(本科）第3章 Excel 在账务处理中的应用.pptx

《(本科）第3章 Excel 在账务处理中的应用.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(本科）第3章 Excel 在账务处理中的应用.pptx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、课程主讲人：第3章 Excel 在账务处理中的应用Excel 在财务中的应用麦海娟 教授麦海娟 | 教授 第六节建立A公司账簿第五节编制科目汇总表第七节第三章在账务处理中的应用凭证处理Excel账务处理概述凭证处理明细账的形成总账的形成编制试算平衡表第四节第二节第一节第三节 初步掌握利用Excel建立账务处理模型的思路及其操作过程。根据某企业资料，在Excel中依次完成下列工作表：一、期初余额表二、记账凭证及其查询三、明细账四、总账五、试算平衡表（选做）六、科目汇总表（按旬汇总）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word

2、教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第一节.账务处理概述一、 传统手工会计账务处理流程二、 基于Excel的会计账务处理模型流程PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 1. 建立账薄。2. 审核原始单据。3. 填制记账凭证。4. 根据填制完整的记账凭证填写T型账、科目汇总表。5. 根据T型账编制科目余额表。6. 根据科目汇总表登记总账。7. 根据填制完整的记账凭证登记明细账。8. 根据总账、明细账

3、编制财务报表。一、传统手工会计账务处理流程PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、传统手工会计账务处理流程PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、基于Excel的会计账务处理模型流程1.建账 即根据已知资料建立只有一栏期初余额的“期初余额表1”和分借方期初余额、贷方期初余额的“期

4、初余额表2”。由于“期初余额表1”的期初余额栏用正数表示余额在借方，负数表示余额在贷方，所以，其合计数必然为零；“期初余额表2”只有借方余额合计与贷方余额合计相等时，即借贷平衡才能表示“期初余额表2”的数据之正确性。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、基于Excel的会计账务处理模型流程2凭证处理。 本章设计的凭证处理环节很简单，直接将企业发生的业务输入“记账凭证”工作表并通过“自动筛选/高级筛选”按一定的条件查询凭证。PPT模板下

5、载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、基于Excel的会计账务处理模型流程 因此，只要将本章中所建模型的“期初余额表”和所发生的业务“记账凭证”换成另一个单位的数据，本模型将自动生成明细账、总账、“试算平衡表”和“科目汇总表”。 本章形成的账薄、“试算平衡表”和“科目汇总表”数据源就是第一部分中的两种“期初余额表”及第二部分中的“记账凭证”。3形成账薄。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT

6、下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、基于Excel的会计账务处理模型流程PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第二节.建立A公司账簿一、 案例资料二、 案例分析与设计三、 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛

7、： 一、案例资料 已知A公司为一般纳税企业，20XX年1月份该公司会计科目及期初余额如下图所示。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料会计科目会计科目辅助核算辅助核算方向方向币别计量币别计量 期初余额期初余额 库存现金库存现金1001借借 687 687五、70 70 银行存款银行存款1002借借 19382 19382九、16 16 工行存款工行存款100201借借 19382 19382九、16 16 中行存款中行存款10

8、0202借借美元美元应收账款应收账款1122客户往来客户往来借借 157600.00 157600.00 其他应收款其他应收款1221个人往来个人往来借借 3800.00 3800.00 坏账准备坏账准备1231贷贷 800.00 800.00 预付账款预付账款1123供应商往来供应商往来借借材料采购材料采购1401借借 -294180.00 -294180.00 生产用材料采购生产用材料采购140101借借 -101000.00 -101000.00 其他材料采购其他材料采购 140102借借 -193180.00 -193180.00 原材料原材料1403借借 205820 205820八

9、、00 00 生产用原材料生产用原材料140301借借吨吨 150000.00 150000.00 其他原材料其他原材料140302借借 190820 190820八、00 00 材料成本差异材料成本差异1404借借 1000.00 1000.00 库存商品库存商品1405借借 544000.00 544000.00 委托加工物资委托加工物资1408借借固定资产固定资产1601借借 260860.00 260860.00 累计折旧累计折旧1602贷贷 47120.91 47120.91 在建工程在建工程1604借借 人工费人工费160401项目核算项目核算借借 材料费材料费160402项目核算

