会计电算化教案(共38页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第一章 会计电算化概述教学目的了解电算化的历史及软件的使用教学重点教学难点教学过程第一节 会计电算化简介一、模拟手工记账的探索起步二、与其他业务结合的推广发展三、引入会计专业判断的渗透融合四、与内控相结合建立ERP系统的集成管理第二节 会计核算软件一、会计核算软件的概念和演进二、会计核算软件的分类（一）通用和专用会计核算软件（二）单用户和多用户会计核算软件三、会计核算软件的功能模块（一）会计核算软件的构成（二）账务处理模块与主要核算模块间的联系四、会计核算软件与手工会计核算的异同（一）会计核算软件与手工会计核算

2、的相同点1目标一致2遵守共同的会计准则和会计制度3遵守共同的基本会计理论和会计方法4会计数据处理流程大体一致（二）会计核算软件与手工会计核算的区别1会计核算工具不同2会计信息载体不同3记账规则不完全相同4账务处理流程类型存在差别5内部控制方式不同授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第二章 会计电算化的工作环境教学目的会计电算化的环境教学重点计算机软件及网络安全教学难点计算机软件及网络安全教学过程第一节 计算机一般知识一、计算机及其种类二、计算机的主要性能指标三、计算机的应用领域第二节 计算机硬件一、输入设备二、输出设备三、运算器四、控制器五、存储器第三节 计算机软件一、系

3、统软件二、计算机程序设计语言三、应用软件第四节 计算机网络一、计算机网络概念及功能二、计算机网络的分类 （一）按地理有效范围划分，可分为广域网、局域网、城域网 （二）按通信媒体划分，可分为有线网、无线网 （三）按使用范围划分，可分为公用网、专用网 （四）按配置划分，可分为同类网、单服务器网、混合网（五）按对数据的组织方式划分，可分为分布式数据组织网络系统、集中式数据组织网络系统三、因特网 （一）因特网协议TCP/IP协议 （二）因特网的应用（三）网址第五节 计算机安全一、计算机安全隐患（一）影响计算机系统安全的主要因素（二）保证计算机安全的对策二、计算机病毒防范（一）计算机病毒的特点（二）计算

4、机病毒分类（三）防范计算机病毒的有效方法（四）计算机病毒的检测和清除三、计算机黑客及其防范（一）黑客常用手段（二）防范黑客的措施授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第三章 会计电算化基本要求教学目的会计电算化的要求教学重点计算机替代手工记账的基本要求教学难点会计电算化岗位及其权限设置的基本要求教学过程第一节 会计电算化法规制度会计电算化相关法规制度有，会计法、会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规范、会计电算化工作规范、会计基础工作规范和会计档案管理办法。第二节 会计核算软件的要求一、会计核算软件的基本要求（一）会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定（二）

5、会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间（三）会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照（四）会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能（五）会计核算软件应当符合GB/T19581-2004信息技术会计核算软件数据接口国家标准的要求（六）会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况（七）会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能（八）单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续（九）会计核算软件开

6、发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务二、会计数据输入功能的基本要求（一）对初始数据输入的基本要求1输入会计核算所必需的期初数据及有关资料2输入需要在本期进行对账的未达账项3选择会计核算方法4定义自动转账凭证5用户设置（二）对记账凭证输入的基本要求会计核算软件必须具备输入记账凭证的功能（三）对记账凭证的控制功能1正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存2以编号方式输入会计科目的，自动显示该代码所对应的会计科目名称3借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存4有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方

7、会计科目而无借方会计科目的，予以提示并拒绝保存5正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存6会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能7对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能（四）对原始凭证输入的基本要求1在输入记账凭证的同时，输入相应原始凭证2在记账凭证未输入前，直接输入原始凭证，由会计软件自动生成记账凭证三、会计数据输出功能的基本要求（一）屏幕查询的基本要求1各级会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和当前余额等项目2本期输入的记账凭证、原始凭证3本期和以前各期的总账和明细账4往来项目的结算

8、情况5本期和以前各期的会计报表（二）打印输出的基本要求1应当提供打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报表的功能2在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下，总账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表替代3在保证会计账簿清晰的条件下，打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少4对于业务量较少的账户，提供会计账簿的满页打印输出功能四、会计数据处理功能的基本要求（一）会计核算软件应当具有记账功能（二）会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能（三）会计核算软件应当提供按照规定的会计期间结账的功能（四）会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表的功能（五）会计软

