2-年度经营计划与全面预算管理实务(PPT62页).ppt

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1、企业经营计划与全面预算管理实务企业经营计划与全面预算管理实务职业总经理实战班战略规划战略规划总目标总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定2部门年度经营计划编拟3总预算的编制4年度经营计划与执行管理体系矩型图年度经营计划与执行管理体系矩型图1企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系矩型图矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图1 1、做什么、做什么目标目标公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标布达布达布达如何持续经营-经营目标管控1 1、做什么、

2、做什么目标目标公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标布达布达布达个员年度工作计划个员年度工作计划单位年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书部门年度经营计划书发表发表发表如何达成目标-计划措施管控如何掌控利润-预算费用管控4 4、做得怎样、做得怎样考核考核员工员工绩效考核绩效考核主管主管绩效考核绩效考核经理经理绩效考核绩效考核总经理绩效考核总经理绩效考核企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图如何进行评价-绩效管控4 4、做得怎样、做得怎样考核考核员工员工绩效考核绩效考核主管主管绩效考核绩效考核经理经理绩效考核绩效考核总经理绩

3、效考核总经理绩效考核5、结果、结果-数据化数据化企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图如何激励人才数据化经营管控公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法导入计划经营的好处导入计划经营的好处 利于利于“绩效管理绩效管理”公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目

4、标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开- -循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法 一、制订总目标的成员一、制订总目标的成员 二、内部资源检视二、内部资源检视 三、外部情资收集分析三、外部情资收集分析 四、来年企业主要政策四、来年企业主要政策总目标制订注意事项总目标制订注意事项公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订

5、注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式）总目标设定的原则总目标设定的原则数据化数据化（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比）时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法一、业务方面一、业务方面 结构业绩 市场开发 帐款管控 价格控制 客户服务目标二、市场方面（职责二、市场方面（职责: :前导、支

6、援）前导、支援） 行销费用 参展次数 广告媒体 行销资料 网络三、生产方面三、生产方面 生产效率提升 稼动率提升 损耗下降 成品合格率 制程合格率 来料合格率 采购成本下降率 订单达成率 出货准交率四、研发设计（或商品）方面四、研发设计（或商品）方面 新产品开发 旧产品改良 设计质变成本降低 新产品上市时间五、人资方面五、人资方面 职业体系 绩效 薪酬 训练 人力招聘 人事费用六、总务方面六、总务方面 节流（总费用分析与控制） 6S导入 资产管理 盘点七、财务方面七、财务方面 成本构建（1.理论成本与实际成本） 结帐日期 银行信用额度 营业外收入 预算控制率七、资讯方面七、资讯方面 资讯力分析

7、 序号项目频率责任岗形成表单 1 个人生产统计/日 组长生产日报表 2 协助其它部门/日 组长人员借调明细表 3 每张订单生产前/日 物料员领料表 4 每周工作安排/周 PMC主管周计划 5 制造部每周工作计划/周 生产主管 周工作计划总结 6 每月末绩效汇总/月 生产文员管理绩效考核表公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法年度计划年度计划月份计划月份计划周进度周进度日重点日重点年度经营检讨年度经营检讨月度绩效评估月

8、度绩效评估周会周会工作日报工作日报课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2一、承上启下的机制一、承上启下的机制二、授权管理的工具二、授权管理的工具三、团队共识的依据三、团队共识的依据四、部属绩效的指标四、部属绩效的指标五、实现管理循环五、实现管理循环年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计

9、划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标沟通沟通布布达达沟通沟通布布达达沟通沟通布布达达个员年度工作计划个员年度工作计划单位年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书部门年度经营计划书总预算总预算七天七天十天十天两周两周预估损益表预估损益表预估资金运用表预估资金运用表预估资产负债表预估资产负债表年度目标计划的展开年度目标计划的展开U U型图型图发表发表发表年度目标与计划的必要性年度目标与计划的

10、必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2 一、承接公司总目标一、承接公司总目标 二、上级主管期望二、上级主管期望 三、自我改善三、自我改善部门年度目标的来源部门年度目标的来源年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式）数据化数据化

11、（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比）时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2一、年度检讨一、年度检讨1.1得：（目标），（非目标）1.2失：（目标），（非目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤二、现状分析二、现状分析2.1、内部资源评估 2.1.1人力分析 2.1.2物力分析 2.2.3资讯力分析2.2外部门环境分析

12、部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤三、部门年度目标三、部门年度目标 案例（案例（PMCPMC部门年度目标）部门年度目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计

13、划书的十大步骤四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1 1：PMCPMC一个目标）一个目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤（案例（案例2 2：采购一个目标）：采购一个目标）五、组织与配置五、组织与配置 1、组织架构 2、部门职能描述 3、岗位设计与人员编制 4、职位说明书 （案例）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤六、教训训练：详见六、教训训练：详见【年度教育训练计划表年度教育训练计划表】 1、OJT在职训练（专业提升发展训练） 2、OST在位训练（每人每周1小时） 案例：（PMC部年度培训计划）部门年度计划书的十大步骤

14、部门年度计划书的十大步骤七、管理对策七、管理对策1、早会（1+1+1，昨天总结+今天计划+政令布达）2、周会（工作跟进与检讨）3、表单（日报）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤八、所需支援八、所需支援部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤NONO需支援事项需支援事项支援时间或频率支援时间或频率支援部门支援部门备备 注注九、部门预算：详见 8.1【行政费用预算底稿】（一个科目一张） 8.2【专案费用预算工作底稿】（一个专案一张） 8.3【资本支出费用预算工作底稿】（一个科目一张） 8.4【费用预算分月汇总表】部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤十、年度计划执行

15、总表：详见十、年度计划执行总表：详见 将执行计划展开模式+KPI值+执行日期部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3计划专案预算制度计划专案预算制度 计划专案预算制度（零基预算制度）计划专案预算制度（零基预算制度）-PPBSPPBS Plan(计划) Program（项目） Budget （预算） System（制度）二、年度总预算内容：二、年度总预算内容：1 1、营收预算（、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）2 2、成本预算、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总）3 3、费用预算、费

16、用预算 3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依照年度计划的支出） 1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）4 4、资本支出、资本支出4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件资金运用表预估损益表（预估损益表（P/LP/L）科目科目 1 1月月2 2月月合计合计 1 1、营收预算（、营收预算（+ +）X1X1X2X2X X合合 2 2、成本预估（、成本预估（- -）Y1Y1Y2Y2

17、Y Y合合 3 3、毛利预估（、毛利预估（）? ? ? ? ? 4 4、费用预算（、费用预算（- -）A1A1A2A2A A合合 4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5 5、营业净利（、营业净利（+ +）Z1Z1Z2Z2Z Z合合资金运用表资金运用表 月类别1212合计上期结转上期结转X X1212X X1 1X X1212X X1212收入当期现金应收票据小计小计A AA A1 1A A2 2A A1212支出应付账款应付费用小计小计B BB B1 1B B2 2B B1212余额余额C=A-BC=A-BC C1 1C C2 2C C1212对策还款（-）D1D2D12借款（+）F1F2F12本期结转本期结转X XX X1 1X X2 2X X1212X X下下课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3战略规划战略规划总目标总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源谢谢谢谢实战经营咨询专家实战经营咨询专家演讲完毕，谢谢观看！