10、项目核算借借 其他其他160403项目核算项目核算借借待处理待处理财产财产损溢损溢1901 待处理待处理流动资产流动资产损溢损溢190101 待处理待处理固定资产固定资产损溢损溢190102无形资产无形资产1701借借 5914 5914二、00 00 短期借款短期借款2001贷贷 200000.00 200000.00 应付账款应付账款2202供应商往来供应商往来贷贷 276850.00 276850.00 预收账款预收账款2203客户往来客户往来贷贷应付职工薪酬应付职工薪酬2211 8200.00 8200.00 工资工资221101贷贷 福利费福利费221102贷贷 8200.00 82

11、00.00 应交税费应交税费2221贷贷 -16800.00 -16800.00 应交增值税应交增值税222101贷贷 -16800.00 -16800.00 进项税额进项税额22210101借借 -33800.00 -33800.00 销项税额销项税额22210105贷贷 17000.00 17000.00 其他应付款其他应付款2241贷贷 2100.00 2100.00 应付利息应付利息2231贷贷PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛：

12、 一、案例资料实收资本实收资本4001贷贷 260905 260905二、00 00 本年利润本年利润4103贷贷 利润分配利润分配4104贷贷 -11902 -11902二、31 31 未分配利润未分配利润410415贷贷 -11902 -11902二、31 31 生产成本生产成本5001借借 1716 1716五、74 74 直接材料直接材料500101项目核算项目核算借借 10000.00 10000.00 直接人工直接人工500102项目核算项目核算借借 4000.74 4000.74 制造费用制造费用500103项目核算项目核算借借 2000.00 2000.00 折旧费折旧费 50

13、0104项目核算项目核算借借 116 116五、00 00 其他其他 500105项目核算项目核算借借制造费用制造费用5101借借 工资工资 510101借借 折旧费折旧费 510102借借主营业务收入主营业务收入6001贷贷其他业务收入其他业务收入6051贷贷主营业务成本主营业务成本6401借借营业税金及附加营业税金及附加6403借借营业外支出营业外支出6711借借销售费用销售费用6601借借管理费用管理费用6602借借 工资工资660201部门核算部门核算借借 福利费福利费 660202部门核算部门核算借借 办公费办公费 660203部门核算部门核算借借 差旅费差旅费 660204部门核算

14、部门核算借借 招待费招待费 660205部门核算部门核算借借 折旧费折旧费 660206部门核算部门核算借借 其他其他 660207借借财务费用财务费用 6603借借 利息支出利息支出660301借借PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料模型设计要求： 依据上述资料建立A公司20XX年1月份会计科目余额表。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程：

15、 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计序号科目代码科目名称期初余额 合计 方法1：期初余额设一栏。 A公司20XX年1月期初余额表 单位：元PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计方法2：期初余额设两栏。 A公司20XX年1月期初余额表 单位：元序号科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额 合计 PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：

16、图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作利用Excel分别制作两种形式的A公司期初余额表。主要操作步骤：（1）新建一个工作薄并命名为：“A公司账务与报表处理”，保存在自己的文件夹中。（2）建立有“期初借方余额”、“期初贷方余额”栏的企业期初余额表的模板。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作（3）先定义有明细科目的各总账科目（一级科目

17、）余额公式，再参照案例资料中的数据余额录入完成A公司20XX年 “期初余额表1”，如下图所示。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀P

18、PT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作（4）建立只有“期初余额”栏（无“借方余额”、“贷方余额”栏）的企业期初余额表的模板，如下图所示。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下

19、载： PPT论坛： 三、案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第三节.凭证处理1. 案例资料2. 案例分析与设计3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料(2) 3日，财务部小王从工行提取现金1000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）(1) 2日，

20、销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）例已知A公司1月份经济业务如下：PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料(5) 12日，销售二部收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）(4) 10日，供应部采购原材料10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）(3) 5日，收到某集团投资资金10000美元，汇率1：8.

21、275。（转账支票号ZZW001）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料(8) 18日，经理出差归来，报销差旅费2000元，交回现金20元。(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）(6) 14日，供应部从南京多媒体研究所购入光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT

22、下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料(11)31日，期间损益结转。(10)28日，销售软件光盘20张，单价130元，款已存银行。（税率13%）(9) 24日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料模型设计要求：1.建立会计凭证模板。2.根据上述资料编制A公司1月份的会计分录并输入模板“记账

23、凭证”中。3.分别按凭证号、日期、会计科目、金额查询凭证。记账凭证 记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证，它是登记账簿的直接依据。 记账凭证 要设计记账凭证的模板，必须先了解记账凭证中的主要元素，包括：凭证类别、凭证字号、日期、摘要、科目代码、会计科目名称、借/贷方金额、制单人、附件、审核等。其中，凭证类别的设置是关键。 根据记账凭证使用范围的不同，通常会按其用途分类。记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀P

