第十二章第一节对合作金融的监管课件.ppt
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1、第十二章第十二章 对其他金融的监管对其他金融的监管v内容提要:内容提要:v本章就银行、证券、保险外的其它金融监管问题进行了简要介绍,如对合作金融的监管、对信托业的监管、 对租赁业的监管、对财务公司的监管等,着重介绍了它们的实务要点。第一节第一节 对合作金融的监管对合作金融的监管 v合作金融是金融体系中的一个重要组成部分,它是服务于区域经济中处于相对弱势的经济群体和自然人的一个必不可少的间接金融层次,合作金融可以弥补商业性金融所遗留下来的空缺,满足特定人群的资金需求。 一、信用合作金融的起源与发展 v世界合作制度的种子,是在19世纪初期,以欧文、傅立叶、圣西门为代表的三大空想社会主义者传播下来的
2、。 v1844年年底,英国出现了第一个消费合作社,其后,在法国出现了其他类型的合作社。世界上最早倡导信用合作的是法国的蒲鲁东(18091865年)。蒲鲁东认为,货币信用行为是当时社会剥削关系存在的根源,他主张通过信用合作实现互惠的交换制度。他的思想对于后来信用合作的产生和发展具有一定的影响。 v蒲鲁东(蒲鲁东(18091865)Proudhon,Pierre-Joseph 法国政论家,经济学家。小资产阶法国政论家,经济学家。小资产阶级社会主义者,无政府主义奠基人之一。级社会主义者,无政府主义奠基人之一。1809年年1月月15日生于贝桑松一农民兼手日生于贝桑松一农民兼手工业者家庭,卒于工业者家庭
3、,卒于1865年年1月月19日日 。曾在印刷厂当排字工人,后与人合伙开曾在印刷厂当排字工人,后与人合伙开办小印刷厂办小印刷厂 。1837年迁居巴黎年迁居巴黎 ,从,从事著述活动。事著述活动。1840年发表年发表什么是财什么是财产?或关于法和权力的原理的研究产?或关于法和权力的原理的研究,提出提出“财产就是盗窃财产就是盗窃”的论点,蜚声于的论点,蜚声于世。该书从小资产阶级立场出发批判资世。该书从小资产阶级立场出发批判资本主义大私有制,认为可以通过保护小本主义大私有制,认为可以通过保护小私有制摆脱资本主义的各种弊端。私有制摆脱资本主义的各种弊端。 v1846年发表年发表贫困的哲学贫困的哲学,企图以
4、政治经济学来论证自己的改良主义,企图以政治经济学来论证自己的改良主义思想,反对工人阶级的革命斗争。思想,反对工人阶级的革命斗争。1848年革命发生以后,开始从事实际年革命发生以后,开始从事实际的社会改革活动,曾任的社会改革活动,曾任人民代表人民代表报和报和人民之声人民之声报主编,被选为报主编,被选为国民制宪议会议员。国民制宪议会议员。1849年因著文反对路易年因著文反对路易拿破仑拿破仑波拿巴被捕入狱,波拿巴被捕入狱,被判被判3年徒刑和年徒刑和3000法郎罚款。在狱中写成法郎罚款。在狱中写成一个革命家的自白一个革命家的自白和和十九世纪革命的总观念十九世纪革命的总观念。1852年获释,年获释,18
5、58年在年在论革命与教会论革命与教会的正义的正义一书中激烈抨击天主教会,在再次被捕威胁下流亡比利时一书中激烈抨击天主教会,在再次被捕威胁下流亡比利时 。1862年遇赦返国,继续宣扬无政府改良主义思想。年遇赦返国,继续宣扬无政府改良主义思想。 v蒲鲁东被称为无政府主义之父蒲鲁东被称为无政府主义之父 ,他首先使用安那其,他首先使用安那其(Anarchy)一词表述社会的无政府状态。他否认一切国家)一词表述社会的无政府状态。他否认一切国家和权威,认为它们维护剥削,扼杀自由。他反对政党,反对和权威,认为它们维护剥削,扼杀自由。他反对政党,反对工人阶级从事政治斗争,认为其主要的任务是进行社会改革。工人阶级
