（高职)20190721《Ｅxcel在财务中的应用》 课程标准ppt课件.pdf

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1、ExcelExcel 在财务中的应用课程标准在财务中的应用课程标准适用专业：会计、税务、投资与理财学时： 2 学分 32 课时；3 学分 48 课时；4 学分 64 学时开课学期：第 5 学期一、课程性质与任务一、课程性质与任务Excel 在财务中的应用是一门 Office 办公软件与财务管理等管理类课程相融的课程，是属于信息化类课程。在学习该课程时要求学生已经具备一定的计算机操作能力及财务管理与管理会计知识。通过该课程的学习，学生可以进一步熟悉Excel 的数据处理功能，掌握 Excel 快捷键、Excel 函数、Excel 图表、Excel 数据分析工具、Excel 编程等知识，能有效提高

2、学生的数据处理能力。二、课程的教育目标二、课程的教育目标通过本课程学习，学生应在素质、知识和能力等方面达到以下要求。（一）素质1. 具有“适性扬才，追求卓越”积极向上的价值追求，有较强的集体意识和团队合作精神；2.具有“勤学、修德、明辨、笃实”的“日行一善，价值成长”自我管控能力。3.具有信息素养、工匠精神和创新思维；4.养成及时交付等良好的行为习惯；5.具有一定的审美和人文素养，能够美化图表的表现形态，形成一定的技能应用竞争优势。（二）知识1.掌握选择性粘贴、查找替换、筛选、定位、分列、数据有效性、条件格式、单元格名称的定义与引用及自定义格式的应用；2.掌握鼠标、键盘以及鼠标键盘联用等快捷键

3、操作技巧；3.掌握数据透视表的创建、布局、格式、汇总、显示、切片器的应用与技巧；4.掌握 if、And、Or、Not 等逻辑函数的应用；5.掌握 sum、Sumif、Sumifs、Sumproduct、Round、Mod、Int、Abs 数学与三角函数的应用；6.掌握 date、Year、Month、Day、Today、Eomonth 日期与时间类函数的应用；7.掌握 vlookup、 Hlookup、 Index、 Match、 Row、 Column、 Offset、查找与引用类函数的应用；8.掌握 left、Right、Mid、Len、Exact、Find、Text 文本类函数的应用；9

4、.掌握 min、 Max、 Average、 Count、 Counta、 Countblank、 Countif统计类函数的应用；10.掌握 accrint、Accrintm、Effect、Norminal、Fv、Pv、Pmt、Ipmt、Ppmt、Nper、Rate、Npv、Irr 财务类函数的应用；11.掌握基本图表、控件设置、动态图表的绘制与阅读、能绘制趋势分析、对比分析、结构分析、进度分析等多种图表；12.掌握单变量求解、规划求解、回归分析、方案、合并计算、分类汇总、模拟计算等功能应用；13.掌握 excel Vba 对象、变量、判断、循环、方法等编程基础,能识别 range、Cell

5、s、Worksheet 等常用词汇。（三）能力1.具有分析问题和解决问题的能力；2.具有 excel 基础应用；函数应用；图表绘制；数据分析工具应用的能力；3.具有函数、控件、图表、vba 综合运用的能力；4.具有 excel 财务建模的基本能力。三、与前后课程的联系三、与前后课程的联系本课程是在学习了财务管理 、 管理会计以及计算机应用基础等类似课程之后开设。四、课程内容及学时分配四、课程内容及学时分配（一）内容及学时分配内容与课时分配如下，其中 Excel 应用基础、Excel vba 基础可以根据学情与实际课时进行选择使用，以下按 4 学分编制：（二）学习内容的模块划分为了更体能学习的知

6、识与能力目标，将学习内容细化为“基础模块（技巧模块）财务模块数据分析工具模块图表模块VBA 编程模块” ，相关内容根据学情分析以及课时（学分设置）情况可以选择单独或组合使用,对于学习基础好，学习能力强的班级，章节内容课时项目一单利终值、现值的计算2 课时项目二复利终值的计算2 课时项目三复利现值的计算2 课时项目四年金的计算2 课时项目五利率与期限的计算2 课时项目六净现值与内部收益率的计算2 课时项目七数据分析工具的应用6 课时项目八资金需求量的预测4 课时项目九财务报表的分析8 课时项目十财务预算的编制6 课时项目十一Excel 应用基础14 课时项目十二Excelvba 基础14 课时合