24、PT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计主要设计思路（1）建立记账凭证模板。（2）在模板中输入A公司1月份的记账凭证。（3）利用Excel的“自动筛选”或“高级筛选”功能可进行 记账凭证信息的查询。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计记账凭证PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下

25、载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作Excel相关知识1.查找和引用函数VLOOKUP（ ）功能：从一个构造好的表中的最左列（A列）查找一个指定值（行号），返回该行中参数索引号（列号）指定的单元格的值。格式：=VLOOKUP（查找值，查找表，索引列号，检索类型）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作Excel相关知识1.查找和引用函数VLOOKUP（

26、）说明：“检索类型”可以是1或0。（1）如果为1或忽略-允许非精确匹配，但查找表的第一列值必须升序排列，否则，VLOOKUP不能给出正确的值。（2）如果为0，则必须是精确匹配，此时查找表不需排序。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作格式：=HLOOKUP（查找值，查找表，索引行号，检索类型）功能：从一个构造好的表中的最上行查找一个指定值（列号），返回该列中参数索引号（行号）指定的单元格的值。2查找和引用函数HLOOKUP（

27、）Excel相关知识PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作Excel相关知识3. 数据的筛选Excel中数据的筛选分为自动筛选和高级筛选。 （1）自动筛选 方法：选中数据区域，依次单击“数据”“筛选”，再选定字段后进行筛选。（2）高级筛选适合于涉及多个字段条件的筛选。首先，准备条件，单击“数据”“高级”，选择“条件区域”并确定。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：

28、教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作高级筛选时设置条件区域时考虑“与”与“或”的情况PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作主要操作步骤：1.在前述工作薄“A公司账务与报表处理”中插入一个工作表并重命名为：“记账凭证”。2.建立前述所示记账凭证模板，在“会计科目”列定义公式并向下填充公式。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图

29、片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作3.输入A公司1月份的会计凭证，科目名称后的括号中为对应的科目代码。4.利用Excel进行记账凭证信息的查询。5.审核凭证、记账。6.结账。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作A公司1月份记账凭证参考答案PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优

30、秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作按凭证号查询凭证（以查询“记字3号凭证”为例）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作按日期查询凭证（以查询1月上旬凭证为例）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： P

31、PT论坛： 三、案例操作以查询1月上旬凭证为例（高级筛选）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作按科目查询凭证（以查询现金业务为例）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作按金额查询凭证（以查询上旬、工行存款使用情况为例）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PP

32、T模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第四节.明细账的形成1. 案例资料2. 案例分析与设计3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料例 承2-建立A公司账簿要求依据前面建立的A公司期初余额表、A公司20XX年1月份“记账凭证”形成A公司20XX年1月份明细账。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PP

33、T模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计三级明细科目：进项税科目代码为8位数：22110101。二级明细科目：应交增值税科目代码为6位数221101。一级科目：应交税费科目代码为4位数2211。举例如下：利用Excel进行账务处理时，会计科目的级次是通过科目代码的位数进行判断的。本案例设置的科目代码级次为4-2-2。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载

34、：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计明细账形成的主要思路思路一：利用Excel的“分类汇总”对“科目代码”字段分类汇总即可。思路二：先创建明细账模板，再利用Excel中在一个工作表中引用另一个工作表中的数据的功能可从“期初余额表” 中引入期初余额；利用函数SUMIF（）从“记账凭证”中汇总出“借方金额”、“贷方金额”；自定义公式计算出明细科目的期末余额。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作1.E

35、xcel的排序方法1：用按钮（适用于对标准数据清单中的一个关键字排序）。方法2：用菜单（适用于对一个或多个关键字排序）。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作2.数据的分类汇总主要操作：首先，按需要将已知数据按分类汇总的字段排序。其次，再选中数据区域“数据”“分类汇总” 选“汇总字段”（是排序的字段）选择“汇总的方式”（求和/计数/最大值/最小值/平均值等之一）选“字段”确定。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素

36、材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作3.数据的分级显示 数据分类汇总后利用数据清单左边的分级控制菜单进行分级显示。点击表示展开明细项目，点击-（减号）表示折叠（只显示各大类汇总的结果）。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作4.条件求和函数SUMIF( ) 格式：SUMIF(查找范围，查找条件，求和范围)“

