（高职)商业银行2ppt课件.ppt

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1、商业银行2第四章第四章 商业银行商业银行2知识目标知识目标 掌握商业银行掌握商业银行的各项负债业的各项负债业务务与与资产业务资产业务，了解其主要中了解其主要中间业务与表外间业务与表外业务业务能判断分析商能判断分析商业银行各项负业银行各项负债业务、资产债业务、资产业务业务、中间业、中间业务与表外业务务与表外业务 n存款业务存款业务n贷款业务贷款业务n结算业务结算业务n代理业务代理业务n咨询业务咨询业务n银行卡业务银行卡业务n代收代付业务代收代付业务课程导入课程导入1、负债业务、负债业务2、资产业务、资产业务3、中间业务、中间业务形成商业银行资金来源的业务。 商业银行运用其资金的业务，是商业银行主

2、要的利润来源。 商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 商业银行的业务构成商业银行的业务构成 商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务。 负债业务是商业银行最基础、最主要的业务。 负债业务主要包括自有资本、存款和借款。 即资本金，指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润 。自有资本代表了商业银行股东的所有者权益，或者说银行所有者的净财富。 u 自有资本自有资本 资本充足度的测度 资本充足率=资本/加权风险资产 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产 资本充足率不断提高资本充足率不断提高 存款是商业

3、银行对存款客户的一种负债，是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的资金来源。 存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 u 存款存款存款的产生时间早于银行。存款的产生时间早于银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。活活 期期 存存 款款 活期存款是指存款户可以随时存取和转让而无须事先通知的一种银行存款。活期存款又被称为支票存款。 活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款活期存款特特 点点流动性强流动性强不付息不付息u存取款和转帐频繁u银行的服务成本较高u多数国家商业银行不对活期存款支付利息定定 期期 存存 款款 定

4、期存款是指存款客户与银行事先约定期限，到期才能支取的银行存款。与活期存款相比，定期存款存期固定，经营成本较低，为商业银行提供了稳定的资金来源， 定期存款定期存款特特 点点盈利性强盈利性强流动性差流动性差u银行通常对定期存款给予较高的利息u其存款人不能用支票提款u一般不能提前支取储储 蓄蓄 存存 款款 储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和获取利息收入而设立的一种存款。 活期储蓄定期储蓄 人民币存款利率人民币存款利率 单位：单位：%4.754.75 5 5 年年4.254.25 3 3 年年3.753.75 2 2 年年3.253.25 1 1 年年3.053.05 6 6个月个月2.852.85

5、整存整取整存整取 3 3个月个月0.350.35 活活 期期 利利 率率存存 款款开始执行开始执行20092009年末我国商业银行存款的构成年末我国商业银行存款的构成20092009年末我国商业银行存款的构成年末我国商业银行存款的构成借款（非存款性负债）借款（非存款性负债）u 商业银行主动向中央银行、其他金融机构和金融市场借入资金的一种信用活动，是商业银行的主动负债业务。 借款（非存款性负债）借款（非存款性负债）1.1.银行同业拆借银行同业拆借 银行同业拆借是商业银行之间相互融通短期资银行同业拆借是商业银行之间相互融通短期资金的一项传统业务。金的一项传统业务。主要用于支持日常性的资金周转，解决

6、银行短主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。期资金余缺，调剂法定准备金头寸。2.2.向中央银行借款向中央银行借款 中央银行向商业银行提供的信用，主要目的是中央银行向商业银行提供的信用，主要目的是为了解决商业银行本身资金暂时不足，并非为为了解决商业银行本身资金暂时不足，并非为了盈利。了盈利。主要有两种形式：主要有两种形式： 一是再贴现，商业银行把自己所持有的、未到一是再贴现，商业银行把自己所持有的、未到期的票据转让给中央银行。期的票据转让给中央银行。 二是直接借款，商业银行用自己持有的合格票二是直接借款，商业银行用自己持有的合格票据、政府公债等有价证券作为抵押品

7、向中央银据、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。行取得抵押贷款。发行金融债券与存款相比有以下特点：发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。吸引力，筹

8、资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。更高的转让性。3.3.发行金融债券发行金融债券 金融债券是商业银行为了筹措长期稳定资金而发行的一种债务凭证。金融债券是商业银行为了筹措长期稳定资金而发行的一种债务凭证。4.4.国际金融市场借款国际金融市场借款方式：方式： 吸收存款、发行大额可转让定期存单、吸收存款、发行