6、从事政治斗争,认为其主要的任务是进行社会改革。他的无政府主义与改良主义合成一体,提出一个所谓他的无政府主义与改良主义合成一体,提出一个所谓“互助互助主义主义”的救世良方。主张生产者根据自愿原则,通过订立契的救世良方。主张生产者根据自愿原则,通过订立契约进行互助合作,彼此约进行互助合作,彼此“等价交换等价交换”各自的产品。这种空想各自的产品。这种空想的互助主义方案建立在小生产者的小私有制基础之上,其目的互助主义方案建立在小生产者的小私有制基础之上,其目的是形成生产者之间的是形成生产者之间“永恒的公平永恒的公平”,防止他们遭受破产的,防止他们遭受破产的厄运,使小私有制永世长存。厄运,使小私有制永世
7、长存。 蒲鲁东的学说和政治活动对巴黎公社前的法国工人运动颇蒲鲁东的学说和政治活动对巴黎公社前的法国工人运动颇有影响。有影响。世界上第一个信用合作社的诞生v世界第一个信用合作社诞生于1849年的德国 v它的创始人是被称为“实践家”的威廉雷发巽(18181888年)。 v他首先于1849年创立了“佛拉梅斯佛尔德清寒农人救助社”。起初,这个救助社的主要任务是联合社员反抗牲畜贩卖商人的高利贷盘剥。 世界上第一个信用合作社的诞生v不久,该救助社又设置了储蓄和贷款业务,从而成为信用和储蓄合作社。1854年,雷发巽任赫德斯多夫市长时,在当地建立了互济金库,该组织不久就改组成信用合作社,称为“赫德斯多夫储蓄金
8、库协会”。这两个合作社都有非农民参加,其基金是由热心人赞助的,因而带有慈善和救济性质。 v直到1862年,雷发巽在普鲁士组织的农民信用合作社,才真正具备合作社的性质。 世界上第一个信用合作社的诞生v起初,信用合作社发展缓慢。1866年,雷发巽撰写的储蓄金库扶助农民满足需要的方法一书出版。这本书仅雷发巽在世时即被印刷五次,在欧洲各国产生巨大影响,推动了信用合作社运动的发展。在德国,1872年莱茵地区第一个农民信用合作社联合社成立;v1876年,各地的信用合作联合社又联合起来,组成信用社的中央机构,称为德国农业中央储蓄金库,后来改称德国雷发巽银行。v由于雷发巽信用社的诞生,德国成为全世界公认的信用
9、社的发源地,是合作事业发展的前驱。 “雷发巽信用社”v雷发巽式的信用社从德国扩展到奥地利、瑞士、荷兰、卢森堡等许多国家,到20世纪初叶,几乎传入亚洲所有国家。它之所以风行全世界,其主要原因,是这种群众性的互助合作组织,与以私有制为基础的各国农村经济的发展相符,对于缓解资本主义制度下的城乡矛盾、工农矛盾有一定的作用。 二、合作原则和信用合作原则v所谓合作原则,是合作制度必须遵循的基本准则,它体现合作制度本身固有的特点和形式。信用合作原则是从合作原则中引申出来的,它体现了合作金融组织的基本特征和属性。 (一)“罗虚戴尔原则” v罗虚戴尔公平先锋社被人们视为合作原则的孕育者。 1937年,国际合作联
10、盟将罗虚戴尔公平先锋社的章程和记录归纳为七个方面的内容:门户开放(入社自由);民主管理;按交易额分配盈余;股本利息应受限制;对政治和宗教中立;现金交易;促进社员教育。另外还附加了4项:只对社员交易;社员入社自愿;按时价或市价交易;创立不可分的社有财产。这就是后来人们常常提到的“罗虚戴尔原则”。 (二)合作原则和信用合作原则v“罗虚戴尔原则”提出以后,世界合作运动又有新的发展。国际合作联盟于1966年将罗虚戴尔原则的11项内容归纳为6项,改称为“合作原则”。这6项原则内容如下: v合作社的社员应当是自愿的。v合作社是民主的组织,其事务应由社员所同意的方式选举或指定的人员进行管理,并对社员负有责任