7、计64 课时可以将 Excel 应用基础部分安排学生自学。 其中各模块可以对外开展企业内训等相关工作。1.基础模块（集训模块 0.5 天）章节内容项 目1 ：Excel 应 用基础实训 1： Excel 快捷键的应用（一）掌握用快捷键清除单元格格式的方法掌握 CTRL+1、CTRL+A、ALT+E+A+F 键的应用掌握行高列宽的便捷调整方式实训 2： Excel 快捷键的应用（二）掌握CTRL+-或 CTRL+键增加或删除行与列的操作掌握 CTRL+C、CTRL+ALT+V 键的操作掌握CTRL+1进行单元格格式的自定义操作掌握 SHIFT+箭头键的操作；掌握 CTRL+SHIFT+箭头键的操

8、作；掌握 F5 功能定位键的操作；实训 3: Excel 快捷键的应用（三）掌握 CTRL+F、CTRL+H 快捷键的操作掌握通配符的应用实训 4: Excel 快捷键的应用（四）掌握 CTRL+PAGEDOWN、CTRL+PAGEUP 快捷键的操作掌握CTRL+SHIFT+PAGEDOWN、CTRL+SHIFT+PAGEUP 快捷键的操作实训 5: 数据分列的操作掌握数据分列的操作掌握数据分列线的设置掌握 CTRL+1 快捷方式的应用实训 6: 单元格的引用掌握 CTRL+A、CTRL+H、F4 等快捷操作；掌握绝对引用、混合引用、相对引用在工作中的应用；掌握 ROUND 函数的应用；掌握嵌

9、套公式的编辑技巧；实训 7: 单元格名称的定义与引用掌握名称的定义与引用掌握序列选项的定义与引用掌握 INDIRECT 函数的应用实训 8: 数组常量的录入理解数组公式含义掌握数组公式列与行数组常量的输入掌握数组公式的修改与删除实训 9: 数组公式的录入掌握数组参数的引用掌握单元格名称的定义与引用掌握数组公式的录入实训 10: 数组公式的应用掌握数组公式的应用掌握嵌套公式的编辑掌握 MAX 函数的应用实训 11: 精确匹掌握 VLOOKUP 函数的应用配与模糊匹配掌握 VLOOKUP 函数精确匹配与模糊匹配的设置掌握单元格名称的定义与引用实训 12:金额大写的自定义掌握金额大写的公式自定义掌握

10、 TEXT 函数的基本应用掌握 SUBSTITUTE 函数的应用实训 13:日期大写的自定义掌握日期大写的公式自定义掌握 TEXT 函数的基本应用2.技巧模块（集训模块融入到基础应用模块中）章节内容项 目2 ：Excel 应 用技巧实训 1：鼠标操作技巧掌握快速跳转至数据的边界;移动单元格的操作;掌握在同一行或列中填充数据;多种方式填充数据的操作;掌握删除单元格内容的操作;掌握将单元格区域复制或移动到指定的目标区域的操作；掌握设定合适的行高与列宽操作；掌握鼠标双击与 shift 的作用。实训 2：鼠标键盘联用操作技巧掌握快速选定单元格区域；选取连续单元格区域；选取不相连的单元格区域的操作；掌握

11、插入单元格，删除单元格，复制单元格的操作；掌握调整单元格的顺序的操作；掌握跨工作表移动单元格的操作；掌握改变显示比例的操作；掌握以中心点向两端延长线段；绘制正方形圆形、等边三角形的操作；掌握限制对象只在水平垂直方向移动的操作。实训 3：批量操作掌握选择多个单元格或多个单元格区域的方法；掌握在多个单元格区域批量输入数据的方法；掌握批量操作的限制；掌握对多个工作表同时进行常规操作；掌握将已有工作表的内容格式填充到其他工作表；掌握将多个工作表中的公式全部转换为数值的技巧；掌握一次性删除工作表中的所有对象；掌握一次性删除多张工作表的所有批注，对多个单元格批量求和；掌握批量合并相同内容的单元格；掌握批量

