（高职）2-模拟实训准备及会计档案的整理与保管ppt课件.pptx

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1、2-模拟实训准备及会计档案的整理与保管主编：李占国项目二：项目二：模拟实训准备及会计档案的整理与保管模拟实训准备及会计档案的整理与保管基础会计综合模拟实训（第五版）基础会计综合模拟实训（第五版）目录CONTENTS任务一任务一 准备实训设施，备齐实训物品准备实训设施，备齐实训物品任务二任务二 整理并装订会计凭证，填写封面并存档保管整理并装订会计凭证，填写封面并存档保管任务三任务三 整理并装订会计账簿、会计报表，填写封面整理并装订会计账簿、会计报表，填写封面 并存档保管并存档保管01准备实训设施，备齐实训物品准备实训设施，备齐实训物品一、一、会计模拟实训室场景布置会计模拟实训室场景布置模拟真实环

2、境，按照会计工作职责的划分，设置会计岗位，布模拟真实环境，按照会计工作职责的划分，设置会计岗位，布置工作场景，营造工作氛围。置工作场景，营造工作氛围。在实训室内布置模拟企业的生产工艺流程图、会计核算程序图、在实训室内布置模拟企业的生产工艺流程图、会计核算程序图、成本结转程序图、会计岗位设置及职责图示等图表，并按照单位会成本结转程序图、会计岗位设置及职责图示等图表，并按照单位会计岗位的不同，设置会计主管、出纳、制单会计、记账会计等会计计岗位的不同，设置会计主管、出纳、制单会计、记账会计等会计岗位。岗位。根据会计岗位设置的内部牵制原则，按根据会计岗位设置的内部牵制原则，按 “ “ 一人一岗一人一岗

3、” ” 、“ “ 多人一岗多人一岗” ” 、“ “ 一人多岗一人多岗”对小组成员进行合理分工。对小组成员进行合理分工。同时对会计综合实训室内办公桌椅及会计档案保管柜要求按组同时对会计综合实训室内办公桌椅及会计档案保管柜要求按组摆放，其布局与实际企业会计部门基本相似。摆放，其布局与实际企业会计部门基本相似。二、二、会计模拟实训实操用相关账表会计模拟实训实操用相关账表模拟实训实操所需要的有关账表已在本教材附录中给出，注意节约使用。具体如下：模拟实训实操所需要的有关账表已在本教材附录中给出，注意节约使用。具体如下：（1 1）空白记账凭证（收、付、转）：）空白记账凭证（收、付、转）：收款凭证，实际需要

4、收款凭证，实际需要6 6张，本教材提供张，本教材提供1010张；张；付付款凭证，实际需要款凭证，实际需要3333张，本教材提供张，本教材提供4040张；张；转账凭证，实际需要转账凭证，实际需要3434张，本教材提供张，本教材提供4040张。张。（2 2）空白科目汇总表，实际需要）空白科目汇总表，实际需要3 3张，本教材提供张，本教材提供4 4张。张。（3 3）空白库存现金日记账账页（三栏式），实际需要）空白库存现金日记账账页（三栏式），实际需要1 1页，本教材提供页，本教材提供2 2页。页。（4 4）空白银行存款日记账账页（三栏式），实际需要）空白银行存款日记账账页（三栏式），实际需要3 3页

5、，本教材提供页，本教材提供4 4页。页。（5 5）空白总分类账账页（三栏式），实际需要）空白总分类账账页（三栏式），实际需要3737页，本教材提供页，本教材提供4040页。页。（6 6）空白明细分类账账页（三栏式、数量金额式、专用多栏式、通用多栏式），实际需要）空白明细分类账账页（三栏式、数量金额式、专用多栏式、通用多栏式），实际需要3838页，本教材提供页，本教材提供4242页。页。（7 7）封皮：记账凭证封皮）封皮：记账凭证封皮6 6张、总分类账封皮张、总分类账封皮2 2张、明细分类账封皮张、明细分类账封皮2 2张、报表封皮张、报表封皮2 2张、记张、记账凭证包角账凭证包角4 4个。个。（

6、8 8）空白总分类账户发生额及余额试算平衡表和会计报表（资产负债表、利润表）。）空白总分类账户发生额及余额试算平衡表和会计报表（资产负债表、利润表）。三、会计模拟实训实操用消耗及周转使用物品三、会计模拟实训实操用消耗及周转使用物品除本教材的附录或相关章节中已给出的空白凭证、账页、报表、封皮以外，还需要以下物品，如表所示。02整理并装订会计凭证，填写封面整理并装订会计凭证，填写封面并存档保管并存档保管当完成项目四、项目五要求的实操内容后，应按照以下要求进行当完成项目四、项目五要求的实操内容后，应按照以下要求进行会计凭证的整理装订，然后进行归档保管会计凭证的整理装订，然后进行归档保管。1 1、整理