9、件应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保会计数据安全保密，防止对数据的未授权访问、复制、篡改、删除授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第三章 会计电算化的基本要求教学目的会计电算化的要求教学重点计算机替代手工记账的基本要求教学难点会计电算化岗位及其权限设置的基本要求教学过程第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求一、电算化会计岗位的划分及职责（一）电算主管，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作（二）软件操作，负责会计核算软件具体使用操作（三）审核记账，负责凭证的审核记账（四）电算维护，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据（五）电算审查，对电算化

10、系统运行进行监督，防范利用电算化系统的舞弊（六）数据分析，负责对计算机内的会计数据进行分析（七）会计档案保管，负责会计电算化数据和程序备份，打印的账表、凭证和各种会计档案资料的保管二、中小企业实行会计电算化的岗位设置第四节 计算机替代手工记账的基本要求一、替代手工记账的任务和条件（一）替代手工记账是会计电算化的目标之一（二）替代手工记账的条件1配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备2配备了相应的会计电算化工作人员3建立了严格的内部管理制度二、替代手工记账的过程（一）整理手工会计业务数据1重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符2整理各账户余额3清理往来账户和银行账户（二）建立会计账户

11、体系并确定编码1符合财政部和有关管理部门的规定2满足本单位会计核算与管理的要求3满足会计报表的要求，凡是报表所用数据需要从账务处理系统中取数的，必须设立相应科目4保持体系完整，不能只有下级科目而没有上级科目5保持相对稳定6要考虑与核算模块的衔接，凡是与其他核算模块有关的科目，在整理时应将各核算大类在账务处理模块中设为一级科目三、规范各类账证表格式和会计核算方法与过程四、会计核算软件初始化五、计算机与手工并行（1）检验各种核算方法（2）检查会计科目体系的有效性（3）考查操作准确性（4）纠正会计核算软件程序错误或业务处理错误第五节 会计电算化档案管理的基本要求一、保存打印出的纸质会计档案（一）现金

12、日记账和银行日记账要求每天打印输出，做到日清月结（二）明细账要求每年打印一次或在需要时进行打印（三）会计电算化后，在所有记账凭证数据和明细账数据都存储在计算机内的情况下，总账一般用“总分类科目余额、发生额对照表”替代，“总分类科目余额、发生额对照表”一般要求每月打印一次（四）会计报表每月打印一次进行保管二、系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管三、制定与实施会计电算化档案管理制度（一）存档的手续（二）各种安全和保密措施（三）档案管理员的岗位责任制度（四）档案分类管理办法（五）档案使用的各种审批手续（六）各类文档的保管期限及销毁手续四、会计电算化档案安全和保密措施授课日期班 级11级财会

13、讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第四章 会计核算软件的操作要求教学目的理解会计电算化核算的基本流程及要求教学重点利用企业账务进行实训教学难点原始数据录入教学过程第一节 电算化会计核算基本流程一、编制记账凭证二、凭证审核三、记账四、结账和编制会计报表实训题：企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园331号电话：企业类型：股份有限责任公司纳税人登记号：5412企业代号：该厂银行开户情况如下：基本存款账户：工商银行望京支行xx分理处外币存款账户：中行xx支行xx分理处美元户该企业决定于2010年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在K/3上补充登记，财务部相关人员整

14、理出2010年1月的初始数据（简化企业实际业务）如下：中间层的账套管理目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。1、建账资料：账套号0101 （自己可以更改）账套名宏达保温瓶厂（可填写公司简称）账套类型标准供应链解决方案数据实体默认不要修改数据库文件路径E:学生姓名文件夹 (手工指定存放路径)数据库日志文件路径E: 学生姓名文件夹 (手工指定存放路径)系统账号Windows身份验证 2、系统参数设置系统机构名称宏达保温瓶厂会计分期自然年度会计期间账套启用期间2010年1月（企业视实际情况而定）3、用户管理（用户名按具体操

15、作员姓名设置）用户名说 明权 限A系统管理员拥有所有权限B普通用户基础资料、总账查询管理权4、账套的备份、恢复操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允许恢复）。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第四章 会计核算软件的操作要求教学目的账务处理的基本流程教学重点设置初始化数据教学难点系统初始化录入教学过程第二节 账务处理模块基本操作一、系统初始化（一）设置操作员及权限（二）建立账套（三）设置会计期间（四）设置记账本位币（五）设置会计科目（六）录入科目初始数据（七）设置辅助核算

16、项目（八）设置外币币种及汇率（九）设置凭证类别（一）建账资料 1、引入一级行业科目（新会计准则科目） 2、币别 币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型USD美元8.26原币*汇率=本位币浮动汇率 3、凭证字： 记 （不做任何科目范围限制） 4、计量单位（本次实训为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助计量单位）计量单位组基本计量单位(系数为1)重量组D吨kg千克数量组g个X箱 5、结算方式： JF06 现金支票6、核算项目 1）增加核算项目明细数据 A、客户 客户编码客户名称01华北区01.01北京东方百货公司01.02河北民族商场02华东区02.01徐州百货公司02.02上海保