11、。v股金加付股息,其利率要有严格限制。v合作社如有盈余或剩余,若系得自合作社的业务经营,则为该社社员所有。 一切合作社对社员、管理人员、职工以及一般大众,应设法就经济的及民主的合作原理与方法施以教育。v一切合作组织,为了促进其社员及社区的最佳效益,与其他合作社,不论是地方性的、全国性的还是国际性的,在可能范围内均应积极合作。 v信用合作原则是从上述合作原则引申出来的,主要有以下几点:v门户开放原则。v集股原则。v民主管理原则。v股票等价让渡原则。v盈余分配原则。v此外,一些国家还规定了一些特定原则,如规定每个社员有向合作社存款的义务和借款的权利,不得同其他金融机构发生金融上的交易,规定合作社的
12、贷款对象应以社员为限等。三、合作金融监管的体制 v合作金融又称合作信用,它是经济人(包括自然人和法人)在经济生活和社会生活中,为改善生产和生活条件,获取便利的金融服务,按照自愿入股、民主管理、互助互利的原则组织起来并主要为入股社员服务的一种信用活动形式,其典型组织形式就是信用合作社。 (一)合作金融的组织形式类型与市场准入 1合作金融的组织形式类型。 (1)从发展层次上划分。从发展层次上,合作金融的组织形式可分为以下类型: 民间各类分散和自发的合作金融活动,亲友信用、商人信用和典当信用等是其常见的形式。 各类合作基金会等组织。这是一种多为自发和自愿形成的,有相对固定的经营场所和机构的初级合作金
13、融组织形式。其主要形式有轮转基金、标会、合会、互助储金会等。 信用合作社。这是世界各国最基本的合作金融组织形式。 合作银行。这是合作金融的最高组织形式。(2)从服务对象和活动的行业区域划分。 最初的金融合作产生于手工业和农业,主要服务于手工业者和农民,后来则发展到更广泛的行业区域,以处于相对弱势的经济群体为其特定服务对象,如城镇信用合作社和农村信用合作社、社区信用合作社和校园信用合作社、住房与消费信用合作社等。 (3)从合作金融组织机构设置层次上划分。 欧洲大陆国家基本上都形成了统一的分级信用合作体系,即从基层信用合作社到地区信用合作社联合组织再到中央组织机构的三级架构。 2各国合作金融机构的
14、市场准入。 各国对信用合作机构的设立条件各有差异,归纳起来有以下共同点: 有符合规定的章程;符合城乡经济发展需要,机构布局合理,限制重复设立信用合作社;有最低法定社员人数的限制;有法定资本金的规定,包括设立单个信用合作机构必须筹措到开展业务所必需的最低资本和各类入股社员必须缴纳的最低股金两个方面;有符合要求的从业人员结构。 符合上述基本设立条件的,必须按照法定程序报经金融监管当局批准,取得经营金融业务的特许证书方能正式对外营业。 3各国合作金融业务的市场准入。 美国信用合作社被允许开展的业务主要集中在为社员提供各种便捷廉价的服务,这些服务是其他商业银行所不愿或无法提供的,如工资管理,资金转账管
15、理,咨询服务,教育和培训,信用卡及自动提款机(ATM)服务,旅行支票等等。我国农村信用合作社面向社会可开展存款、贷款等多方面的金融服务。近年来,我国合作金融组织除了开展传统存贷款业务以外,表外业务也广泛发展。(二)各国合作金融监管体制与监管法规 1.各国合作金融监管体制。 (1)根据监管组织的法律性质,即法律规定监管职能由谁来行使,合作金融监管体制可以分为三类: 由相对独立的专门机构行使监管职能,采用这种体制的国家有美国、英国等; 由中央银行行使监管职能,采用这种体制的国家有荷兰、葡萄牙、印度等; 由财政部行使监管职能,采用这种体制的国家有奥地利、德国等。 (2)根据负有监管职责的合作金融监管