7、凭证并加具封面、封底和包角、整理凭证并加具封面、封底和包角2 2、打眼、打眼3 3、穿线、穿线4 4、打结并封角、盖章、打结并封角、盖章装订会计凭证装订会计凭证1 1、整理凭证并加具封面、封底和包角、整理凭证并加具封面、封底和包角（1 1）整理记账凭证）整理记账凭证（后附原始凭证，且左对齐、上对齐进行粘贴）。（后附原始凭证，且左对齐、上对齐进行粘贴）。将记账凭证分三部分（本）进行整理在一起：将记账凭证分三部分（本）进行整理在一起：项目四任务一，会计交易或事项所编制的记项目四任务一，会计交易或事项所编制的记账凭证；账凭证；项目四任务二，会计交易或事项所编制的记账凭证；项目四任务二，会计交易或事项

8、所编制的记账凭证；项目五成本计算及期末会计事项目五成本计算及期末会计事项所编制的记账凭证。项所编制的记账凭证。（2 2）凭证排列顺序。）凭证排列顺序。对以上三部分（本）记账凭证中的每一部分：对以上三部分（本）记账凭证中的每一部分：按照收、付、转的顺序整理；按照收、付、转的顺序整理；对收、付、对收、付、转记账凭证再按照编号顺序整理；转记账凭证再按照编号顺序整理；在每一部分（本）记账凭证的最前面粘贴该部分记账凭证所在每一部分（本）记账凭证的最前面粘贴该部分记账凭证所编制的科目汇总表。编制的科目汇总表。（3 3）加具封面和封底。）加具封面和封底。对以上整理好的每本记账凭证：对以上整理好的每本记账凭证

9、：将本书附录所给出的将本书附录所给出的3 3张记账凭证封皮撕下，然后沿裁剪张记账凭证封皮撕下，然后沿裁剪线撕成封面和封底；线撕成封面和封底；将记账凭证的封面和封底分别加具到整理好的将记账凭证的封面和封底分别加具到整理好的3 3本记账凭证的前后；本记账凭证的前后；将本将本书附录所给出的记账凭证包角撕下，沿虚线（打孔线）撕成书附录所给出的记账凭证包角撕下，沿虚线（打孔线）撕成4 4个十字包角，分别加具到封面的左上个十字包角，分别加具到封面的左上角（字朝下）；角（字朝下）；再次整理凭证并以左上角对齐，用铁夹字将其紧紧夹住。再次整理凭证并以左上角对齐，用铁夹字将其紧紧夹住。2 2、打眼、打眼在十字包角

10、上以对角线的两点，用装订机从外到里均匀地打两个眼（在包角上已标出），注意不在十字包角上以对角线的两点，用装订机从外到里均匀地打两个眼（在包角上已标出），注意不能太靠外以免装订不牢实，也不能太靠里以免不便于翻阅查证。能太靠外以免装订不牢实，也不能太靠里以免不便于翻阅查证。3.3.穿线穿线第一步：第一步：将一根长约将一根长约60CM60CM的装订线分四分之一和四分之三折叠；的装订线分四分之一和四分之三折叠；第二步：第二步：从里面的那个眼，将带钩锥子从正面穿出，从背面钩住装订线的折叠处并将从里面的那个眼，将带钩锥子从正面穿出，从背面钩住装订线的折叠处并将其拉出（不要拉透。留出一个活扣），然后压住装订

11、线的短线头，将装订线的长线头翻过其拉出（不要拉透。留出一个活扣），然后压住装订线的短线头，将装订线的长线头翻过来从活扣中穿出并拉紧；来从活扣中穿出并拉紧；第三步：第三步：再次从里面的那个眼，将带钩锥子从正面穿出，从背面钩住装订线的长线头再次从里面的那个眼，将带钩锥子从正面穿出，从背面钩住装订线的长线头（折叠并留出穿线余地），然后将其拉出（拉透不留活扣）并拉紧，这样形成第一个十字（折叠并留出穿线余地），然后将其拉出（拉透不留活扣）并拉紧，这样形成第一个十字角；角；第四步：第四步：从外面的那个眼，将带钩锥子从背面穿出，从正面钩住装订线的长线头（折从外面的那个眼，将带钩锥子从背面穿出，从正面钩住装订

