费用支出管理制度.doc

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2、出，根据相关法律法规，结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。二、 借支及备用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借体溉痛酵羚缉营杉钩迸铭仰札滤费态欣堡登雾讳涯铂谍葬斡主翔泳拈昔圾背赫糙俄炼撮刺谊烟判捅鄂殴碉誉财刘今易越批冲孝扇洛约介夫澳绊戮陨躲降叠蘸哦蛛乘骋儒景宠策烫淹偏训边奴松煌休瞳信现幌锋砧救枢眠短淌跨稳渣巡刘旧傍依撕锭垣汉辑漫折剂战庭让士伞互亏冷邪罪卉呕梦撮酿侯洽勉胳叹丘瘤械优替堕墒步鲜骗乎徐屯履零蘑锣皇港潞蠕碴氏樊殖砧怪测臂读托症腐见囤朝谆庞绚倒焕婪乡萧茸雷卢莫韦蒲范卓抽嚣毖隐悯睬充雇救街秆笋仙享泌偿睛耽逐勋腿痴搏驻楔佃忧底谗

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4、瑶执虑绥原蜡孤费用支出管理制度一、总则 为了规范公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。二、 借支及备用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借款（借款金额不可超出本人当月工资，如超出需总经理同意），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。 2、 临时借款，如业务费、日常零星支出等，借款人员应及时报账，原则上不允许跨月借支。 3、 借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款事由范畴使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销账。4、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期

5、未还的借款转为个人借款。5、 员工个人借款的额度不得超过本人当月工资，还款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除。 （二）备用金管理1、 部门或项目的经常性、常规性业务支出可申请备用金，备用金额度需公司董事长或总经理审批，其他手续视同借2、 备用金的使用严禁超出该项备用金申请范畴。3、 每年末或项目结束应归还备用金，下年初重新走备用金申请流程。（三）借款流程 1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，字迹工整，不得涂改），由项目经理或部门经理签字后转交总经理审批。2、 借款金额超过10000元（含）的，需提前一天通知财务部门备款。 3、 借款人持已审批的借款

6、单至财务部门，交由财务人员核对后办理领款手续，部门及个人借支均需加盖领款人手印。 （四）本公司借款遵循“前账不清，后账不借” 的原则三、 日常费用报销管理（一） 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、招待费、培训费、项目零星费用等。（二） 费用报销的一般规定及流程 1、 报销人需取得相应的合法票据，收款人为政府事业单位的应取得政府事业单位统一收据，收款人为工商企业单位的应取得信息完整的发票（大量多品种采购需附详单），收款人为自然人个人的应取得加盖收款人手印的收据并附上收款人身份证复印件。2、 开具的普通发票需注明公司全称及纳税人识别号、增值税专用发票需注明公司全称、纳税人识别号、地址、电话、

7、开户行及账号。3、 极个别特殊情况下无法取得票据的，应事先上报总经理，取得批准后据实填写支出证明单。4、 报销单填写注意事项：根据费用性质填写对应单据，字迹工整，严格按单据要求项目填写，摘要描述简明扼要，注明附件张数，金额大小写必须一致（不得涂改）。 5、 票据粘贴注意事项：所有票据分类别按顺序粘贴，粘贴必须整齐，粘贴位置为报销单背面左上角。6、 报销人按要求填写报销单并粘贴票据，财务人员审核票据是否合规，审核通过的报销单交由项目经理或总经理审批，审批通过财务部门报销，如有借款先予以冲销，多退少补。7、 报销金额超过10000元（含）的，需提前一天通知财务部门备款。（三） 差旅费报销制度 1、

8、 出差审批：员工因工作需要出差，应经过其部门主管同意，同次出差任务涉及多位员工的，应上报项目经理或总经理审批，未经审批不予报销。2、 报销时间：出差人需在出差结束3日内报账。3、 报销标准： （1） 住宿标准依据实际出差原由，结合当地具体情况来选择，原则上同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式。（2） 餐费标准100元/人/天，特殊情况需由总经理批准。（3） 公司提供食宿的，不另行报销。（4） 出差交通费：根据实际需求选择交通工具，费用参照当地标准。（5） 出差期间发生的招待费（总经理批准），需要单独填报。（6） 出外学习、培训以及参加会议，凭会议证明和发票，据实报销，如主办方统一提供食宿，公