16、主体的数量不同,合作金融监管体制可以分为两类: 一元化监管体制,即独家监管体制; 多元化监管体制,即两家或两家以上执行金融监管的机关分工合作进行金融监管,这种多元监管体制根据监管权限在中央和地方划分的不同,又可以分为一线多元监管体制和双线监管体制。 2各国合作金融监管法规。 美国1934年6月出台的联邦信用合作社法案是美国最主要的合作金融监管法律。此外,美国国会从1985年开始,连续3年公布了三个农业信贷修正法,对农村合作金融有关问题作出了专门的法律规定。德国的合作金融监管法规主要有1961年银行法和1984年的银行法修正案、商业和经济合作社法、股份公司法和德意志合作银行法等。印度1974年银
17、行法修改后,印度储备银行获得对所有银行机构的监督管理权,形成了一元化的独家监管体制。 3我国的合作金融监管法规与监管组织。 我国迄今有关合作金融的规定散见于各种法规文件之中,主要是由行业主管部门制定的行业管理规定。中国人民银行曾根据国务院关于农村金融体制改革的决定和国务院批转中国农业银行关于改革信用合作社管理体制的报告(国发1984一百零五号)等文件精神,先后出台过相关行属规章和意见通知等文件。2003年3月,中国银行业监督管理委员会成立后,开始担负起合作金融监管职责。 中国银行业监督管理委员会自2003年3月成立以来,根据国务院2003年6月27日出台的深化农村信用合作社改革试点方案文件精神
18、,先后制定和发布了农村商业银行管理暂行规定、农村合作银行管理暂行规定、关于农村信用合作社以县(市)为单位统一法人工作的指导意见、农村信用合作社省(自治区、直辖市)联合社管理暂行规定等规章制度,成为我国现阶段农村合作金融改革建设的主要依据。 (三)合作金融的一般特征和发展的意义 1.合作金融的一般特征。合作金融的一般特征有: 参与动机与目的的互助性,这是经典的合作金融组织产生和发展的首要和基本的特征。 吸纳入社成员的开放性与单一个体(成员)的规模弱小与分散性。 合作金融组织的参与者(社员或成员)具有流动性或阶段性。 业务活动范围的区域性和服务对象与经营活动的相对封闭性。这一特征主要是由合作金融组
19、织的资金主要来自于参与者的投资与存款等决定的。 2.合作金融发展的意义。 面对一个市场空间,有监管的、规范的合作金融组织存在和发展的意义在于:一方面填补主流的商业性金融所留下的市场空白,促进相对弱势的中小经济群体的发展;另一方面可以对众多自发的、分散的民间借贷活动起到示范、引导作用。 (四)我国合作金融的发展 v新中国成立后的合作金融发展可分为农村和城市两条线,其中,农村合作金融是主线。农村合作金融是农村金融的重要组成部分,它的发展以有管理的农村信用合作社为主导,兼有各种大量的、普遍存在而又不具合法身份的民间自发的金融合作形式的存在。我国的城市信用合作社是在20世纪70年代末开始设立的。在我国
20、改革开放的初期,包括城市信用合作社在内的各类中小银行为我国的中小企业乃至整个经济的发展提供了重要的资金支持。 四、合作金融监管制度的内涵、内容和意义 v(一)合作金融监管制度的内涵v合作金融监管是指金融监管当局依据专门法律对合作金融机构及其活动实施规范和约束,促使其依法稳健运行的一系列行为的总称。主要由监管主体、监管对象、监管内容、监管方法和监管原则等要素组成。v1.实施合作金融监管的机关是金融监管当局,它是一国政府体制的重要组成部分。v2.合作金融的监管对象是具有合作性质的金融机构及其从事的金融活动。v3.合作金融监管的基本方法是针对合作金融机构的具体行为制定的法规条例,并据以对合作金融机构