9、大额可转让定期存单、发行商业票据发行商业票据特点：特点： 交易量大、资金来源充足、流动性强、交易量大、资金来源充足、流动性强、借款手续简便、借款利率较高借款手续简便、借款利率较高课堂讨论课堂讨论 商业银行为什么要有足够的资本金？商业银行为什么要有足够的资本金？1 如何提高商业银行的资本充足率？如何提高商业银行的资本充足率？ 2 提高商业银行资本充足率的措施（1）增加核心资本 财政注资 外汇注资 利润留成 从股票市场募集资本金 （2）增加附属资本 增提准备金 发行长期金融债券 从计算资本充足率的公式看，提高商业银行的资从计算资本充足率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是分

10、子对策；二本充足率主要应从两个方面着手：一是分子对策；二是分母对策。是分母对策。 1 1分子策略：分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。 分母策略：分母策略： 降低风险资产的规模 降低风险资产主要两种途径:（1）调整资产的风险分布结构 （2）降低不良贷款率提高商业银行资本充足率的措施自有资本自有资本存存 款款 借借 款款可供资金可供资金现金资产现金资产贷款业务贷款业务证券投证券投资业务资业务其他资其他资产业务产业务商业银行的负债业务商业银行的负债业务( (资金来源资金来源) )商业银行的资产业务商业银行的资产业务( (资金运用资金运用) ) 资产业务是商业银行将

11、其通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是其获得收益的主要途径。贷款现金资产证券投资其他资产商业银行资产业务商业银行资产业务库存现金：业务库中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行零星开支。在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放同业款项：存放在代理行和有业务往来的商业银行的存款，便于同业间开展代理业务和结算收付。托收中现金：在为客户办理票据支付清算的过程中，产生的需要向其他付款银行托收但尚未收妥的款项。u 现金资产现金资产贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使

12、用的一种借贷行为它是商业银行的传统核心业务，也是商业银行中占比最大、最重要的资产。u 贷款贷款 按利率： 固定利率贷款 浮动利率贷款按保障条件： 信用贷款 担保贷款 票据贴现按期限： 短期贷款 中期贷款 长期贷款按偿还方式： 一次性偿还贷款 分期偿还贷款按质量和风险程度： 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款u 贷款贷款 v担保贷款是指以法律形式规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款。 保证贷款：指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带偿付责任而发放的贷款。 抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式，以借款人

13、或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。 质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 人的担保人的担保 物的担保物的担保质押贷款质押贷款抵押贷款抵押贷款保证贷款保证贷款拓展思考拓展思考抵押贷款和质押贷款的区别？抵押贷款和质押贷款的区别？拓展思考拓展思考抵押不转移对抵押物的占有，即贷款没有到期之前，抵押物仍由借款人控制和使用；而质押中的质押物则从债务人手中转移到债权人手中，由债权人保管和占有。 观看动画：保证贷款观看动画：保证贷款 资料库：资料库：担保法担保法资料库v 票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式

14、发放的贷款。 银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额 = 票据面额 1 - 年贴现率 (未到期天数/360 天) 2012年11月15日某企业持未到期的票据到某商业银行申请贴现，票据面额为10万元，2013年2月13日到期，贴现率为10%，则银行给付的现款额为多少？银行给付的现款额为：10 1 10% (90/360 天) =10（1-0.025）=100.975=9.75（万元）贴现利息为：100.025=0.25（万元）注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴现率）向申请贴现的客户收取一定的利息（贴现利息）

15、。现率）向申请贴现的客户收取一定的利息（贴现利息）。 票据贴现与一般贷款的比较票据贴现与一般贷款的比较 区区 别别票据贴现票据贴现一般贷款一般贷款资金流动性资金流动性在票据到期前可以转贴现或再贴现，流动性较强贷款到期时才能收回本息收息方式收息方式未用款先付息，办理贴现业务时先从票面金额中预先扣除先用款后付息，贷款利息到期时收取利息水平利息水平贴现利率较低贷款利率较高资金使用范围、规模、资金使用范围、规模、期限期限资金使用范围不受限制，但贴现金额一般不大，期限较短，3个月资金使用范围受到银行的限制，但贷款金额一般较大，期限长短不一法律关系法律关系体现贴现银行对票据债权的买卖关系体现贷款银行与借款