37、查找范围”是查找条件的作用域；“查找条件”可以是数字、表达式或文字形式定义的条件；“求和范围”是求和的区域，与“查找范围”有一定对应关系。功能：在给定区域中将符合条件的单元格对应求和范围中的单元格的数值相加。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作方法一：利用Excel的“分类汇总”形成A公司1月份的明细账1。主要操作步骤：1.插入新工作表并重命名为“明细账”，将“记账凭证”中的表全部复制到此表中。2.按“科目代码”字段排序。选

38、中区域A3：K31后，单击菜单“数据”“排序”，关键字段为“科目代码”确定。3.按“科目代码”字段分类汇总并点击左边的 2（下图中红色小圆角矩形内）。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作 分类汇总后得到的明细账（红色圆角矩形内）PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、

39、案例操作方法二：先利用Excel制作明细账模板，再用SUMIF（）。主要操作步骤：1.创建下图所示的明细账模板PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作明细账模板PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作主要操作步骤：2.在明细账模板中定义公式（1）利用Excel中的

40、VLOOKUP（）函数功能从期初余额表中找到各明细科目的期初余额。以定义D3公式为例，从“期初余额表2”中查找出科目代码100201对应的期初余额值。则D3公式为：=VLOOKUP(B3，期初余额表2!$A$2:$C$70，3，0)PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作=SUMIF(记账凭证 !$E$3:$E$31，B3，记账凭证 !$H$3:$H$31)“明细账表”中，工行存款“贷方发生额”F3公式为：=SUMIF(记账凭证

41、 !$E$3:$E$31，B3，记账凭证 !$G$3:$G$31)“明细账表”中，工行存款“借方发生额”E3公式为：以定义E3公式、F3公式为例，从“记账凭证”中查找出科目代码100201对应的借方/贷方发生额之和。（2）定义明细账中借方/贷方发生额公式。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作（3）定义明细账中各明细科目的期末余额公式。根据“期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额”，不难得出“明细账表”中“期末余额

42、”G列公式。以G3为例，工行存款期末余额G3公式为：=D3+E3-F3。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作形成的A公司明细账参考答案PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第五节.总账的形成1. 案例资料2. 案例分析与设计3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：

43、节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料 例承A公司案例，要求依据前述A公司“记账凭证”，形成A公司总账。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计 先创建总账模板，再利用Excel在一个工作表中引用另一个工作表中的数据的功能可从“期初余额表” 中引入期初余额；利用函数SUMIF（）从“记账

44、凭证”中汇总出“借方发生额”、“贷方发生额”；自定义公式计算出总账科目的期末余额。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作相关知识函数LEFT（）主要功能：从一个文本字符串的第一个字符开始，截取指定数目的字符。使用格式：LEFT(text,num,chars)。参数说明: text代表要截取字符的字符串;num、chars代表给定的截取数目。特别提醒：此函数名的中文意思为“左”，即从左边截取。PPT模板下载：行业PPT模板：节日

45、PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作总账形成的主要思路1建立“总账”工作表。2输入“总账”表中的基本信息。3计算总账中科目发生额与余额。4. 利用Excel中的跨表操作及SUMIF（）函数定义公式形成A公司1月份的总账。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作总账形成的主要操作1.打开保存的工作

46、薄“A公司账务处理”。2.增加一个新工作表并重命名为“总账1”。3.在“总账1”中建立如下图所示的总账模板 (仅包含所有一级科目)。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作总账模板PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作4.将“总账1”复制1次并重命名为为“总账2

47、”。5.依据前述的分类汇总表中的数据填写“总账1”的借/贷方发生额数据。6.比较“总账1”、“总账2”数据，结果均应与下图一致。7.保存文件。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、案例操作总账参考答案PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第六节.编制试算平衡表1. 案例资料2.

48、案例分析与设计3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料 例承上节的案例数据，形成A公司1月份编制的试算平衡表，如下图所示。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、案例资料试算平衡表PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表

49、下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计相关知识1.账户发生额试算平衡法全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计2.账户余额试算平衡法全部账户本期借方余额合计=全部账户本期贷方余额合计PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例分析与设计“试算平衡表”形成的主要思路先设计完成试算平衡表样表，再定义公式分别从“期初余额表”、“总账

50、”中取出各科目对应的期初余额及发生额，最后定义公式计算期末借方/贷方余额。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、案例操作5.保存文件。4. 通过“跨表操作”引用单元格数据定义 “试算平衡表”中的期初余额(D列、E列)、本期发生额(F列和G列)的计算公式。3.在“试算平衡表”中建立上图所示的试算平衡表模板。2.增加一个新工作表并重命名为“试算平衡表”。1.打开工作薄“A公司账务处理”。“试算平衡表”的主要操作步骤PPT模板下载：行业PP