17、温容器公司 B、部门 部门编码部门名称01财务部02市场部03销售部04采购部 C、职员 职员编码职员姓名所属部门01黎明财务部02张宁市场部03赵强销售部04王林采购部D、供应商 供应商编码供应商名称01上海瓶胆厂02东江有色金属公司03天明塑料厂 6、科目设置（需要修改或新增的科目）注：学员在实际实训时，有灰色底纹的为必须完成部分，故请大家先完成灰色部分，时间充分再实训其他科目设置。科目代码科目名称余额方向外币核算期末调汇往来业务核算数量金额辅助核算项目辅助核算1002银行存款借1002.01工商银行借1002.02中行美元户借美元是1122应收账款借是客户1221其他应收款借1221.0

18、1职员备用金借职员1221.02单位往来款借客户1403原材料借是1405库存商品借是2202应付账款贷是供应商2203预收账款贷客户2221应交税费贷2221.01应交增值税贷2221.01.01进项税借2221.01.02销项税贷2221.02应交所得税贷5001生产成本借5001.01基本生产成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造费用借5001.02辅助生产成本借6001主营业务收入贷6401主营业务成本借6602管理费用借6602.01办公费借部门6602.02差旅费借部门、职员6602.03工资福利费借6602.04折旧费借6602

19、.05坏帐损失借6603财务费用借6603.01手续费借6603.02利息收入贷6603.03汇兑损益借 授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题实训初始数据录入教学目的日常账务处理的基本流程教学重点设置原始数据教学难点系统初始化录入教学过程（二）初始数据录入 1、按下表提供数据录入初始余额。科目代码科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额1001库存现金30,0001002银行存款665,2001002.01工商银行500,0001002.02中行美元户20，0008.26165,2001122应收账款15,000北京东方百货余额 5,000 发生时间 2008/10/05 河

20、北民族商场余额 10,000 发生时间 2008/08/15 1221其他应收款职员备用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定资产1,420,0001602累计折旧302,1004001实收资本1,836,100合 计2,138,2002,138,2002、进行试算平衡检查，切换币别为综合本位币。3、试算平衡后，结束初始化工作（文件菜单下结束初始化）注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项

21、目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时，点击该科目将会弹出数量栏可录入数量，不需要录入单价，录入金额即可；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币再操作试算平衡；往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题总账日常业务处理教学目的掌握K/3财务系统日常账务处理工作教学重点进行往来业务核销教学难点进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账教学过程二、总账日常业务处理目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；

22、进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。（一） 查看并设置总账系统相关参数（企业根据实际情况来设置）（二） 录入记账凭证1、提现类1日，签发支票一张，向工商银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016借：库存现金 1,000.00贷：工商银行 1,000.00 （ 结算方式：现金支票，支票号： 1016） 1日，从银行借入期限为3个月的短期借款元，到期一次还本付息。 借：工商银行 贷：短期借款 2、外币业务类3日，收到外币投资美元40,000，以即时汇率8.35折算资本，存入中行美元户。 借：中行美元 （原币400

23、00 汇率 8.35） 334,000.00 贷：实收资本 334,000.00 3、数量金额辅助核算类5日，企业从天明塑料厂外购原材料100个，单价210元，材料以验收入库，货款以工商银行支付。 借：原材料 数量100 单价 210 21,000.00贷：工商银行 21,000.00 4、多核算项目辅助核算（费用报销类） 6日，财务部报销办公费，金额350元 以现金支付。 借：管理费用办公费 （财务部） 350.00贷：库存现金 350.00 7日，采购部王林报销差旅费1900元，以现金支付。 借：管理费用差旅费（采购部、王林） 1,900.00贷：库存现金 1,900.005、往来核算业务

24、类 8日，收回客户北京东方百货前欠销售款5,000元，业务编号，款项转入工商银行。借：工商银行 5,000.00 贷：应收账款/01.01北京东方百货 5,000.00 10日，销售部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶1000个，售价15元（不考虑税金），发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。借：应收账款/01.01北京东方百货 15,000.00 贷：主营业务收入 15,000.00 11日，计提管理人员工资8000元。 借：管理费用工资福利费 8000 贷：应付职工薪酬工资 8000*注意要点1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。2、录入凭证时只能选择最明细科目，必须录完所有核算

