会计电算化T3用友通实务操作题(共5页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上题：用友通财务业务一体化练习题一、公司情况整体描述： 北京华邦有限公司是一家工业企业，2011年5月启用用友通软件，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率 。财务核算的要求：（1）采用新会计制度科目；（2）对客户、供应商、存货分类管理；（3）计价方式：采用移动平均法； (4)、暂估方式选择“单到回冲”；（5）、销售成本核算方式为“销售出库单”；（6）折旧方法选择“平均年限法”；（7）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表；（8）存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2；（9）代扣个人所得税；（10）建账日期2

2、011年5月。业务流程：（1）、根据销售订单检查库存商品，产品不足需下达生产加工单。 （2）、产品结构： 1个打印机=1个机壳+1个滚动轮+1个墨盒（3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。2011年5月购买用友通标准版财务业务一体化软件包，并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。其它说明：凭证类别为“记账凭证”；填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。操作员及权限编号名 称权限01张经理账套主管02王会计具有所有模块的权限，不能凭证审核04钱出纳具有出纳签字、现金管理的操作权限二、特殊科目初始设置 科目编码 名称 辅助核算 备注 1131应收账款客户

3、往来1133其他应收款个人往来1151预付账款供应商往来2121应付账款供应商往来采购业务供应商往来购置固定资产业务供应商往来（不受控）2131预收账款客户往来4101生产成本 基本生产成本 直接材料项目核算成本项目 直接人工项目核算 燃料动力项目核算 辅助生产成本项目核算生产成本转出（新增）项目核算三、公司现有的档案信息 1、部门档案：编号名 称部门属性1财务部2采购部3销售4生产车间 职员档案编号职员姓名所属部门101张三财务部102钱有财财务部201冯丽采购部202李斯奇采购部301付海涛销售部302孔俊杰销售部401梅眉生产车间402钱国军生产车间2、客户分类：客户分类编码客户分类名称

4、01北京地区02上海地区3、客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102北京康康股份有限公司康康股份0103上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01北京地区02天津地区5、供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业02 03北京长江运输公司长江运输016、存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用7、存货档案（0.5分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性102A型机壳个17销售、外购、生产耗用104滚动轮个17销售、外购

5、、生产耗用105墨盒个17销售、外购、生产耗用201A型打印机台17自制、销售301运费元7劳务费用8、项目大类： 选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。 （把“产成品”作为成本项目） 9、结算方式：编码结算方式票据管理标志1现金结算2转账支票10、仓库档案：编码仓库名称计价方式1原材料库移动平均3产成品库移动平均11、收发类别： 编码名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收2出库发21销售出库发22领用出库发221A型打印机用发四、期初余额 现金2000元，银行存款25000元。应收账款：（1）利天实业5850元，是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10

6、台，含税单价585元，普通发票号01；（2）康康股份5000元。日期等，具体销售情况不祥。（客户期初）其它应收款:采购部冯丽预借差旅费3000元。预付账款：朝阳科技1000元。（供应商期初）物资采购贷方金额400元，3月份向朝阳采购的墨盒20个，单价20元，尚未收到发票。原材料中： (1)墨盒5个，单价18元；（2）滚动轮4个，单价40元；库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元；固定资产中：生产设备：机床2004年7月1日购买，生产车间使用，购买价格10000元。累计折旧中：机床5500元。资产类别折旧方法残值率使用年限生产设备平均年限法5%5应付账款（采购业务）：（1）大海实业117

7、0元，是2007年1月21号向其采购墨盒50个，单价20元。（发票号01） （供应商期初）应付工资3000元。实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配-未分配利润9745元。主营业务收入累计发生10000元，主营业务成本累计发生5815元，管理费用累计发生1000。五、5月份业务 （1）1日，提取现金5000元。 （2）1日，发放工资3000元。 （3）3日，财务部冯丽出差归来，报销差旅费2500元，交回现金500元。 （4）3日，3月份暂估入库的墨盒收到采购专用发票（发票号02），用预付账款冲抵本次货款。 （5）5日，决定本月生成加工A型打印机6台。 （6）5日，向大海实业采购原材

8、料入库（A型机壳6个，单价100元，滚动轮2个，单价40元，墨盒1个，单价20元），并收到采购专用发票（发票号03）。同时现金支付长江运输公司提供的采购运费200元（发票号01）。运费按采购金额分摊入采购成本中。结算处理（运费分摊（7）6日，用转账支付期初购货款和本次购货款，共计1989元。 （8）6日，根据生产加工单领用原材料。全部领用。材料成本全部归“A型打印机”。 （9）6日，本公司工资项目包括基本工资、奖金、交通补助、缺勤扣款。人员类别有管理人员和生成人员。如果是管理人员，基本工资是2000元，其他人员为1500元。本月生产人员梅眉奖金500元，交通补助300，缺勤扣款100元。公司计

9、算个人所得税时。 进行工资分摊，分摊依据为“实发合计”。 （10）6日，本月购买固定资产“电脑”一台，供货商“海龙电脑城”，价款5000元，尚未支付，确认为“应付账款-购置固定资产业务”。财务部门使用。 （11）计提本月。修改本月折旧额为158.33元，以后都按此计提。 （12）10日，产成品入库，进行产品成本分配。 （13）13日，管理部门领用墨盒一个； （14）20日，销售A型打印机给自己的老客户“利天实业”4台，单价650元，代垫运费80元。 （增加费用项目代垫运费）（15）22日，收到利天实业的转账支票一张，金额为8900元。与账上相差销售零头72元，不再收回。 （折扣）（16）23日，销售给“利天实业”的A型打印机一台不符合质量要求，做退回处理。用转账支票退回“利天实业”1台A型打印机的价税款。 （切换付款单）（17）30日，从朝阳公司采购滚动轮，采购入库10个，单价40元，只收到其中8个的采购专用发票。 （18）30日，盘点原材料库，盘盈滚动轮2个，单价38元； （19）31日，凭证出纳签字、审核、记账，期间损益结转。 （20）结账。六、要求编制5月份的资产负债表和利润表。专心-专注-专业