12、修改单元格区域的引用模式，批量打印多个工作表，工作簿。实训 4：表格结构的规范与整理掌握在空白单元格批量补填数据的操作；掌握取消合并单元格；删除空白行与列；删除重复记录的操作；掌握文本数据转数字的操作；掌握删除数字中含有逗号，不可见字符；删除分行符的操作；掌握不规范日期的整理，不规范时间的整理。3.财务模块（集训模块 0.5 天）章节内容项目 1： 单利的终值、现值计算实训 1：创建一个新的工作簿掌握 Excel 的启动与退出的基本操作，能利用启动与退出的快捷方式进行 Excel 启动与退出；能新建、保存一个 Excel 工作簿到一个指定的文件新建文件夹中；能在 Excel 工作表中插入数字序

13、号、数字符号等特殊字符。实训 2：商业汇票到期值及贴现款计算模型的设计掌握 ACCRINTM 函数的运用，能利用该函数计算一次支付利息有价证券的应计利息；掌握 ROUND 函数的运用，能利用该函数保留指定的小数位，理解使用前与使用后掌握嵌套公式的编辑方法，能编制较为复杂的计算公式，完成计算任务。实训 3：限制录入内容的设置掌握数据有效性的使用，能根据工作实际需要进行数据长度、录入内容、录入数字格式等的限制条件设置。掌握对多个不相邻单元格同时选择的方法。实训 4：商业汇票计算模型的保护设置掌握对工作表数据的保护的设置，能够对指定单元格的数据进行修改，而非指定数据不充许他人修改的保护设置。项目 2

14、： 复利终值的计算实训 1：一次性收付款项复利终值的计算掌握 FV 函数使用方法，能利用该公式计算一次性收付款项的复利终值，能区别该公式在年金终值计算中的不同之处。能正确使用单元格引用方式，掌握混合引用方式的使用方法与技巧。实训 2：普通年金终值的计算掌握 FV 函数使用方法，能利用该公式计算普通年金终值，能区别与一次性收付款项终值计算中参数设置的不同之处。实训 3：预付年金终值的计算掌握 FV 函数使用方法，能利用该公式计算预付年金终值，能区别与一次性收付款项、普通年金终值计算中参数设置的不同之处。掌握 FV 函数中 Type 参数的正确设置。实训 4：递延年金终值的计算掌握 FV 函数使用

15、方法，能利用该公式计算递延年金终值；能根据实际工作的需要正确设置公式中的 Nper 和 Type 参数。项目 3： 复利现值的计算实训 1：一次性收付款项的现值计算掌握 PV 函数使用方法，能利用该函数计算一次性收付款项的复利现值，能区别该公式在年金现值计算中的不同之处。实训 2：普通年金现值的计算掌握 PV 函数使用方法，能利用该函数计算普通年金现值的计算，能区别与一次性收付款项现值计算中参数设置的不同之处；掌握 PV 函数中 Type 的参数的正确设置。实训 3：预付年金现值的计算掌握 PV 函数使用方法，能利用该函数进行预付年金现值的计算，能区别与一次性收付款项现值及普通年金现值计算中参

16、数设置的不同之处。掌握 PV 函数中 Type 的参数的正确使用，能够与普通年金现值计算区别出来。实训 4：递延年金现值的计算掌握 PV 函数使用方法，能利用该函数计算递延年金现值的计算。掌握嵌套公式的编辑方法，能根据复杂的计算需要灵活设置计算公式。项目 4： 年金的计算实训 1：年偿债基金的计算掌握 PMT 函数的运用，能利用该函数正确计算年偿债基金或年资本回收额；能够理解偿债基金与年资本回收额计算所需的各种参数，能发现两者之间所需参数的差异。实训 2：年资本回收额的计算掌握 PMT 函数的运用，能利用该函数正确计算年资本回收额或年偿债基金；能够理解年资本回收额与偿债基金计算所需的各种参数，