25、项目内容：客户、部门、职员、产品品牌。3、在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率，在原币金额处录入原币，系统会自动计算折合的本位币数额。4、在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证6、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录的摘要到下条；c.或者在

26、英文标点状态下，双击键盘右边“.”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。7、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。8、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方金额自动平衡。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题总账日常业务处理教学目的掌握K/3财务系统日常账务处理工作教学重点进

27、行往来业务核销教学难点进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账教学过程(三）凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月1日的提现记账凭证金额出错，正确应为200元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表。(四)往来管理*操作前提：在总帐系统参数设置中，将启用往来往务核算的选项打，前且将往来科目如：应收帐款科目属性中的往来业务核算打 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 查看往来对账单及账龄分析表。

28、(五)制作几张自动转账凭证按短期借款的期初余额和3%的年利率计提利息。名称：计提短期借款利息 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 1-12 财务费用利息 自动判定 按公式转出 100% 应付利息 自动判定 转入 100% (六)期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账(美元，期末汇率：8.3)2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题报表系统实训教学目的掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。教学重点根据要求制作自定义报表教学难点根据要求制

29、作自定义报表教学过程报表系统实训目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。资料：一、制作一张自定义内部报表管理费用明细表单位名称：（自己随意编写） 2010-01-31 单位：元部门 费用办公费差旅费合 计财务部采购部合 计二、查看当月宏达保温瓶厂的资产负债表及利润表。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题现金管理系统实训教学目的掌握现金管理系统日常业务处理方法教学重点录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表教学难点录入银行存款日记账、银行对账单记录

30、，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表教学过程现金管理系统实训目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；进行现金管理系统期末轧账。资料：一、初始化操作步骤1、在现金管理初始数据录入中将总账系统现金、银行存款科目引入；2、从总账系统引入2010年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如果有未达账项进行调整，先将银行未达和企业未达帐项输入完毕后（要求单据日期启用期间），进行平衡检查方可结束初始化，将现金管理系统启用期

31、间定在2010年1月1日。4、系统参数的设置*操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。4、现金管理系统必须先录入初始数据，并结束初始化，才能进行参数的设置。二、现金处理1、登记现金日记账：（从总账引入）2、进行1月31日的库存现金对账。3、现金收付流水帐，有单独的初始数据录入，录入完毕结束初始化后，重新打开现金收付流水帐，才能录入现金日记帐记录，并将日记帐内容生成凭证传递到总帐系统。三、

32、银行存款处理1、登记银行存款日记账：（从总账引入）2、录入银行对账单工商银行的银行对账单记录：日期摘要结算方式结算号借方贷方01-01提现现金支票 10161,00001-05付货款转账支票101710,00001-08回款5,0003、进行工商银行账户的银行对账4、生成银行存款余额调节表。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题固定资产管理系统实训教学目的掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能教学重点完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；教学难点期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账教学过程固定资产管理系统实训目的：掌握固定资产管

33、理系统的操作流程及常用操作功能要求：对固定资产系统进行初始化； 完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：一、系统维护系统参数设置：与总账系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧

34、科目卡片编码规则是否计提折旧001交通工具105%辆平均年限法16011602JT-由使用状态决定是否提折旧002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不论使用状态如何都提折旧003办公设备55%台平均年限法16011602BG-由使用状态决定是否提折旧一、 初始数据录入资产编码JT-001BG-001FW-001名称小汽车复印机厂房类别交通工具办公设备房屋及建筑物计量单位辆台幢数量111入账日期2007.06.302006.12.312003.12.30经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式购入购入自建使用部门财务部财务部车间折旧费用科目管理费用-

35、折旧费管理费用-折旧费制造费用币别人民币人民币人民币原币金额400,00020,0001,000,000购进累计折旧无无无预计使用期间12060240净残值20,0001,00050,000开始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期间182460累计折旧金额57,0007,600237,500折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要点：1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；2、变动方式选择取得固定资产的方式。3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否

36、则系统无法自动计提折旧。4、购进原值是指取得固定资产的价值。5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值，不参与累计折旧计算，一般为零。6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。四、结束初始化一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如的确需要修改的可反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题固定资产管理系统实训教学目的掌握固定资产管理系统的操作流程及常用

37、操作功能教学重点完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；教学难点期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账教学过程五、日常业务处理（一）新增固定资产：资产编码BG-008名称联想电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2010.1.15存放地点财务部经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额12,000（三台总计的金额）购进累计折旧无预计使用期间数60开始使用日期2010.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法动态平均法操作要点：1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。（二）减少固定资产：将BG001固定资产卡片中复印机出售清理。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2010.1.2012009000出售注：清理费用以现金支付；残值收入存