） （位数）（位数）*银行银行 现金收入传票现金收入传票（贷）（贷）（借）现金（借）现金总字总字 号号 字第字第 号号户名或账号户名或账号摘摘 要要金金 额额 （位数）（位数）合合 计计年年 月月 日日会计会计 出纳出纳 复核复核 记账记账1、现金收入传票、现金收入传票*银行银行 现金付出传票现金付出传票（借）（借）（贷）现金（贷）现金总字总字 号号 字第字第 号号户名或账号户名或账号摘摘 要要金金 额额 （位数）（位数）

2、合合 计计年年 月月 日日会计会计 出纳出纳 复核复核 记账记账2、现金付出传票、现金付出传票*银行银行 转账借方传票转账借方传票科目（借）科目（借） 年年 月月 日日对方科目（贷）对方科目（贷）户名或账号户名或账号摘要摘要 金金 额额（位数）（位数）合合 计计*银行银行 转账贷方传票转账贷方传票科目（贷）科目（贷） 年年 月月 日日对方科目（借）对方科目（借）户名或账号户名或账号摘要摘要 金金 额额（位数）（位数）合合 计计*银行银行 特种转账借方传票特种转账借方传票 年年 月月 日日 付款人付款人全称全称账号与地址账号与地址开户银行开户银行收款人收款人全称全称账号与地址账号与地址开户银行开

3、户银行金额金额人民币人民币（大写）（大写）（位数）（位数）原凭证金额原凭证金额原凭证名称原凭证名称赔偿金赔偿金号码号码转账转账原因原因银行盖章银行盖章科目（借）科目（借）对方科目（贷）对方科目（贷）会计会计 复核复核 记账记账 制票制票*银行银行 特种转账贷方传票特种转账贷方传票 年年 月月 日日 收款人收款人全称全称账号与地址账号与地址开户银行开户银行付款人付款人全称全称账号与地址账号与地址开户银行开户银行金额金额人民币人民币（大写）（大写）（位数）（位数）原凭证金额原凭证金额原凭证名称原凭证名称赔偿金赔偿金号码号码转账转账原因原因银行盖章银行盖章科目（贷）科目（贷）对方科目（借）对方科目（借）会计会计 复核复核 记账记账 制票制票*银行银行 表外科目收入传票表外科目收入传票表外科目（收入）表外科目（收入） 年年 月月 日日户名户名摘要摘要金金 额额（位数）（位数）*银行银行 表外科目付出传票表外科目付出传票表外科目（付出）表外科目（付出） 年年 月月 日日户名户名摘要摘要金金 额额（位数）（位数） 账号账号 户名户名 余额余额日期日期 1 2 10天小计天小计合计合计 年年 月月 日日科目科目代码代码科目名称科目名称本日发生额本日发生额余额余额借方借方贷方贷方借方借方贷方贷方