17、以及两者之间所需参数的差异。实训 3：等额偿还贷款的本息计算掌握 PMT 函数的运用，能利用该函数正确计算等额偿还的本息；掌握 PPMT 函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款本金；掌握 IPMT 函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款利息。项目 5： 利率与期限的计算实训 1：利率的计算掌握 RATE 函数的使用，能够利用该函数在已知 P，F，n，A 等要素情况下，能求出 i 的值；理解财务函数中的数值必须有负数的规则，能查找出不能计算的原因。实训 2：实际利率的计算掌握 EFFECT 函数的使用，能够利用该函数根据名义利率计算实际利率用于财务决策。实训 3：期限的计算掌握

18、NPER 函数的使用，能够在已知 P，F，i，A 等要素情况下，能求出 n 的值。项目 6： 净现值与内部收益率的计算实训 1：净现值的计算掌握 NPV 函数的运用，能正确通过该函数进行项目投资决策的净现值计算，用于财务决策。理解NPV函数中的现金流参数的取数范围，能正确确定现金流的取数范围。实训 2：内部收益率的计算掌握 IRR 函数的运用，能正确设置该函数的现金流参数，计算项目投资的内部收益率用于财务决策。实训 3：证券投资的收益率的计算理解 IRR 函数的本质意义，能够灵活运用该函数计算项目投资、证券投资、实际利率等相关问题。实训 4：贴现模式下资金成本的计算掌握 RATE、IRR 函数

19、的灵活运用，能够利用上述函数正确计算借款的资本成本；理解 IRR 函数的本质意义，能够灵活运用该函数计算项目投资、证券投资、实际利率等相关问题。项目 7： 资金需求量预测实训 1：用销售百分比法预测资金需要量掌握IF函数及数据有效性在实务中的应用技巧，能在 Excel 中制作下拉式菜单，能够制作一个通用的销售百分比法资金需要量预测模型。掌握在 Excel 中的公式输入，能正确运用“+” 、 “-” 、 “*” 、 “/”等运算符进行相关数据的计算。实训 2：用回归直线法预测资金需要量能够调用 Excel 中的分析工具库中工具用于财务实务决策。能够正确使用分析工具库中的回归分析法，能正确设置 Y

20、 值与 X 值，能根据计算结果编写分析项目的回归公式。实训 3：用高低点法预测资金需求量掌握 MAX、MIX 函数的使用，能够利用该函数在一组数据中找到最大值与最小值；理解 HLOOKUP 函数的使用，能够利用该函数在指定的数据表中按照指定的查找条件在数据表的首行查找，并能精确返回指定行数的值。掌握 CONCATENATE 函数的使用，能够利用该函数将多个单元格中的数字或文本合成一个简要的字符串。项目 8： 财务实训 1：单元格名掌握单元格名称、单元格区域名称的定义、报表分析称定义与修改修改、删除的基本操作；能够利用单元格名称进行公式的设置。实训 2：基本财务比率的计算理解财务分析模型设计的基

21、本要求，能够引用事先定义好名称的单元格进行财务比率指标计算公式的编辑。掌握 AVERAGE 函数的运用，能够利用该函数正确计算所选数据的平均值；掌握三年营业收入平均增长率等类仅似计算公式的录入，能够对开多次方根的计算公式进行编制录入。实训 3：结构百分比财务报表的制作掌握相对引用与绝对引用的区别与应用，能够利用各种引用方式制作结构百分比报表和趋势百分比报表；掌握条件格式的使用，能够利用条件格式的设置显示需要突出显示的数据；掌握 IF 函数的使用，能够利用该函数设置具有简单智能化的计算公式。实训 4：比较财务报表的制作掌握比较财务报表的制作方法，能够制作比较资产负债表、比较利润表、比较资产利润表

22、等报表；掌握 ABS、IF 等函数的使用，掌握嵌套公式的编制方法，能够利用各种函数来解决工作中的一些问题；能够利用 IF 函数，使比较报表实现简单的智能化。项目 9： 预务预算的编制实训 1：编制日常业务预算理解财务预算编制的内容，能够为编制财务预算搜集整理各种数据，够利用 Excel 的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；掌握 VLOOKUP 函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。实训 2：编制财务预算掌握 Excel 中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作表中的不同数据；能够利用 Excel 的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计