21、实行常规的非现场检查或不定期的现场检查,以及对出现问题的合作金融机构进行的处置。v4.合作金融监管原则主要有:依法监管原则;持续监管原则;谨慎性原则;内外监管并举原则。监管原则是监管目标的具体化,是金融监管当局实施监管的依据。 (二)合作金融监管内容与传递机制v各国对合作金融机构监管的内容主要有:为保证合作金融机构稳健经营的预防性监管,即市场准入监管和金融谨慎监管;为解决资金周转困难而采取的应急措施和在合作金融机构倒闭或破产时为保护广大存款人利益而采取的危机处理措施,即最后援助制度和存款保险制度。v根据合作金融机构的目标和原则,为保证合作金融机构的稳健、高效经营,日常的监管工作主要包括:市场准
22、入监管;营运监管;其他合作金融内容监管;危机处理(最后贷款人、制裁和市场退出);设立存款保险制度。v金融监管机关把监管目标和原则传递到合作金融机构,可能通过以下途径实现:法律法规形式;监管当局的“窗口指导”和“道义劝告”;同业公会或行业自律组织。 (三)合作金融监管的意义 v合作金融监管的意义在于:v1.保护存款人、消费者、社员和其他社会公众的利益。v2保证合作金融机构的正常经营活动,规避和分散金融风险,维护金融体系的安全。 v3促进金融体系公平、有序竞争,进而提高金融业的效率。v4确保货币政策及时、正确实施。v5促进合作制原则的落实,发展以中小企业为活动主体的区域经济和农村经济。 五、合作金
23、融的风险管理与危机处理 v(一)合作金融组织的业务风险 v1.信用风险。信用风险又称违约风险,是指信用合作社的债务人不能偿还或者延期偿还贷款本息,致使贷款发生呆账、坏账,给信用合作社带来损失的可能性。 v2.流动性风险。流动性风险是指信用合作社没有足够的现金清偿债务、满足客户的提取存款,不得不以亏损价格出售其资产来取得现金,从而使信用合作社蒙受经济损失的可能性。 v3.利率风险。利率风险是指由于市场利率水平的变动造成信用合作社负债成本和资产收益变动而带来损失的可能性。 v4操作风险。操作风险是指由于信用合作社内部工作人员操作失误或由于故意过失等原因导致信用合作社资产或赢利减少,并可能给客户造成
24、损失的可能性。v5资本金风险。资本金风险是指信用合作社由于资本金不足而出现没有偿债能力的可能性。它会进一步加剧信用合作社的信誉危机。v此外,信用合作社还面临着国家风险、法律风险、汇率风险等。 (二)合作金融组织风险管理的基本程序 v1风险识别。风险识别是指要对信用合作社的资金运用情况进行全面分析调查,以便能够迅速、准确预测和识别信用合作社在授信和其他业务上究竟面临什么样的风险。v2风险估价。风险估价主要包括两方面的内容,一是估价风险发生的可能性,二是估价风险发生后所导致的损失程度。在美国,估量价值通常有四种基本方法,即原始成本法、重置成本法、市场价值法和实际现金价值法。v3风险控制。风险控制就
25、是信用合作社采取的一切关于避免、减少风险和损失的措施。信用合作社管理层可以通过加强行政控制、会计管理、贷款管理、审计监督,实现控制风险的最终目标。v4风险的财务处理。v在风险控制措施采取以后,还要以财务手段来对风险进行处理。这里主要有三种方法:v(1)风险自担。风险自担是指信用合作社自行承担其潜在风险所带来的损失,这是信用合作社在经营过程中经常选择的一种方法。财务处理的方法有:损失发生时,直接打入营业成本,或设立待摊费用账户。v(2)专业自保。专业自保是指在信用合作社内部建立风险基金制度,通过筹集一定的风险基金来弥补银行内部的风险损失。我国的信用合作社呆账准备金即属于这类风险基金,它是信用合作
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