16、人的借贷契约关系按贷款的质量和风险程度划分，贷款可分为： *正常贷款 *关注贷款 *次级贷款 *可疑贷款 *损失贷款 贷款五级分类法风险示意图5%20%100%50% 商业银行在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。证券投资目的：增加收益，分散风险，增强流动证券投资目的：增加收益，分散风险，增强流动性。性。证券投资对象：国库券、政府公债、政府机构债证券投资对象：国库券、政府公债、政府机构债券、信用等级高的企业债券和部分优质股票券、信用等级高的企业债券和部分优质股票u 证券投资业务证券投资业务案例 中国工商银行的证券投资案例 中国工商银行的证券投资 2009 年，中国工商银行紧密把握国内国际金融

17、市场走势，合理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。2009 年末，证券投资净额35,991.73 亿元，比上年末增加5,508.43 亿元，增长18.1%。 从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67 亿元，增长35.1%；中央银行债券增加1,701.22 亿元，增长21.3%；政策性银行债券增加1,578.83 亿元，增长26.3%；其他债券增加1,589.01 亿元，增长65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、收益率较高的优质企业债券的投资力度。 资料来源资料来源中国工商银行中国工商银行2009年年报年年报 商业银行的中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中

18、间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。商业银行的中间业务的种类繁多，主要有： （一）结算业务 （二）代理业务 （三）银行卡业务 （四）信托业务 （五）租赁业务 （六） 信息咨询业务 一起去浏览中国银行的网站，看看其中间业务有哪些？ 结算业务是指商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户的业务。国际结算：信用证国内结算：同城结算支票 异地结算汇兑、托收 代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，

19、以代理人的身份代表委托人办理一些须双方议定的经济事务的业务。 商业银行在办理代理业务中，一般不参与客户的决策，也不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。 代理业务主要包括：（1）代收代付业务 （2）代理融通业务（3）代理证券业务 （4）代理保险业务（5）代理政策性银行业务 （6）代客理财业务 农行代收付业务已涉及通讯、物业管理、社会保障、税费、农行代收付业务已涉及通讯、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等近交通、行政事业等近100100个品种个品种。其具体业务有： 1、通讯类：电话初装费、市话费、长话费、移动电话费、传真费、报务费、专线费、电子银行服务费等。 2

20、、物业管理类：水费、电费、燃气费、物业管理费、有线电视费、租凭管理费、房租、城建费等。 3、社会保障类：医疗保险金、失业保险金、养老保险金、工伤保险金等。 4、税务类：国税、地税、纳税保证金等。 5、交通类：出租车管理费、汽油费、养路费、交通罚款费、交通安全保证金、运费等。 6、行政事业类：代理财政金库存款、公共事业费、代发救济款、救灾款、代付教育经费、国土征用费等。 7、代发工资类：代发工资、代发奖金等。 8、其它。 银行卡业务 信托业务 租赁业务中国银监会发布的新修订的金融租赁公司管理办法于2007年3月1日起正式实施。 新办法中一个较为明显的变化是允许商业银行作为主要出资人进入融资租赁行

21、业。 信息咨询业务其它中间业务 表外业务是指对商业银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为商业银行带来额外收益，同时也使商业银行承受额外风险的经营活动。 表外业务对于商业银行来说是一把双刃剑，既可以带来巨大的收益，也可以带来巨大的风险。广广 义义狭狭 义义指能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。仅指涉及承诺和或有债权的活动 担保类业务： 票据承兑 银行保函 备用信用证 承诺类业务 贷款承诺 票据发行便利 衍生金融工具交易类业务 远期 期货 期权 互换课 堂 讨 论 表外业务与其他中间业务的差异？ l存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。l永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。l在商业银行的资产管理中，流动性是一项重要原则，因此，商业银行应该保留尽可能多的现金准备。l由于表外业务对商业银行的资产负债表没有直接影响，因而它的风险很低。l票据贴现可视同为以票据作抵押的流动资金贷款，它与普通贷款没有区别。l信用证结算是一种由银行提供付款保证的结算，在国际贸易中广泛采用。l贷款承诺是商业银行的资产业务。1. 本节思考练习题2. 资源库自测题 3、课后实训：去商业银行网点机构实地调查，了解商业银行的主要负债业务、资产业务和中间业务，并了解其相关的具体银行产品。