23、利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。实训 3：采用散布图法进行混合成本的分解掌握日常业务预算编制中所需的资料的收集、整理方式，能够为编制财务预算提供较科学的数据资料；掌握 Excel 绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式设置等操作。4.数据分析工具模块（集训模块 0.5 天）项目 1： 数据分析工具的应用实训 1：单变量求解的应用理解单变量求解的基本原理与作用，能够利用单变量求解方式根据目标值的计算公式进行逆运算求出其它影响因素的值。能够在财务决策中应用单变量求解方式，提高计

24、算效率，为分析决策服务。实训 2：规划求解的应用理解规划求解的基本原理与作用，能够利用规划求解方式根据目标值的计算公式自动求出影响目标值的其他各因素的最优值。能够在财务决策中应用规划求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。实训 3：方案分析的应用掌握方案分析的应用原理，能根据不同财务决策需要，利用 Excel 建立不同的方案，进行决策分析参考。掌握方案的建立、修改、删除等操作、能根据已建立的不同方案显示方案摘要报告；实训 4: 数据透视表的基础应用掌握数据透视表的基本应用掌握数据透视图的绘制与查询掌握数据格式的转换实训 5: 数据透视表的计算掌握数据透视表计算字段的设置掌握数据透视表筛选器的应

25、用掌握条件格式的应用与清除实训 8: 分类汇总的操作掌握分类汇总的基本操作掌握日期格式、金额格式的自定义操作实训 9: 合并计算的操作掌握合并计算的基本操作掌握单张工作表相同字段合并计算掌握多张工作表相同字段合并计算掌握数据单元格格式差错分析与解决办法5.图表模块（集训模块 1 天）章节内容项目 1： 图表绘制与阅读实训 1：图表的基础知识，掌握图表的类型，图表的组成要素，实训 2：雷达图的制作与阅读掌握在 Excel 中制作图表、修饰图表等操作，能够根据数据特征和管理的需要制作恰当的图表。掌握雷达图的制作，能够根据需要修改图表，能够结合雷达图进行财务状况总体评价。实训 3：迷你图的绘制掌握迷

26、你图的绘制与修改实训 4：制作动态图表（一）掌握动态图表的制作方法掌握 INDIRECT、CELL、COLUMN、ADDRESS、IFERROR 函数的应用实训 5：制作动态图表（二）掌握动态图表的制作掌握 INDIRECT、VLOOKUP 函数的应用掌握名称的定义与引用掌握数据校验的应用实训 6：制作动态图表（三）掌握动态图表的制作掌握 MATCH、VLOOKUP 函数的应用掌握名称的定义与引用掌握数据校验的应用实训 7：制作动态图表（四）掌握动态图表的制作掌握控件的应用掌握财务模型的制作实训 8：经典图表的绘制掌握发展趋势分析经典图表制作掌握对比分析经典图表制作掌握组成结构分析经典图表制作

27、掌握达成及进度分析经典图表制作掌握影响因素分析经典图表制作6.编程模块（集训模块 1 天）章节内容项 目1 ：excel vba 基础实训 1：定义 Vba对象掌握 Excel vba 常用工作对象代码的编写；掌握 Dim 声明对象的语法应用；实训 2：定义变量的类型掌握变量的类型掌握变量的声明与应用实训 3：属性的设置理解属性的概念掌握对象属性值的设置掌握表单控件按钮的设置实训 4：方法的应用掌握主要方法的代码编写方式实训 5：IfThen语句的应用掌握 IfThen 语句的应用掌握 IfThenElse 语句的应用掌握 IfThenElseif 语句的应用实 训 6 ： Selectcas

28、e 语句的应用掌握 Select Case 语句的应用掌握 Case 表达式的书写方法实训 7： ForNext循环语句掌握 ForNext 循环语句的应用；掌握&文本链接符的应用；实训 8：工作表函掌握 WorksheetFunction 对象的应用数的引用掌握对工作表函数的应用实训 9：排版的自动化设置掌握对象、变量、属性、方法、判断、循环的综合应用掌握结构化代码的编写实 训10 ： 用Function 自 定 义函数掌握 Function 自定义函数设置与应用第四部分第四部分 实施建议实施建议（一）教学模式1.本课程采用案例教学方法，通过案例的讲解与训练，为学生构建 excel 功能键、