12、线的长线头（折叠并留出穿线余地），然后将其拉出（不要拉透。留出一个活扣），将装订线的长线头翻叠并留出穿线余地），然后将其拉出（不要拉透。留出一个活扣），将装订线的长线头翻过来从活扣中穿出并拉紧；过来从活扣中穿出并拉紧；第五步：第五步：再次从外面的那个眼，从背面将带钩锥子穿出，从正面钩住装订线的长线头再次从外面的那个眼，从背面将带钩锥子穿出，从正面钩住装订线的长线头（折叠并留出穿线余地），然后将其拉出（拉透不留活扣）并拉紧，这样形成第二个十字（折叠并留出穿线余地），然后将其拉出（拉透不留活扣）并拉紧，这样形成第二个十字角。角。4.4.打结并封角、盖章打结并封角、盖章（1 1）打结）打结。在凭证的

13、背面，将装订线的两端系上拉紧并打死结，然后用剪刀剪掉多余的线头。在凭证的背面，将装订线的两端系上拉紧并打死结，然后用剪刀剪掉多余的线头。（2 2）封角。）封角。沿着十字包角的斜线折叠翻转露出包角正面，将十字包角的两头，抹上胶水，然后再将包角向沿着十字包角的斜线折叠翻转露出包角正面，将十字包角的两头，抹上胶水，然后再将包角向下、向右折叠到背面并粘牢，要求包角能将装订线的线头全部覆盖上。下、向右折叠到背面并粘牢，要求包角能将装订线的线头全部覆盖上。（3 3）填写凭证脊背。）填写凭证脊背。在十字包角翻转折叠粘贴形成的凭证脊背上，填写日期年和月、凭证总号起止号数（第几号至在十字包角翻转折叠粘贴形成的凭

14、证脊背上，填写日期年和月、凭证总号起止号数（第几号至第几号）、凭证册序（第几册）和凭证册数（共几册）。第几号）、凭证册序（第几册）和凭证册数（共几册）。（4 4）填写封面并盖章、归档。）填写封面并盖章、归档。在凭证封面上填写起止日期、账册编号（第几册、共几册）；凭证种类、起止号数、凭证张在凭证封面上填写起止日期、账册编号（第几册、共几册）；凭证种类、起止号数、凭证张数、附件张数、会计档案的卷宗号及保管年限等。数、附件张数、会计档案的卷宗号及保管年限等。装订人员在装订线封签处签名或盖章，然后归档装订人员在装订线封签处签名或盖章，然后归档并存入会计档案室。并存入会计档案室。03整理并装订会计账簿、

15、会计报表，整理并装订会计账簿、会计报表， 填写封面并存档保管填写封面并存档保管1. 1. 整理并装订日记账整理并装订日记账将本书附录给出的日记账账页沿撕裁线撕下并整理在一起；将本书附录给出的日记账封面、封底撕下；将日记账的封面和封底加具到日记账的前后并用订书机将其订牢（订本式）；按照要求填写封皮并加盖公章。2.2.整理并装订明细账整理并装订明细账将本书附录给出的明细账账页（数量金额式、多栏式、三栏式）空白账页撕下并整理在一起。将本书附录所给出的明细账封面、封底撕下；将明细账封面和封底，加具到整理好明细账的前后并用账绳穿在一起和打结（活页式）。按照要求填写封皮（包括目录的科目名称）并加盖公章。在

16、年末：首先，应按照顺序编写总号；其次，再对每一总账所属明细账编写分号；最后，填写明细账目录的起始页码。3.3.整理并装订总分类账整理并装订总分类账将本书附录给出的空白总账账页撕下并整理在一起；将本书附录所给出的总账封面、封底撕下；将总账封面和封底，加具到整理好的总账账页的前后并用订书机将其订牢（订本式）；按照要求填写封皮（包括目录的会计科目名称及账页起始页码）并加盖公章。4.4.整理并装订会计报表整理并装订会计报表将编制完成的会计报表撕下并整理在一起；将本书附录所给出的会计报表封面、封底撕下；将会计报表的封面和封底，加具到整理好的会计报表的前后并用订书机将其订牢；按照要求填写封皮并加盖公章。5.5.会计档案的归档会计档案的归档装订人员在装订线封签处签名或盖章，然后归档并存入会计档案室。感谢您的聆听THANK YOU FOR LISTENING