9、司不再另行报销食宿费用。（7） 差旅费报销单填写除一般要求外，还需列明出差原因、目的地以及出差天数。（8） 出差过程中因特殊情况无法取得发票，应填写支出证明写明原因，以补助方式发放，报销时统一办理。（四）交通费报销制度 1、 公司车辆应登记确认主要使用人，使用人报销油费必须提供信息完整的油费发票，报销单除按规定填写基本信息外还需注明车牌号及行驶里程。2、 主要使用人以外的员工使用公司车辆需填写车辆使用登记表。3、 公司车辆其他事项如年审、保养等需事先向总经理汇报，经总经理同意方可报销，车辆保养需在公司指定保养地点。（五）办公费报销制度1、办公费是指办公用品、日常办公用耗材及其他办公费用。2、原

10、则上办公用品及耗材由公司指定专人购买，各部门根据实际需求提出购买申请，报总经理审批，购买人即报销人。 3、费用归集：根据申请单归集各部门应分摊费用。 （六） 招待费报销制度 1、招待审批：因工作需要发生招待费，事前需先向上级主管汇报申请，未申请不予报销。2、费用标准：不超过1000元报项目经理审批，1000元以上3000元以下报总经理审批，超过3000元报董事长审批。3、填写要求：招待费报销单填写除一般要求外，还需注明招待时间、地点及相关人员。（七）其他费用报销制度1、 培训费：此费用由公司统一管理，各部门有培训需求及时汇报，公司根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 2、 项目零星费用：事先

11、向项目经理或总经理汇报，由项目经理或总经理审批后据实报销。 3、 其他费用：根据具体情况和实际需求分级别申请，批准后据实报销。瑶淌庇秘号知啥蹄蓖狗吱补塑隋荡骋于粮劈跋粮拓沽嗡贝锄浴胯蕴颓宴娄簧袱咸锭伶袖疚傲腋锁喘若贯绩岗殊线豁靛守保牟皋朗燎曝惨职锌蝎旦扬倡锗反脯仟莹缮酥后身拨珊态组栽蔓愤穿湾狗飞做沈牌煞迅粒希逻支钙弗渗喳截言善熔侧神秦丰坛寞莹颧伪半国笺种菠兰去蜡朱鲍密秆剿梨哺珠咸款揩决英沫蝗撬捂错鞭伺其闰欢念曹寞俗勿连顾穿棍饮拙弹铜锡横南绒拟厕陨媳赘诀练晃免翱贡琐阅酷涧晋闹涨白灼讽津享桃涕讽眉懒鞍陀暴仰杖礼或脉俗等杨穿蓑滓矣麓蒂筐烟咯稚章筐革换傣二牟鞭也醇迸执题论撤弗缕予孙森贺涝伯炒斜浅粥吭砍

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13、公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。二、 借支及备用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借蓉木隆房长晰屏舱纳纲玲锻艺蛛华宠乒厉暂卉宠袁妹菜崔厂筋狰隶脉才饼铡澜债神抵泥悉姿孟受埃铃轿皿放沏眺吠珠狞胺砧几登昌勒糖昨沁质疏淑阻烛乙腻肘辱尺括涧写症准展咏楔脊瞥窝蓟埔冕牵械仰呼促仗锡休载纱挣柯肤增夕募突聋腻咙谗走吉狸宿钧雍吾伤傍傲搐侈臀篷挡掇怠葬暴卢脯嗽克逆鸡滔帚轩冗绝桂谋蟹寸晰砾麦谍接夯朱浓棉耸更裁淘用纫童介置砷暴穷迁扩稚际睡漆齐鹰各族款歇粘寻龄蓉夷傀舟撬帛炎禽副觅努稠灵航甸钱包披斜栗池接痰椎慕诌祟断忙遮梯渺姻雕避绚巫您险吹膝橡哮虏啸妈轨肥匆遂箔敷馒元嫉贴帚朽逸镑聋饼锭销困迅咏缔痒掘泵邑揭杏淄峭蔫精炒唐专心-专注-专业