29、快捷键、函数、图表、数据分析工具、财务建模以及 vba 编程的知识体系。2.依托自主研发的“教、 学、 做、 测”合一的考试系统， 采用 “教、学、做、测”合一的教学模式，让学生掌握 excel 知识与技能的综合运用，培养学生应用 excel 解决实际问题的能力，从而提高学生的数据处理能力。3.依托excel 在财务中的应用在线课程，开展线上线下混合教学模式。其中对于选学部分，引导学生线上自学。（二）师资队伍应由具有财务背景的教师担任本课程主讲教师， 兼职教师主要来自于行业企业，主要负责短期集训或专题培训。（三）教学实施应在学生机房中操作学习，机房应装有微软 office2010 或 2016

30、版本的办公软件，excel 应在启用宏的环境下运行。（四）教学资源1.原则上选用国家级规划教材； 或经学校学术委员会审核认定的其它优质教材，同一主编教材三年内不得连续使用。2.数字资源包括：智慧职教平台上的国家会计等专业教学资源库、浙江省精品在线开放课程、中国大学 MOOC、腾讯公开课等网络课程、自主研发的智能评阅系统。3.参考教材参考教材： ExcelExcel 在财务中的应用在财务中的应用 （第三版第三版） ，钭，钭志斌志斌，高，高等教育出版社，等教育出版社，20192019 年年 6 6 月月（五）教学方法积极采用创新教学方法和策略， 采用理实一体化教学、 直观教学、案例教学、项目教学、

31、角色扮演等方法，坚持学中做、做中学，强化学生技能的培养和提高，重视培养学生的实践技能、应用能力和创新精神，以及“勤学、修德、明辨、笃实”的行为习惯养成，追求卓越。基本教学组织模式为：学生线上预习与答题教师线下用飞扬Excel 智能评阅系统进行应用教学演示学生课内用教材配套飞扬Excel 智能评阅系统进行应用练习教师即时疑难解答定期举办Excel 应用技能“班级争霸，精英挑战”赛；学生线上互动指导。（六）成绩评价线上和线下融合、 过程性评价与终结性评价相结合的多元化课程评价体系;线上成绩是以“视频观看时长、完成测试、考试、作业情况及论坛发帖”之成绩为计算依据，各项目占比如下:(1)视频观看占 2

32、0%;(2)线上作业成绩占 10%;(3)测验成绩占 30%;(4)考试成绩占 30%;(5)发帖讨论成绩占 5%,普通帖子上 0.5 分一个,精华帖子 1 分一个;(6)笔记成绩占 5%,普通笔记 0.5 分一个,精华笔记 1 分一个;本课程最终成绩 = 线上成绩*权重值 50%+线下成绩*权重值50%。（七）课程资源的开发与利用1.建设Excel 在财务中的应用精品在线课程， 完善教学视频、按知识点整理的分类题库； 修订已出版的教材， 以适应教学发展需要；2.建设以专项知识、 综合知识应用考核为基础的教学做测合的教学系统，用于课堂教学与考核、技能竞赛；3.建设以财务管理、管理会计为基础的财务模型，用于相关课程的教学，激发学生学习兴趣，提高学生职业能力。4.探索“一课双备” ，按功能、快捷键、函数、图表、财务建模、VBA 编程分模块建设专业社团协会、企业内训课程，积极开展校企合作业务。（八）综合素质拓展活动安排表序序号号活动目的活动目的活动形式及内容活动形式及内容活动开展学期活动开展学期活动所需时活动所需时间间1假期社会实践暑假 VBA 零基础集训营每个暑假暑假 2 天4校内技能竞赛分基础、财务、图表、VBA模块开展课程技能竞赛开课所在学期每次 0.5 天共计 2 天第一版：2015 陈株剑第二版：2019 钭志斌